Возврат ндфл на лечение детей

Налоговый вычет на лечение

Если вы оплачивали медицинские услуги, то согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, вы вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год).

Рассмотрим подробнее, за какие именно медицинские услуги можно получить вычет:

  • свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования гражданина, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, приобретенные гражданином на лечение за счет собственных средств (в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации).
  • С точки зрения налогового законодательства, лечение делится на 2 группы. В первую группу попадают стандартные медицинские услуги. Сумма, с которой можно вернуть налог за такой тип лечения ограничена: не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде. Ко второй группе относится дорогостоящее лечение . В этом случае сумма, с которой можно получить вычет не ограничена и принимается в размере фактически произведенных расходов.

    Особенности получения вычета по дорогостоящему лечению

    Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, указываемому в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. такую справку обязано предоставить медицинское учреждение, в котором вы оплачивали услуги по лечению. Если в справке указан код 1, то лечение не является дорогостоящим. Если указан код 2, то лечение считается дорогостоящим.

    Если у вас возникли сомнения о правильности классификации вашего лечения, то вы можете ознакомиться с перечнем видов медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим.

    Кроме этого, существует определенный перечень видов медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации, которые относятся к типу “дорогостоящие”.

    Порядок получения вычета по приобретению медикаментов

    Чтобы вы смогли вернуть налог за покупку дорогостоящих медикаментов, надо соблюсти некоторые условия:

  • Лекарства должны были приобретены в ходе дорогостоящего лечения.
  • Медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт самого пациента.
  • Гражданин получил на руки справку от лечащего врача, в которой указано, что лекарства были необходимы для проведения дорогостоящего лечения .
  • Гражданин получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.
  • Есть и другие ограничения: например, вид медицинских услуг, за которые можно получить вычет, указан в специальном перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации. Чтобы понять, можете ли вы получить вычет конкретно в вашем случае, необходимо ознакомиться с данным перечнем. Все, что не входит в этот список, к получению вычета недоступно.

    Ниже, мы хотим привести общий список видов лечения, за которые вычет получить можно.

    Перечень видов лечения для социального налогового вычета:

    • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
    • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
    • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
    • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
    • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
    • Как вернуть налог за лечение

      С особенностями и классификацией вычетов за лечение мы разобрались. Теперь нужно выяснить, что необходимо сделать для получения вычета?

      Шаг №1

      Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая декларация заполняется за один конкретный год. В одной декларации нельзя объединить данные о расходах сразу за несколько лет.

      Приведем пример: Василий оплатил операцию в декабре 2017 года и частично оплату произвел в январе 2018 года, как ему подать декларацию, если оплата была произведена за одну операцию? Ответ: Василий оплатил один вид лечения, но сделал это в разные годы: часть в 2017 и часть в 2018. Поэтому, для получения вычета Василию нужно заполнить декларацию за 2017 и за 2018 год, в которых отразить расходы соответственно.

      Шаг № 2

      Взять на работе справку по форме 2-НДФЛ, которая будет являться подтверждением вашего дохода. Если вы заполняете 2 декларации, как Василий из нашего примера, то вам понадобятся 2 справки.

      Шаг № 3

      Если вы оплачиваете лечение ребенка или другого родственника, то вы должны предоставить в налоговую копии документов, подтверждающие родство. Если речь идет об оплате лечения ребенка, то вам понадобится копия свидетельства о рождении ребенка. Если вы оплачивали лечение супруга, то приготовьте копию свидетельства о браке. Если вы оплачивали лечение родителей, то нужно предоставить копию своего собственного свидетельства о рождении.

      Существуют особенности получения вычета, когда медицинские услуги предоставлялись санаторно-курортным учреждением.

      Вычет на санаторно-курортное лечение подтверждается:

    • Корешком санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.
    • Платёжными документами, подтверждающими фактические расходы на лечение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
    • Следует обратить внимание на то, что получить вычет можно только за факт самого лечение. Расходы, которые были произведены на проживание в санатории и питание к вычету недоступны.

      Шаг № 4

      В заключении надо подготовить комплект документов , подтверждающих право на получение вычета на оплату лечения: копию договора с медицинским учреждением, оригинал справки об оплате медицинских услуг, копии платежных документов по оплате.

      Шаг № 5

      Когда все документы собраны, надо в обязательном порядке написать заявление на возврат налога, в котором указываются банковские реквизиты. Напомним, что возврат подоходного налога за социальные налоговые вычеты наличными денежными средствами не производится. В заявлении необходимо указать именно номер расчетного счета, который привязан к вашей карте. Номер самой карты указывать не нужно.

      Шаг № 6

      Когда все документы собраны, остается подать их в налоговую. Сделать это можно несколькими способами: отнести в налоговую лично отправить по почте с помощью нашего сервиса «НДФЛка» . У нас вы можете не только получить заполненную декларацию, но и подать ее с помощью наших специалистов.

      Пример

      В 2017 году Александр оплатил операцию в размере 86 тыс. руб. В 2018 году он .может подать декларацию и вернуть налог за свое лечение. Допустим, что общая сумма дохода за год (с учетом того, что гражданин долго болел) составила 64 тыс. руб., с которого на работе с него удержали НДФЛ в сумме 13% от 64 тыс. руб. = 8 320 руб.

      Сколько Александр сможет вернуть НДФЛ?

      Общая сумма удержанного подоходного налога составила 8 320 руб., при этом по вычету на лечение гражданин вправе вернуть налог в сумме 13% от 86 тыс. руб. = 11 180 руб. Так как сумма фактически уплаченного в бюджет налога меньше, чем планировалось (8 320 Вычет на лечение

      ndflka.ru

      Процесс получения налогового вычета на лечение

      С 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).Теперь существует два способа получить налоговый вычет по расходам на лечение:

    • через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
    • через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
    • Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета — через налоговую инспекцию. О том, как получить налоговый вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: Получение налогового вычета на лечение через работодателя

      Процесс получения налогового вычета за обучение можно разделить на несколько шагов:

      Шаг 1. Собрать необходимые документы

      Сначала Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

    • справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
    • договор с медицинским учреждением или рецепт.
    • справка об оплате медицинских услуг.
    • документы, подтверждающие факт оплаты лечения (чеки, платежки и т.п.).
    • при получении вычета за родственников документы подтверждающие степень родства.
    • данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
    • Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

      С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения налогового вычета за лечение

      Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

      На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

      Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши юристы всегда придут Вам на помощь)

      Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для вычета по лечению).

      Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

      Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

      Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

      Это наиболее надежный способ, так как в этом случае инспектор лично проверит все документы и скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки. Минус такого способа – он требует времени.

      Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

      Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте.

      Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета на лечение), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

      Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

      Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

      Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

      После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

      Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

      В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога, налоговая инспекция должна перевести Вам деньги.

      verni-nalog.ru

      Налоговый вычет на лечение ребенка

      Из денег, потраченных родителями на платное лечение ребенка, государство может вернуть часть в виде уплаченного подоходного налога (НДФЛ, который в России составляет 13%.). Вернуть часть уплаченных налогов можно только в заявительном порядке — то есть только по заявлению родителя, оплатившего лечебные процедуры, поданному в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) при соблюдении установленных законом правил.

      Навигация по странице

      Существование и основные моменты использования вычета на детское лечение оговариваются ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ. Он относится к так называемым социальным налоговым вычетам — определенной категории трат на «социальные нужды», не облагаемых налогами. Социальные вычеты применяются также к перечислениям в будущую пенсию и оплате обучения ребенка и ближайших членов семьи.

    • Налоговый вычет можно получить за платное лечение ребенка, оказанное на территории России. За медицинские услуги, полученные и оплаченные за границей, вычет не дадут.
    • Родитель может подать заявление на возврат НДФЛ только в случае, если он работает и оплачивал расходы на лечение из своих средств (а не в форме обязательного медицинского страхования).
    • Обращаться за оформлением нужно в отделение ФНС.
    • В 2016 г. появилась возможность оформлять налоговый вычет за лечение и обучение ребенка у работодателя по упрощенной процедуре. Это позволяет оптимизировать сроки получения льготы. С другой стороны, не всегда удобно после каждого нового чека обращаться за вычетом к работодателю — иногда проще собрать платежные документы и один раз отнести их в налоговую.

      Основные требования к получателям вычета на лечение

      Родитель, который потратил деньги на детское лечение, может сообщить о своих тратах в налоговую, и ему дадут вычет в виде возврата НДФЛ, уже заплаченного в бюджет. Чтобы оформить налоговую льготу на лечение, нужно соблюдение некоторых условий. Среди них:

    • Вычет дается только работающим гражданам, с заработка которых отчисляется подоходный налог и которые одновременно оплачивают лечение для детей.
    • Возврат НДФЛ не предоставляются тем, кто стоит на бирже труда, а также частным предпринимателям, чей принцип налогообложения не предусматривает уплату подоходного налога (например, при налогообложении по УСН или ЕНДВ).
    • Родитель, претендующий на вычет, должен являться резидентом РФ.
    • Дети до 18 лет могут быть родными, усыновленными или опекаемыми. Также налоговая льгота распространяется на лечение свое собственное, родителей и супруга.
    • Вычет можно получить за нескольких детей одновременно или по очереди — главное, чтобы итоговая сумма не превышала установленного законом предела.
    • За какое лечение можно получить налоговый вычет?

      Оформить льготу по НДФЛ можно за разные виды лечения, медицинских услуг, купленные лекарства. Для всего вышеперечисленного существует специальный перечень, утвержденный государством (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.).

      Помимо лечения и лекарственных препаратов, вычет можно получить при самостоятельной оплате медицинской страховки на детей. Надо, чтобы выполнялись такие условия:

      1. Страховой договор должен предусматривать только лечение.
      2. Организация, предоставляющая страховые услуги, должна иметь государственную лицензию на этот вид деятельности.
      3. Договор должен быть оформлен от частного лица — родителя, а не от какой-либо организации.
      4. Перечень медицинских услуг

        Получить вычет за оплаченные медицинские услуги можно при выполнении нескольких условий:

      5. Медицинское учреждение, которое их предоставляло, действует официально (то есть имеется лицензия) и находится на территории России. Это может быть государственное или частное учреждение, либо индивидуальный предприниматель — форма собственности не играет роли.
      6. В договоре о предоставлении услуг в качестве плательщика значится лицо, оформляющее вычет, или его супруг (по российским законам доходы и расходы супругов считаются общими).
      7. Среди услуг, за которые предоставляет вычет (согласно утвержденному Правительством перечню от 19.03.2001 № 201):

      8. Платная диагностика и лечение при вызове скорой помощи.
      9. Диагностика, профилактика, лечение, реабилитация в условиях стационара и поликлиники (в том числе терапевтом или в дневном стационаре, проведение медицинской экспертизы).
      10. Услуги в рамках санаторно-курортного лечения.
      11. Лекции и другие мероприятия по санпросвету (санитарно-просветительная работа).
      12. Перечень лекарственных средств

        Группы лекарств, за покупку которых можно получить вычет по НДФЛ (полный список названий см. в перечне, утвержденном Постановлением Правительства):

      13. обезболивающие, препараты для наркоза, миорелаксанты;
      14. анальгетики, нестероидные противовоспалительные средства, препараты против ревматизма и подагры;
      15. антигистаминные лекарства;
      16. препараты для ЦНС (при бессоннице, склерозе, судорогах, психотических расстройствах, наркомании и алкоголизме);
      17. антибактериальные, противогрибковые и противовирусные средства, антисептики, вакцины;
      18. иммунодепрессанты, противоопухолевые и гормональные препараты (включая инсулин);
      19. лекарства, влияющие на кровь;
      20. препараты для лечения сердечнососудистой системы, коррекции давления;
      21. средства для ЖКТ, почек и мочевыводящих путей;
      22. офтальмологические препараты;
      23. средства, влияющие на дыхание;
      24. лекарства для матки;
      25. питательные растворы, витамины;
      26. некоторые другие виды препаратов.

    Перечень дорогостоящих видов лечения

    Получить вычет за оплаченное дорогостоящее лечение можно только в случае, если оно было получено на территории РФ, а в договоре на оплату лечебных услуг в качестве плательщика значится заявитель на льготу по НДФЛ.

    Среди видов лечения:

    • хирургическое вмешательство при врожденных аномалиях развития ребенка, а также при болезнях кровообращения, органов дыхания и пищеварения, глаз, нервной системы;
    • эндопротезирование и другие операции на суставах;
    • вживление протезов, кардиостимуляторов;
    • трансплантация органов и тканей;
    • реконструктивные и пластические операции;
    • терапия хромосомных и наследственных заболеваний;
    • терапевтическое лечение опухолей щитовидки;
    • терапия заболеваний органов кровообращения, дыхания, пищеварения, поджелудочной;
    • лечение злокачественных опухолей, остеомиелита, сахарного диабета, ожогов;
    • оплата диализа, других процедур (подробнее можно почитать в перечне).
    • Часто для дорогого лечения нужны дорогостоящие расходные материалы, которые приходится покупать родителям ребенка. На их покупку тоже можно получить вычет по налогу, но только при соблюдении таких условий:

    • У медицинской организации не было возможности приобрести расходники самостоятельно.
    • Учреждение выдало справку о том, что без покупки этих расходных материалов оказание дорогостоящей медицинской помощи было бы невозможным.
    • Этот статус (дорогостоящее или нет) важен при определении суммы налогового вычета.

      В каком размере предоставляется налоговый вычет на лечение?

      Размер налогового вычета на лечение ребенка определяется по прошествии календарного года, в котором были уплачены деньги. Он рассчитывается с суммы затрат, фактически понесенных на медицинские услуги и лекарства, упомянутые в специальных списках, утвержденных Правительством.

      Однако есть определенные ограничения по суммарному размеру трат:

    • Максимальная сумма расходов на одного родителя, с которых оформляются социальные налоговые вычеты (за лечение, обучение, дополнительные взносы на накопительную пенсию или добровольное пенсионное страхование) не может быть больше, чем 120 000 руб. в год. В связи с этим максимальный возврат НДФЛ не может быть большим, чем 15 600 руб. (120 000 х 13% = 15 600).
    • В указанную сумму не засчитываются дорогостоящие виды лечения. Они считаются отдельно, поскольку стоимость даже одной такой услуги может превышать 120 тыс. рублей, поэтому максимальная сумма этих видов помощи вообще не ограничивается.
    • Заявитель не сможет получить возврат больший, чем было перечислено подоходного налога с зарплаты. Последнюю сумму легко посчитать, умножив общую сумму зарплату за год, в котором производилась оплата лечения, на 13%.
    • Налоговый возврат будет особенно ощутимым для многодетных семей с маленьким доходом, где дети часто болеют.

      Пример расчета налогового вычета

      В 2016 г. Н. заплатил за лечение зубов двоим детям 65 000 руб. Третьему ребенку была сделана дорогостоящая сложная операция, которая обошлась родителям в 300 000 руб. За 2015 г. зарплата Н. составила 550 000 руб., с нее было уплачено НДФЛ в размере 71 500 руб. В 2017 г. мужчина хочет оформить налоговый вычет на лечение детей. Другие социальные вычеты за обозначенный период не оформляются.

      Сумма налогового вычета за лечение зубов будет равняться фактически уплаченным деньгам (65 000 руб.), что не превышает максимума в 120 000 руб. по сумме социальных вычетов. Проведенная ребенку операция вошла в категорию «дорогостоящие виды лечения», поэтому на нее не действуют ограничения по сумме вычетов.

      Тогда суммарный налоговый вычет для Н. составит 65 000 + 300 000 = 365 000 руб., а возврат НДФЛ по нему — 365 000 х 13% = 47 450 руб. Так как Н. заплатил в 2015 году налогов больше (71 500 руб.), то возврат ему сделают в виде всей рассчитанной суммы 47 450 руб. (в противном случае — в размере фактически уплаченных за год налогов).

      Как получить возврат налога за лечение?

      В отличие от стандартного налогового вычета на ребенка, который оформляется у работодателя и насчитывается ежемесячно, вычет на лечение детей начисляется по иному принципу:

    • За ним нужно обращаться напрямую в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства или пребывания, и сделать это нужно по завершении года, в котором производилась оплата лечения.
    • Вычет за лечение предоставляется только по заявительному принципу. То есть пока родитель не сходит в ФНС и не напишет заявление, рассчитывать ему не на что.
    • Еще один способ получить налоговый вычет и возврат НДФЛ появился с 1 января 2016 г. благодаря изменениям, внесенным в ст. 219 Налогового кодекса. Теперь льготы по налогам можно оформить не только через ФНС, но и через работодателя (налогового агента). Делается это в такой последовательности:

    • В ФНС нужно предоставить документы, подтверждающие расходы на лечение детей, и получить подтверждение права на налоговый вычет. Делается это сразу после возникновения права на льготу, и конца года можно не дожидаться.
    • Полученное подтверждение предоставляется работодателю. На основании документа бухгалтерия начисляет зарплату уже с учетом одобренного ФНС вычета — то есть без удержания 13%-ного НДФЛ, до момента пока не исчерпается вся сумма вычета.
    • Если налоговый вычет, оформленный у работодателя, не исчерпается до конца текущего календарного года, остаток его можно будет получить только через ФНС уже в новом году. При большом количестве трат на лечение или подаче документов на вычет непосредственно в конце года, иногда удобнее собрать чеки и договора в одну папку и отнести в налоговый орган после завершения очередного налогового периода, минуя работодателя. Хотя у родителей всегда есть право выбрать.

      Когда и за какой период можно вернуть налоговый вычет за лечение

      Вычет по медицине можно оформить только за те годы, в течение которых проводилась оплата лечебных мероприятий или медпрепаратов. Общая последовательность получения льготы по НДФЛ за лечение следующая:

    • Медицинские услуги или лекарства оплачиваются родителем из собственных средств. Рецепты, чеки и платежные ордера тщательно сохраняются.
    • По окончании календарного года родитель подает заявление и документы в ФНС на возврат НДФЛ с суммы, потраченной на детское лечение (например, в 2017 г. подаются данные за 2016 г.).
    • Если документы собраны правильно, в течение установленного срока деньги переводятся на реквизиты банковского счета, указанного заявителем в заявлении.
    • Обычно этот процесс занимает 2-4 месяца. Заявление рассматривается в течение 10 дней, но потом в срок до 3-х месяцев проверяются предоставленные документы. После принятия решения в течение 5 дней заявителю высылается письменное уведомление, и в течение месяца после этого деньги с возврата по НДФЛ переводятся на карточку родителя. Возможен вариант, когда сумма засчитывается в счет будущих налогов (по заявлению).

      К примеру, в 2017 г. можно подать в ФНС документы за 2016-й, 2015-й и 2014-й годы. Но лучше не затягивать с этим в будущем, потому что документы теряются, законодательство меняется, а у заявителя появляются все новые неотложные дела.

      При выборе способа получения налогового вычета через работодателя обращаться можно только в том же году, в котором были заплачены деньги за лечение. Делать это можно несколько раз — например, после каждого курса лечения.

      Какие документы нужны для оформления льготы

      Лучше подавать документы в местное отделение ФНС лично, по крайней мере на первый раз. В случае нехватки чего-либо в декларации или заявлении можно оперативно исправить недочет. Хотя можно пересылать бумаги по почте в копиях, заверенных нотариально.

      Для оформления вычета и возврата подоходного налога нужны такие документы:

    • заявление родителя;
    • справка из бухгалтерии об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ);
    • налоговая декларация заявителя (форма 3-НДФЛ);
    • подтверждения родства с ребенком (его свидетельство о рождении);
    • в зависимости от направления понесенных медицинских расходов:
      • договор с медицинским учреждением (или рецепт на лекарство по форме N 107-1/у со штампом «Для налоговых органов РФ», выданный врачом);
      • лицензия медицинского учреждения или страховой компании;
      • справка, подтверждающая, что услуги были оплачены;
      • документы, подтверждающие расходы заявителя на лекарства или услуги (платежки, чеки);
      • договор со страховой компанией или полис (при возврате за страховку);
      • реквизиты счета, на который будут переводиться деньги.
      • Налоговый вычет на лечение зубов ребенка (документы)

        Лечение зубов относится к процедурам, которые оказываются в рамках поликлиничной помощи. То есть за оплату зубоврачебных процедур также можно получить налоговую льготу. Чтобы оформить вычет, родитель должен соблюсти все требования, указанные выше: работать официально, быть резидентом РФ, тщательно собирать подтверждающие документы.

        К лечению зубов относится:

      • протезирование;
      • установка брекетов и других ортодонтических систем ребенку;
      • удаление, пломбирование, а также другие виды профилактических, терапевтических и хирургических услуг.
      • Тот, кто оплачивает лечение и будет подавать заявление на вычет, должен сохранить все документы, подтверждающие факт оплаты зубоврачебной помощи ребенку. Естественно, возврат НДФЛ осуществляется только за платные услуги, и только за те, которые оплатил именно родитель!

        posobie-expert.ru

        Документы для вычета

        Список документов для оформления вычета

        Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

      • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
      • Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
      • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
        Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
      • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
      • При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

        1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
          Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным (подробнее Требуется ли прикладывать копии платежных документов?)
          Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
        2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
          Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
        3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
          Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
        4. При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

        5. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
        6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
        7. При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

        8. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
        9. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
        10. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
          Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
        11. При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

        12. копия свидетельства о рождении ребенка;

        При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

      • копия свидетельства о браке;
      • При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

      • копия Вашего свидетельства о рождении;
      • Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

        Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

        В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

        При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

        Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

        Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

        Как заверить копии документов?

        По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

        Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.