Суммарный налог на зарплату

Бизнес, деньги и смысл жизни

Сколько налогов вы платите с зарплаты?

Каждый месяц я рассказываю своим сотрудникам, сколько налогов они перечислили государству. На мой взгляд, люди должны знать – сколько и за что конкретно они платят. У нас считается, будто работник платит со своей зарплаты только один налог – НДФЛ, равный 13%.

На самом деле есть и другие налоги, которые отчисляются с зарплаты. Они позиционируется как налоги, которые работодатель платит за работника. Однако любой человек понимает, что работодатель ничего за работников платить не может. Фактически все налоги платит работник из тех сумм, которые он приносит своему работодателю.

Давайте посчитаем, сколько в месяц работник заплатит с зарплаты 20.000 руб. Мой расчет приведен ниже (в зависимости от отрасли некоторые налоги могут немного меняться).

Зарплата (начислено): 20.000 рублей.

Налоги:

  1. Налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) — 2600 руб.
  2. Налог в Пенс. фонд (страховая часть) — 4000 руб.
  3. Налог в Пенс. фонд (накопительная часть пенсии) — 1200 руб.
  4. Плата в медицинские фонды (фед. и территориальный) — 1020 руб.
  5. Соц. страхование от НС и ПЗ (несчастные случаи и проф. заболевания) — 40 руб.
  6. Страх. взносы на соц. страхование — 580 руб.
  7. Всего налоги: 9440 руб. (47,2% от начисляемой зарплаты).

    Если вам начислено 20.000 руб. зарплаты, на руки вы получите 17400 руб., а государству перечислите 9440 руб. За год вы получите на руки 208.800 руб., и заплатите государству – 113.280 руб.

    Много это или мало? Например, чтобы заплатить пенсию одному человеку в размере 8000 руб. – требуется два работающих гражданина с зарплатой не ниже 20.000 руб. у каждого. Причем официальной зарплатой.

    Рекомендую прочитать:

    Комментарии (15):

    1. Боб
      20.01.2012 в 13:16

    Верно. Только Вы забыли, что НДС с суммы зарплаты тоже осядет на вашей бухгалтерии и его придется заплатить. Так что можно смело прибавить к сумме налогов 18%.

    Боб, спасибо за уточнения. Кроме налогов на зарплату, есть еще много других налогов — Вы абсолютно правы. Но слишком усложнять расчеты не стал, да и не все платят НДС (на упрощенке не платят).

    Неправильно считаете
    24.06.2012 в 23:29

    Чтобы выплатить на руки 17400 рублей (20.000 * (1 — 0,13) ), надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342. То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%). А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству почти половину налога с зарплаты: 17400 — 9440 = 7960 рублей.

    Неправильно считаете
    24.06.2012 в 23:34

    Последнее предложение неправильно написано. Правильно будет: “А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству две трети налога с зарплаты: 9440 — 2600 = 6840 рублей”

    Вы абсолютно неправильно считаете. НДФЛ налог работника. Остальные налоги это налоги предприятия с ФОТ. Поэтому глупости людям не рассказывайте.

    Скажите?могут ли взиматься налоги,если сотрудник не оформлен по трудовой книжке??В размере 13%.

    Не могли бы вы объяснить “То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%)”? А то я туповат немного(

    Тьфу, не то вставил!
    хотел спросить почему “надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342.”

    Это очень беда…Беда-беда..13%…Считать страшно. ЖКХ,Интернет,телефон,проезд,сигареты (если курите) и 13%. Был бы смысл если при заболевание из этих налогов тебе выплачивается зарплата пока на больничном. Даёшь работу за еду. 18 часовой рабочий день 3х разовое питание,жизнь в бараке.Выдача одежды 2а раза в год. Летняя-Зимняя. (сарказм)

    Михаил,что вы такое городите? у преприятия налоги за вас? они платятся от того каков ваш кпд, и сколько вы приносите компании денег, тоесть от вашей зарплаты. вы должны заработать свои налоги ччто бы предприятию было выгодно их платить, тоесть по сути вы должны заработать 20 000+9440+ ндс если платите, иначе вы убыточный работник и вам дадут пинка а не 20 000.

    Роман, компания в любом случае зарабатывает на своих работниках, иначе к чему это все?!
    Кто будет держать фирму в которой нет прибыли?!
    Вы считаете работник получает реально заработанные деньги?!
    Да никогда! Пусть работодатель платит оставшиеся налоги из тех что заработал на работнике!

    Здравствуйте ! Расскажите пожалуйста , как обстоят дела с налогами у многодетной мамы ? Я недавно устроилась , там говорят льготы .

    Да ну бред собачий. Где это видано чтоб бригадирам платили по 80 кусков в месяц? Судя по этим самым “исчислениям” непонятно откуда взявшихся цифр, ряд из которых вообще по-идее может отчисляться, например, раз в год или пять лет (если отчисляться вообще). Дурят вас, ребятки. Откровенно дурят.

    Статья — бред. Работник платит свой налог, работадатель — другой. Работник, получив зарплату, платит только 13% (”подоходный налог”). А остальные налоги, указанные в статье, платит РАБОТОДАТЕЛЬ ИЗ СВОЕГО КАРМАНА, но расчёт в процентах идёт от зарплаты работника.

    Работодатель
    27.07.2016 в 21:27

    Денис — из своего кармана работодатель ничего не платить будет, платите вы — выбирайте белую зп 20000 или из конверта 28000 дело ваше.

    Оставить комментарий

    Автор блога:
    Зарабатывал фрилансом. Сейчас развиваю свой бизнес. Убежденный трудоголик.

    cashblog.ru

    Какие налоги платят с зарплаты?

    В прошлой статье мы рассказали, сколько налогов платят фрилансеры-ИП. Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах? Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс. руб. в месяц.

    Подоходный налог и не только

    Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель. Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников. Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

    Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

  8. Взносы в Пенсионный фонд;
  9. Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
  10. Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
  11. Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.?

    Расчет налогов с зарплаты

    Представим, что Вам начислили 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы?

    Считаем налоги и взносы с зарплаты в 30 тыс. рублей:

    13% с начисленной зарплаты

    Взносы в Пенсионный фонд

    Взносы в ФФОМС (на медицину)

    Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

    от 0,2% (зависит от вида деятельности)

    В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы.

    Итого с нашей условной зарплаты сотрудник и работодатель заплатят 12960 руб. Работник получит 26100 руб. (30 тыс. – 13% НДФЛ).

    Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.

    Если взять сумму за год, то работник получит 313200 руб., а государство – 155520 руб. В сумме же эти цифры составят 468720 руб.

    Сколько заплатит налогов ИП?

    Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб. Вы заработали как ИП на упрощенке. Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:

  12. Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
  13. Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.
  14. Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля. Таким образом, наш ИП выплатит в ПФ РФ и ФФОМС 23948,58 руб., а налоговой переведет только 4174,42 руб.

    В сумме за год всех налогов наш упрощенец заплатит на 28123 руб. Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб. меньше!

    Фриланс выгоднее работы в офисе?

    Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.

    Полезные статьи по теме:

    А если есть возможность оформить ЕНВД, то еще выгоднее. Может кто со мной поспорит, то интернет-торговлю я тоже отношу к фрилансу. Например, интернет-магазин с отправкой товаров почтой наложенным платежом, т.е. без получения предоплаты, может оформиться как разносная торговля без стационарного места, т.е. режим ЕНВД.

    Ради интереса рассчитывала для себя. Для Тольятти, если ты работаешь один, за квартал вышло 1800 с копейками.

    А в расчет налогов с з/п можно еще НДС добавить. Вы ведь покупаете товары? Значит косвенно оплачиваете НДС, т.к. он учитывается при ценообразовании, а это 18%.

    Получается, что если годовой оборот ИП выше 300 000 (к примеру, 310 000 рублей), то ИП платит 1% с 10 тысяч, а не с 310 000, правильно?

    Юрий, почти верно. Вы заплатите фиксированный взнос в ПФ РФ + 1% с оборота, превышающего 300 тыс. руб. в год (т.е. с 10 т.р. в Вашем примере).

    Подскажите, а уплата налогов — один раз в квартал? Получается, в фонд соц защиты населения нужно уплачивать в конце года достаточно «кругленькую» сумму

    Елена, налоги с зарплаты платятся каждый месяц. ИП платят налоги по-разному в зависимости от системы налогообложения. Например, на упрощенке налоги платятся один раз в квартал (3 месяца).

    Скажите пожалуйста, имеет ли право ип требовать оплатить налоги в размере 43% от заработной платы вместо 13%?

    Раиса, 13% — это НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он удерживается из начисленной работнику зарплаты. Остальные налоги из начисленной зарплаты не удерживаются, а платятся как бы «сверху» и в расчетке Вы их не видите. В расчетке указывают только НДФЛ. Размер налогов определяется государством. Изменить эти налоги работодатель не может.

    Здравствуйте.У моего брата з/п с учетом НДС 32тыс.руб.он стоматолог.Какая выйдет чистая з/п на руки?

    Автора стать на кол. Взносы во внебюджетные фонды платятся из ФОТ, а не из ФЗ. Называть взносы налогами безграмотно. Налог уплачивается с зарплаты в размере 13%, отчисления в фонды уплачиваются с ФОТ и рассчитываются от зарпаты. Заработная плата лишь база для расчета,но именно с самой начисленной зп отчисления не идут. Отчисления в фонды — дополнительная нагрузка для работодателя.

    Хочу открыть ИП и числится там один заработная плата будет 70 т р , открываю для того чтоб взять квартиру в ипотеку . Подскажите какой я буду платить налог?

    Антон, покажите работодателя, который берет на себя дополнительную нагрузку 🙂 Все эти взносы по факту идут из тех денег, которые предназначены работнику. Просто одни налоги работники «видят» в расчетке, а другие нет.

    Александр, у ИП нет заработной платы. Есть доход или оборот. Сумма налогов зависит от системы налогообложения. Например, на упрощенке есть вариант платить 6% с оборота + фиксированные взносы. Также обращу внимание, что банки могут неохотно выдавать кредиты ИП. Прежде, чем открывать ИП, выясните в банке, есть ли шансы взять ипотеку у ИП-шника.

    Линара, если брату начисляют 32 тыс. рублей, то он получит на руки 32 т.р. — 13% НДФЛ = 27840 руб. НДС в зарплате «не сидит», это другой налог.

    Сергей, здравствуйте. Я зарабатываю копирайтингом. Хочу открыть ИП для накопления стажа и пенсионных баллов. У меня нет кассового аппарата и официальной бухгалтерии. Смогу ли я при таких условиях стать ИП и нужно ли будет сдавать ежемесячные отчеты, или только налог раз в год? Спасибо.

    Я работаю как ИП,но для того чтобы взять ипотеку нужна оф работа. Предлагают знакомые устроить к себе фиктивно в штат нужно ли и там будет делать отчисления в пенсионный фонд?

    Ирина, кассовый аппарат нужен только для работы с физическими лицами. Если Вашими клиентами будут ИП или ООО, то касса не нужна. При оформлении ИП потребуется сдавать отчеты. Лучше воспользоваться услугами бухгалтера, чтобы он считать налоги и сдавал декларации. Если у Вас не будет работников, то по-моему, отчет потребуется сдавать один раз в год. Но это не точная информация, что-то могло измениться.
    Помимо налогов, у ИП есть другие расходы. Примерный расчет по стоимости содержания ИП в 2018 году можно посмотреть здесь: http://www.kadrof.ru/news/22944

    Не совсем правильноведется расчет по ИП. Помимо уплаты 1% от суммы свыше 300 тыс руб, ИП уплачивает фиксированные платежи=23 400 в фпс и 4 590 в омс. А вот если доход выше 300 000 , то к фиксированному платежу добавляется 1% на сумму превышающую 300000

    Здравствуйте у меня сотрудник работает на 0.5 ставки и з/п 10000 сколько я заплачу нолога и нужно ли мне вычитать 13% ?

    Игорь, про фиксированные взносы в статье есть информация. Однако эти взносы каждый год меняются. Данные в статье уже не актуальны. Информацию по фиксированным взносам за 2018 год можно посмотреть здесь: http://www.kadrof.ru/news/22644

    Выгодно ли переходить из офиса на фриланс? Нет не выгодно. Если только вы не крайне востребованный, высококвалифицированный и узкоспециализированный специалист в области с низкой конкуренцией. В любом другом случае вам придется конкурировать с вашими коллегами, часть из которых вообще просто сидит на шее у супруга и готова демпинговать цены чуть ли не до нуля. Отсутствие налогов не означает, что эти деньги пойдут вам в карман. В России это означает, что эти деньги пойдут в прибыль заказчику. Будь ситуация другой, не потребовалось бы вводить минимальный размер оплаты труда.

    Павел, те, кто сидят на шее и не хотят работать, конкуренцию никому не составят. Они будут продолжать сидеть на шее и ничего не делать. Если человек разбирается в своем деле и умеет работать, ему выгоднее работать на себя, а не на дядю. Поэтому фриланс для таких специалистов будет намного интереснее, чем работа в офисе. Не говоря о том, что не во всех городах и населенных пунктах вообще есть нормальная работа. А на фрилансе можно искать клиентов через Интернет и выбирать тех, кто готов платить больше.

    Это совершенно неграмотная статья.
    Ст. 419 НК РФ :
    Плательщиками страховых взносов (далее в настоящей главе — плательщики) признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:
    1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
    организации;
    индивидуальные предприниматели;
    физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
    2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее — плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам).
    Физические лица, работающие по трудовому договору не являются плательщиками взносов в фонды социального страхования. То, что Вы, Сергей, говорите, что якобы на практике работодатели уплачивают эти суммы из средств, предназначенных на выплату заработной платы сотрудникам не имеет никакого юридического обоснования, Вы порождаете правовую неграмотность среди населения.
    Обязательному включению в трудовой договор, согласно ст. 57 ТК РФ, подлежат условия заработной платы. Заработная плата работника может указываться как с вычетом НДФЛ, поскольку это все равно обязанность работодателя перечислять НДФЛ в бюджет (по ст. 226 НК РФ, работодатель является налоговым агентом по уплате данного налога), так и без вычета. НО. Ни в коем случае из заработной платы, указанной в трудовом договоре, не может вычитаться суммы, подлежащие уплате в фонды социального страхования. Если работодатель вычитает более 13% от заработной платы (то есть сумма НДФЛ), указанной в трудовом договоре, или уже в самом трудовом договоре сумма заработной платы, причитающейся работнику, указана за вычетом более 13%, это является НАРУШЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА со стороны работодателя. Таким образом, пример, приведенный в статье, с неким работником, который имеет заработную плату 30 тыс. руб., настолько нелеп, что повергает меня в глубокий шок.
    Вы, Сергей, отвечая на комментарий Антона, вероятно, имели в виду стремление работодателей минимизировать расходы, согласна с тем, что такая тенденция существует, это ведет к тому, что работодатели не желают платить высокие заработные платы, тем не менее, заработная плата не может быть ниже МРОТ.
    Подведя итог, хочу сказать, что не стоит путать экономическое и юридическое. В данной статье написана откровенная чушь. Прошу посетителей сайта не принимать всерьез информацию, изложенную в данной статье. Лучше обратитесь к юрисконсульту.

    Ксения, давайте проще. Работник создает продукт, который затем работодатель продает клиентам. Так? Далее с зарплаты работодатель платит налоги и взносы в бюджет. Так? Все верно, работник в своей расчетке увидит только НДФЛ 13%. Но по факту труд облагается и другими взносами, которые в сумме составляют существенную часть от того, что работник получает на руки. Т.е. труд облагается не только НДФЛ, но и другими взносами, размер которых существенно больше 13%. И по факту эти взносы идут с тех денег, которые работник генерирует своим трудом. Просто он не видит, сколько по факту уходит в разные фонды, а видит в своей расчетке только НДФЛ 13%.

    Сергей, проще-то мы всегда сможем. Просто приведу пример из моей практики. Ко мне обратился клиент иностранный гражданин, работающий по трудовому договору в РФ. В силу того, что клиент не гражданин РФ как-то так уж вышло, что он не был зарегистрирован в системе обязательного медицинского страхования (хотя по ФЗ «Об ОМС в РФ» № 326-ФЗ должен был). Далее ему потребовалась медицинская помощь, но ему в связи с отсутствием полиса ОМС отказали. С такой проблем ко мне он и пришел. Так вот клиент мне говорит «я же плачу налоги со своей заработной платы, почему мне отказывают в оказании мед. помощи?». Это есть ни что иное, как следствие правовой неграмотности: уплата налогов с заработной платы еще не означает, что идут взносы на медицинское, пенсионное страхование. И поэтому не следует приравнивать понятие налога к понятию взносов (сборов), это может обернуться весьма неприятными последствиями, когда в реальности столкнетесь с этой разницей. Вы, Сергей, пишете «труд облагается». Труд он ни чем не облагается, облагается доходы, полученные вследствие осуществления трудовой деятельности. Система социального страхования и налогообложение это совершенно разные вещи. Я уже поняла, что автор статьи крайне далек от юриспруденции, и мысль, высказываемая в статье совершенна неясна, лишь запутывает простых граждан. В общем, Сергей, желаю развивать свои познания в юриспруденции!

    Взяла 2-ндфл у предприятия за 3 года, и везде сумма около 50000-70000, хотя на руки получаю 25000, и раз в 3 месяца премия около 10000. Это предприятие отмывает деньги или сумма других налогов «сверху» входит в сумму ,указанную в справке, поэтому она такая огромная?

    я оплачиваю с официальной зарплаты 13% подоходного налога
    обязательно ли платить взносы в Пенсионный фонд, в ФСС,в ФФОМС (на медицину), на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

    www.kadrof.ru

    Сколько налогов мы платим

    Рассчитаем, сколько в среднем каждый гражданин России платит налогов. Расчет проведем на 1 000 рублей.

    Итак, каждый граждан платит:

    • 13% налог на доходы физических лиц.
    • НДФЛ платят все. Налог вычитается из заработной платы, в том числе по гражданско-правовым и иным договорам. Налог платит в бюджет предприятие, которое выступает налоговым агентом.

    • 30% медицинское и социальное страхование.
    • Взносы на медицинское и социальное страхование обязан платить за работников работодатель. Работники чаще всего считают, что к ним эта сумма отношения не имеет. А зря?! Если по существу, то эта сумма тоже берется из зарплаты. Не из своего кармана работодатель платит эти взносы. Каждый директор, назначая зарплату или формируя фонд оплаты труда учитывает размер страховых взносов. Эти 30% или часть из них могли бы быть выплачены сотруднику в качестве оплаты за труд.

    • 18% НДС в стоимости каждого товара за редким исключением.
    • Этот налог платит каждый россиянин, как только он покупает на рынке любой товар или услугу. Эти 18% учтены в чеке.

      В ряде регионе есть еще и торговый сбор. Он учтен в цене товара. Торговый сбор платит каждый, кто пришел в магазин за покупками. Для расчетов мы не будем учитывать торговый сбор, ведь он введен не во всех регионах.

      Посчитаем, сколько налогов платит каждый россиянин из 1 000 руб. Чтобы не усложнять пример, цифры будем округлять, эта не скажется на итоговой цифре.

      Наша задача рассчитать на 1 000 рублей. Из этой суммы и будем исходить.

      1) Вычитаем взносы.

      Итак, работодатель мог бы установить зарплату работнику 1 000 рублей. Но он знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30% и учитывает эту сумму при установлении зарплаты.

      Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей)

      2) Вычитаем НДФЛ: 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки работник получил 670 рублей (уплачено в бюджет НДФЛ 100 рублей)

      3) Как только работник потратил 670 рублей на покупки товаров, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. На эту сумму могли быть дешевле товары, которые он купил (уплачено 102 рубля)

      С каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это 43,2%.

      • Налоги и акцизы в цене на бензин составляют до 60%.
      • Эти налоги оплачивает каждый, купив проездной на общественный транспорт, заправив свою машину.

        Эти налоги учтены в цене товаров, ведь его, как минимум, товары нужно перевезти от места производства до места продажи.

        Еще налоги и иные обязательные взносы:

      • Взнос на капремонт
      • Налог на недвижимость по кадастровой стоимости
      • Налог на транспортное средство

      Рассчитаем средние показатели взноса на капремонт, квартиры 2-х комнатной, автомобиля эконом класса.

      Капремонт — 140 руб в месяц.

      Налог на квартиру. Берем самый минимальный налог из реальных налоговых требований:- 2 400 рублей в год.

      Налог на автомобиль среднего класса: — 4 200 рублей в год.

      В зависимости от размера ежемесячной заработной платы (берем вилку от 10 000 руб. до 100 000 руб.). Налоги составят от 5 до 16%.

      С 1000 рублей эти налоги составят не меньше 200 рублей.

      Все налоги в сумме составят 632 руб. с 1 000 рублей. Это 63,2%

      Плюс, ко всему этому есть еще акцизы на различные категории товаров, например алкоголь и сигареты. Есть еще «платоновский сбор» и многое другое. Все они учтены в цене товаров и услуг. Поэтому каждый может добавить еще несколько процентов к своим налогам из своей 1 000 рублей.

      Энциклопедия учета, новости в рассылках, аналитика в журналах. Подписываться на бухгалтерские журналы отдельно больше не нужно.
      Все можно получить сразу и по оптимальной цене.

      Поделиться

      Распечатать

      Выбор читателей

      В России введут новый налог — с 1 января 2019 года

      Пенсионная реформа: старость не в радость…

      Новые поправки в Закон о ККТ – с 1 июля. Ответы на сложные вопросы

      Интересное

      Комментарии (5)

      Владимир Викторович

      Идея у афтора похожа на верную, но раскрыть тему заголовка — задачка непростая, объемная (автором не достигнутая) и я лишь позволю себе немного уточнить и добавить математики:) в тему налогообложения труда.
      «Средний» гражданин РФ явление статистическое, а потому очень мифическое. Но «в среднем», он работает в организации (коммерческой или бюджетной) с основной системой налогообложения.
      Итак, начнем, наши рассуждения. На каждый рубль, полученный на руки работником, платим:
      1) 13% НДФЛ от оклада, где наш (работника) 1 руб. — это (100-13) 87% от оклада, тогда оклад = 1,149 руб., а НДФЛ 0,149 руб.(около 15 коп.)
      2)

      30% (ФОМС, ФСС, ПФР) от оклада = 1,149*0,3 = 0,345 руб. — действительно выходит, что на подоходный налог тоже платим взносы. Все это (оклад и взносы) составляет фонд оплаты труда (ФОТ) = 1,149+0,345 = 1,494 руб. Под окладом здесь понимаю не чисто оклад, согласно штатному расписанию, а в целом, выплату работнику (это и премии, и бонусы, и т.п.)
      3) 18% НДС от ФОТ = 1,494*0,18 = 0,269 руб. — это налог, который сверху облагает и Зпл., и соц.взносы и НДФЛ. (НДФЛ уже 2-й раз облагается:)))
      Таким образом, на каждый рубль, полученный на руки работником, нужно заплатить 76,3 коп. налогов. (0,149+0,345+0,269)
      Получили 10 000 руб., а работодатель заплатит 1490 руб. НДФЛ, 3450 руб. соц.взносов, 2690 руб. НДС.
      А могли бы 17630 руб. получить за ту же самую работу.)), в утопичном мире где налогов нет))
      Замечу, кстати, что складывать налоговые ставки (а иногда такое чудо встречал) 13%+30%+18% — не корректно, т.к. в каждом случае разные базы.

      И здесь получается два «взгяда»:
      а) со стороны организации затраты на оплату труда и налогов на труд находятся в пропорции 56,72% и 43,28% соответственно. (1/1,763*100 = 56,72%).
      б) со стороны работника на 100% его зарплаты приходится 76,3% налогов (от этой зарплаты).
      Но ведь все знают, что налог всего 13%! Заплати и спи спокойно))))

      Это попытка расчета налогообложения чисто на труд, конечно, спекулятивна. Реальная ситуация сложнее и учитывает множество других деталей. Считать надо комплексно. Бывают и налоговые вычеты, с НДФЛ на ребенка, к примеру, и множество прочих частностей, рассматривать которые в данном комментарии к статье будет излишним усложнением.

      30% (ФОМС, ФСС, ПФР) от оклада = 1,149*0,3 = 0,345 руб. — действительно выходит, что на подоходный налог тоже платим взносы. Все это (оклад и взносы) составляет фонд оплаты труда (ФОТ) = 1,149+0,345 = 1,494 руб. Под окладом здесь понимаю не чисто оклад, согласно штатному расписанию, а в целом, выплату работнику (это и премии, и бонусы, и т.п.) 3) 18% НДС от ФОТ = 1,494*0,18 = 0,269 руб. — это налог, который сверху облагает и Зпл., и соц.взносы и НДФЛ. (НДФЛ уже 2-й раз облагается:))) Таким образом, на каждый рубль, полученный на руки работником, нужно заплатить 76,3 коп. налогов. (0,149+0,345+0,269) Получили 10 000 руб., а работодатель заплатит 1490 руб. НДФЛ, 3450 руб. соц.взносов, 2690 руб. НДС. А могли бы 17630 руб. получить за ту же самую работу.)), в утопичном мире где налогов нет)) Замечу, кстати, что складывать налоговые ставки (а иногда такое чудо встречал) 13%+30%+18% — не корректно, т.к. в каждом случае разные базы. И здесь получается два «взгяда»: а) со стороны организации затраты на оплату труда и налогов на труд находятся в пропорции 56,72% и 43,28% соответственно. (1/1,763*100 = 56,72%). б) со стороны работника на 100% его зарплаты приходится 76,3% налогов (от этой зарплаты). Но ведь все знают, что налог всего 13%! Заплати и спи спокойно)))) Это попытка расчета налогообложения чисто на труд, конечно, спекулятивна. Реальная ситуация сложнее и учитывает множество других деталей. Считать надо комплексно. Бывают и налоговые вычеты, с НДФЛ на ребенка, к примеру, и множество прочих частностей, рассматривать которые в данном комментарии к статье будет излишним усложнением.

      Никто и нигде не обращает внимание на налоговый казус при уплате НДФЛ и взносов с зарплаты. Для обоих налогов базой является начисленная зарплата. Взносы 30% начисляются на всю зарплату включая будущие 13% НДФЛ, т. е. работодатель платит ненасытному государству 3,9% от зарплаты в благодарность за сдираемый налог.

      Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей) Автор, у тебя как с математикой?

      30 процентов с 770 рублей. Игорек, у тебя как с математикой?

      До 999 руб еще есть запас. Есть над чем подумать нашим думцам.

      www.buhgalteria.ru