Заявление об уведомлении налогового органа

Разработана форма заявления в налоговую для получения социальных вычетов у работодателя

ФНС России подготовила форму заявления, которое граждане должны предоставить в налоговые органы по месту своего учета, чтобы получить социальный налоговый вычет у работодателя (Письмо ФНС России от 7 декабря 2015 г. № ЗН-4-11/[email protected] «О рекомендуемой форме заявления»).

Напомним, с 1 января 2016 года социальные вычеты на обучение и лечение можно будет получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода — обратившись к своему налоговому агенту (работодателю). Для этого физлицу нужно представить уведомление, полученное от налогового органа по месту своей постановки на учет. Чтобы налоговики выдали этот документ, к ним следует обратиться с заявлением, рекомендуемая форма которого приведена в новом письме. Помимо заявления необходимо предоставить и все документы, подтверждающие право налогоплательщика на применение того или иного вычета. Ранее финансовое ведомство утвердило и новую форму выдаваемого гражданам уведомления (Приказ ФНС России от 27 октября 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected]).

Таким образом, вычеты можно будет получить, не дожидаясь окончания года, но заглянуть в инспекцию лишний раз все равно придется.

Документы по теме:

Читайте также:

Расходы на обучение: как получить налоговый вычет
Вернуть часть затраченных средств можно и в том случае, если договор на оказание образовательных услуг оформлен на одного из родителей, а деньги в кассу учебного заведения вносил ребенок.

Вычет по НДФЛ для тех, кто думает про пенсии
В отличие от других социальных вычетов, вычет на уплату взносов по пенсионному страхованию можно получить и в налоговой инспекции, и у работодателя.

Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ
Для получения налогового вычета по расходам на лечение и покупку лекарств нужно проверить, включены ли оказанные медуслуги в специализированный перечень, а также собрать подтверждающие документы.

www.garant.ru

Все форумы ФНС

уведомления от налогового органа о праве н.

  • Нравится
  • User17 04 Jun 2017

    В ноябре 2015 года приобрел квартиру по ипотечному кредиту. За 2015 и 2016 год имущественный вычет получал из бюджета, подавал налоговые декларации 3-НДФЛ с прилагаемым перечнем обязательных документов, в т.ч. и 2-НДФЛ. С начала 2017 года по 17.15.2017 нигде не работал. Оформился на новую работу только с 18.05.2017, работодатель новый. За 2017 год хочу получать налоговый вычет у нового работодателя.

    2) В заявлении нужно указывать сумму вычета, нужно ли ее в данном случае указывать? Или ее указывают только в случае возмещения за предыдущие периоды?

    3) Планирую предоставить следующие документы:

    — копии платежных документов (платежные поручения и расписку)

    — заявление на возврат НДФЛ.

    Скажите, пожалуйста, достаточно будет приведенного перечня документов?

    4) Документы буду подавать через ЛК налогоплатильщика, можно ли указать в заявлении, чтобы в случае положительного решения, Уведомление выслали почтой в указанный адрес?

    • Не нравится

    smiA 09 Jun 2017

    В связи с вышеизложенным возникает ряд вопросов:

    1) Обязательно ли для получения Уведомления предоставлять справку 2-НДФЛ? На данный момент получится только за половину месяца (с 18.05.17 по 31.05.17)

    — копия договора купли — продажи;

    — копия свидетельства о праве собственности;

    Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 212-ФЗ), вступившим в силу с 01.01.2014, внесены существенные изменения в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), касающиеся порядка предоставления имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением жилья. В частности, абзацем 3 пункта 8 статьи 220 Кодекса (в ред. Закона № 212-ФЗ) установлено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору.

    В случае подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у нескольких работодателей налоговым органом будет выдано соответствующее количество уведомлений.

    При этом в целях подтверждения налоговым органом сумм имущественных налоговых вычетов для их получения у нескольких работодателей налогоплательщикам следует в соответствующих заявлениях, представляемых в налоговый орган, указать конкретные суммы вычетов, которые они планируют получать у каждого из работодателей (основание: письмо ФНС России от 28.07.2014 N БС-3-11/[email protected]).

    Таким образом, имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

    forum.nalog.ru

    Постановка на учет обособленного подразделения (образец уведомления прилагается)

    Обновление: 21 сентября 2016 г.

    Все без исключения российские компании наделены правом по своему усмотрению открывать обособленные подразделения. Такими подразделениями могут быть филиалы, представительства и иные подразделения (например, стационарные рабочие места). Все территориально обособленные структуры создаются для достижения определенных целей и задач, но вне зависимости от целей их создания возникает необходимость постановки на учет обособленного подразделения.

    Общие положения о структурных подразделениях

    Отечественное гражданское законодательство устанавливает право каждой российской компании иметь и создавать обособленные подразделения (ст. 55 ГК РФ).

    Ни одно созданное структурное подразделение не может физически и юридически находиться по адресу основной организации. Такая структура должна быть территориально обособлена от головной компании. У такого подразделения должны быть рабочие места, срок функционирования которых больше 30 дней (ст. 11 НК РФ). Структурным подразделением компании может быть филиал, представительство или же иное обособленное подразделение (ст. 55 ГК РФ и ст. 11 НК РФ ).

    Компания, организующая структурное подразделение, территориально обособленное от основной организации, должна заполнить заявление о постановке на учет обособленного подразделения.

    Такое заявление подается в налоговую инспекцию основной компанией. После этого сведения об обособленном подразделении, за исключением стационарных рабочих мест, указываются в едином государственном реестре юридических лиц.

    Если же создается обособленное подразделение, не указанное в статье 55 Гражданского кодекса России, то налоговикам необходимо направить уведомление о постановке на учет обособленного подразделения. Для этого следует заполнить бланк соответствующего уведомления по форме № С-09-3-1 . Бланк такого уведомления утвержден Приказом ФНС России от 09.06.2011 № ММВ-7-6/[email protected] . Он подается в налоговую инспекцию по адресу основной компании.

    Надо отметить, что Федеральная налоговая служба Российской Федерации своим приказом от 11.08.2011 № ЯК-7-6/[email protected] утвердила форму № 1-6-учет, которая применяется для уведомления налоговиков о выборе налогового органа по адресу нахождения одного из своих ОП, в котором компания будет состоять на учете. Это уведомление заполняется, если у компании есть несколько подразделений на территории одного муниципального образования, или г. Москвы, или г. Санкт-Петербурга, или г. Севастополя, но адреса этих подразделений подконтрольны разным инспекциям.

    Постановка на налоговый учет обособленного подразделения

    Отечественное гражданское законодательство предусматривает для любой российской компании возможность открыть структурное подразделение, обособленное территориально от основной компании.

    Для открытия обособленного подразделения компании, указанного в статье 55 ГК РФ, необходимо решение общего собрания участников, акционеров или иных высших руководящих органов.

    Для того, чтобы оформить обособленное подразделение (как структуру, имеющую стационарные рабочие места и не поименованную в нормах ГК РФ), необходим приказ руководителя компании, организующей соответствующую структуру.

    После этого компания заполняет одну из форм, указанных ранее, и представляет такую форму в установленном порядке в соответствующую налоговую инспекцию.

    Важными обстоятельствами, гарантирующими постановку налоговиками обособленного подразделения на учет, являются правильные оформление и заполнение форм и бланков заявлений, используемых при соответствующей процедуре.

    Форма «1-6-Учет»: образец заполнения

    Следует отметить, что форма № 1-6-Учет применяется при выборе налоговой инспекции компанией, имеющей несколько структурных подразделений в одном городе или населенном пункте. При этом для заполнения такой формы не имеет значения вид структурных подразделений, расположенных на такой территории.

    Бланк названной формы можно скачать на сайте ФНС России, на сайте АО «ГНИВЦ» или же найти с использованием системы «Консультант Плюс». Скачивание вышеназванной формы обеспечивает ее полное соответствие официально утвержденному бланку.

    Также важно помнить, что заполнение и направление налоговикам заявления по форме № 1-6-Учет, не освобожда.т компанию, имеющую несколько структурных подразделений, уведомлять налоговые органы о создании структур путем направления формы уведомления № С-09-3-1.

    Следует отметить, что заполненное уведомление по форме № 1-6-Учет компания может направить налоговикам лично или через представителя. Кроме этого, она может воспользоваться услугами почтовой или курьерской службы. Уведомление также может быть заполнено и представлено в инспекцию в электронном виде в строгом соответствии с Приказом ФНС РФ от 07.11.2011 № ММВ-7-6/[email protected] .

    Действующие правовые акты отечественного законодательства не содержат образец заполнения 1-6-Учет. В целях восполнения указанного пробела нами подготовлен образец, который доступен для скачивания поссылке.

    При заполнении указанной выше формы следует строго руководствоваться предписаниями, содержащимися в Приложении № 15 к Приказу ФНС РФ от 11.08.2011 № ЯК-7-6/[email protected] .

    Согласно этому порядку форма может быть заполнена как от руки, так и с использованием компьютера и последующей распечатки на принтере. Обязательно использовать заглавные печатные буквы. Если уведомление заполняется от руки, то в незаполненных полях ставится прочерк.

    Если же применяется компьютер, то заполнение формы следует осуществлять с помощью шрифта Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

    Также следует учесть, что если форма подается в электронном виде и взаимодействие компании с налоговиками осуществляется через интернет, то на первом листе необходимо указывать адрес электронной почты компании.

    Следует отметить, что форма № 1-6-Учет поможет компании снять с учета обособленное подразделение. Сама по себе форма не содержит граф или разделов о снятии с учета компании. Однако ее предъявление в новую налоговую инспекцию по адресу другого подразделения влечет автоматическое снятие с учета по прежнему месту учета. Согласно п. 2 ст. 84 НК РФ постановка на учет в налоговой инспекции по адресу головной компании производится в течение 5 дней. Отсюда следует, что и срок снятия с учета обособленного подразделения в предыдущей инспекции составляет 5 дней с момента подачи формы № 1-6-Учет в новую инспекцию по адресу другого подразделения.

    glavkniga.ru

    Уведомление Налогового Органа

    У меня такая ситуация.

    Заявление на переход УСН 6% сдал в налоговый орган не в нужный срок. Последний отчет сдал по УСН 6%, вроде налоговая не дала не какого комментария.

    Если они решат мне пересчитать декларацию по УСН Доходы — Расходы тогда как быть .

    Насколько я понимаю ЗАявление носит уведомительный Характер .

    Ответы юристов (3)

    Добрый день, Максим Павлович!

    Уведомление о переходе на упрощенку может быть подано одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП либо в течение 30 календарных дней с даты постановки предпринимателя или организации на учет в налоговом органе.

    К сожалению, практика такова, что если вы уведомление вовремя не подали,то оно по мнению налогокиков считается неподанным. Суды занимают очень неоднозначную позицию.

    То, что налоговая никак не отреагировала на вашу декларацию (пока не отреагировала) — не значит, что не отреагирует вообще.

    У меня в практике случай был, когда налоговая два года принимала Декларацию по НДС на организацию, которая стояла на упрощенке. И ни слова не говорила. Только через два года всплыло все.

    Так что повторюсь — что не отреагировали — это не показатель. Нужно предпринимать реальные действия.

    Варианта два вижу:

    1. этот год закончить как есть, а на следующий перейти как вам нужно (подав уведомление до 31 декабря 2015 года)

    2. быстро закрыть и снова открыть ИП

    3. просто ждать пока налоговая начнет «возмущаться» и донасчитывать вам налоги, и тогда уже оспаривать ее действия в суде.

    Например, некоторые суды считали, что поскольку уведомление носит чисто информационный характер для налоговой, то реальным уведомлением суд посчитал подачу декларации по определенной системе УСН (в ссылках выше вся эта практика есть).

    Но разборки с налоговой в таком режиме чреваты сначала доначислением вам налогов, а потом многомесячными судебными разбирательствами.

    Так что я бы советовал вам до третьего варианта не доводить.

    Есть вопрос к юристу?

    Максим Павлович, добрый вечер.

    Скажите, у Вас до заявления, было УСН 15% или другое налогообложение? Если другое, то вам пересчитают по тому, что было, если вы только зарегистрировались и опоздали с УСН, тогда пересчитают по ОСНО. Если было 15%, то заявление нужно было подать до 31 декабря года, перед которым вы планировали переход на УСН 6%.

    Добрый день, Максим Павлович.

    Как я понял из вопроса, изначально вами была выбрана система УСН-доходы минус расходы, но вы в 2015 году подали заявление на переход на УСН- доходы с 2015 года.

    Если это так, то вы поступили неправильно:

    Согласно 346.14 Налогового кодекса РФ

    В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.

    Перейти с «доходов-расходы» на «доходы» вы сможете начиная со следующего года, подав заявление об этом до 31 декабря 2015 года:

    Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно.
    Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения.

    Но все же, чтобы не терзаться в догадках, какая система налогообложения у вас в настоящее время по данным инспекции, рекомендую вам направить запрос в налоговую с просьбой дать разъяснения по данному вопросу. В течение месяца вам обязаны ответить.

    Если инспекция скажет, что вы числитесь на системе УСН доходы-расходы или на общей системе, то тогда до конца года придется сдавать отчетность исходя из этой системы.

    С уважением, Роман.

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    m.pravoved.ru

    Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

    Земельный и транспортный налог, а также налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Кроме того, по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган. До получения налогоплательщиком налогового уведомления у него не возникает обязанность по уплате данных налогов, а также ему не могут быть начислены пени за их несвоевременную уплату (ст. 52, п. 4 ст. 57, п. 1 ст. 75, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

    Вместе с тем законодательством установлен срок уплаты указанных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом — календарным годом. Исключением является уплата НДФЛ в указанных случаях в отношении доходов за 2016 г.: налог необходимо уплатить не позднее 01.12.2018. Учитывая, что эта дата приходится на субботу, заплатить налог можно не позднее понедельника 03.12.2018 (п. 7 ст. 6.1, ст. 216, п. п. 6, 7 ст. 228, п. 1 ст. 360, п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 393, п. 1 ст. 397, ст. 405, п. 1 ст. 409 НК РФ).

    Примечание. За налоговые периоды ранее 2015 г. имущественные налоги следовало уплачивать не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом ( Письмо ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/[email protected]).

    Если налоговое уведомление пришло вам позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени за неуплату налога, рекомендуем действовать, придерживаясь следующего алгоритма.

    Шаг 1. Уплатите только сумму налога, указанную в налоговом уведомлении

    Уплатить налог нужно в течение месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в самом уведомлении (п. 6 ст. 58 НК РФ). Для этого можно воспользоваться интернет-сервисом «Заплати налоги»: «Личный кабинет налогоплательщика» и «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС России.

    Шаг 2. Обратитесь в налоговый орган, направивший вам налоговое уведомление, с заявлением о списании суммы излишне начисленных пеней

    Налоговый орган должен направить вам налоговое уведомление не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 52 НК РФ).

    В связи с этим в заявлении обязательно укажите на факт несвоевременного направления уведомления. В доказательство приложите подтверждающие документы (их копии): конверт либо уведомление о вручении заказного письма с датой поступления корреспонденции в ваш адрес.

    Обратиться с письменным заявлением вы можете лично или через своего уполномоченного представителя непосредственно в налоговый орган, а также в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС России. Также заявление можно направить почтой.

    Ответ на обращение, поступившее в налоговый орган в форме электронного документа, направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении ( ч. 4 ст. 10 Закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ).

    Шаг 3. Если налоговый орган не списал пени, обратитесь с жалобой в вышестоящий налоговый орган и затем при необходимости в суд

    Обжаловать можно как действия (бездействие) налогового органа по начислению (отказу в списании) пеней, так и требование об уплате пеней, если оно направлялось вам (ст. ст. 69, 70 НК РФ).

    При этом обратиться в суд можно только после обращения в вышестоящий налоговый орган (УФНС). Срок для подачи жалобы в УФНС — год. Срок обращения в суд — три месяца со дня, когда вам стало известно о нарушении ваших прав, т.е. получения отказа УФНС в удовлетворении вашего требования (п. п. 1 — 3 ст. 138, п. п. 1, 2 ст. 139 НК РФ; ч. 1 ст. 219 КАС РФ).

    Что делать, если не пришло уведомление на уплату налога? >>>

    Какие пени и штрафы взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению? >>>

    zakonius.ru