Ставка налога на прибыль 1с 83

  • выполнение окончательного расчета в конце месяца при проведении специальной регламентной операции.
  • Рассмотрим небольшой пример, в котором проанализируем формирование налоговой базы и выполним расчет налога.

    Предположим, предприятие ООО «Пионер» занимается выпуском и реализацией продукции. Для производственного процесса требуется закупать материалы, оборудование, выплачивать зарплату сотрудникам. Разница между доходами от реализации продукции и понесенными затратами составит базу для расчета налога на прибыль.

    Настройка учета налога на прибыль на примере

    В учетной политике 1С выберем вариант расчета налога на прибыль с учетом требований ПБУ/18 (рис.1).

    БУ = НУ + ПР + ВР

    Так как все нюансы формирования сумм по налоговому учету уже заложены в алгоритмы расчета, пользователь может не волноваться за корректность и полноту данных. Остается только наблюдать за действиями программы 1С.

    Поступление и принятие к учету основного средства

    Интерес представляет документ, по которому станок принимается к учету (рис.5).

    Для уменьшения налоговых выплат используем право на амортизационную премию (рис.6).

    Списание материалов в производство и выпуск продукции

    В проводках видим суммы и по бухгалтерскому, и по налоговому учету (рис.11).

    На рис.12 изображены проводки, сформированные документом «Отчет производства за смену». Главное, что нужно помнить, – сумма в проводках зависит от плановой цены, устанавливаемой заранее, и не имеет прямой связи с фактическими расходами.

    Амортизация

    Выполним закрытие за три месяца – январь, февраль и март. В феврале (рис.14), то есть в следующем после принятия к учету оборудования, будут проведены операции по учету амортизационной премии.

    Расчет налога на прибыль в 1С

    Следующий рисунок (рис.16) показывает справку-расчет по отложенным активам и обязательствам, в которой подробно расписаны расчеты по их формированию.

    Сумма 1983,33 руб. равна проценту налога на прибыль (20%) от суммы временных разниц (9916,66).

    Оборотно-сальдовая ведомость (рис.17) содержит данные по отложенным активам, которые отражены по счету 77.

    42079,09 * 20% = 8415,82

    В бюджет придется заплатить 6432,00 руб. Эта сумма равна разнице условного расхода и отложенных обязательств (рис.19):

    8415,82 – 1983,82 = 6432,00

    Налог на прибыль в 1С — настройка, расчет и проверка

    Расчет налога на прибыль в 1С полностью автоматизирован. Можно выделить два этапа в этом процессе:

    • формирование проводок по налоговому учету в режиме on-Line, то есть одновременно с бухгалтерскими проводками при проведении первичных документов;
    • Поступление товаров

      Вначале сформируем документы, в которых учитываются расходы.

      Посмотрим, какие проводки сформировались при проведении этого документа (рис.3). На рисунке выделено две группы проводок – бухгалтерские и налоговые. В группе налоговых проводок есть сразу три строчки – для суммы по налоговому учету (НУ) и для сумм постоянных и временных разниц (ПР и ВР).

      В нашем варианте разницы не образуются, поэтому строчки пустые. Но в других случаях разницы будут рассчитаны и примут участие в формирование налоговой базы. В 1С запрограммирован расчет всех сумм, а также контроль главной формулы :

      Стоит обратить внимание еще на один важный момент. Сумма 5400 по налоговому учету отображена только в колонке «Сумма Кт». Дело в том, что счета по учету НДС не включены в список налоговых в плане счетов 1С, поэтому возникают как бы односторонние налоговые проводки.

      Перейдем к следующему документу. В январе предприятие приобрело оборудование (рис.4).

      В 1С амортизационная премия учитывается на специальном счете КВ (рис.7).

      Как именно применение амортизационной премии уменьшит налог, увидим позже.

      Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

      Отражение оплаты труда в расходах

      А пока учтем еще один вид расходов – оплата труда. Для этого сформируем документ «Отражение зарплаты в учете» (рис.8).

      При проведении также формируются и бухгалтерские, и налоговые проводки (рис.9).

      Осталось отразить выпуск и реализацию продукции.

      Последний документ в нашей цепочке – «Реализация (акт, накладная)» — отражает продажу всей выпущенной продукции (рис.13) и формирует наши доходы.

      Итак, все запланированные расходы и доходы учтены. Можно приступать к расчету налога на прибыль. Это второй и заключительный этап расчета налога в 1С.

      На рис.15 показаны проводки по амортизации. Амортизационная премия «отредактировала» сумму амортизации по налоговому учету, в результате чего появились временные разницы.

      В итоге налог на прибыль выглядит следующим образом (рис.18):

      Сумма условного расхода по налогу на прибыль вычисляется как процент от прибыли:

      Проверка и поиск ошибок в налоговом учете

      Мы рассмотрели несколько основных моментов расчета налога на прибыль в 1С. Как видим, пользователь практически не принимает участия в расчете, 1С 8.3 позволяет автоматизировать большую часть работы.

      Проверить расчет можно с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»:

      К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

      programmist1s.ru

      Ставка налога на прибыль 1с 83

      — Ошибки — Описание решений ошибок в 1С:БП 8 — Ставка налога на прибыль в 1С: БП 2.0

      Ставка налога на прибыль в 1С: БП 2.0

      Где в программе 1С БП 8.2 (релиз 2.0.44.13) устанавливается ставка налога на прибыль за 2013 год? Ответ:

      Ставка налога на прибыль устанавливается в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.2 посредством внесения записи на дату в одноименный регистр сведений «Ставки налога на прибыль», причем данное значение будет применяться для всех организаций, в разрезе которых ведется учет в информационно базе. Для внесения записи необходимо через меню ПредприятиеСтавки налога на прибыль открыть форму регистра и внести значение на дату через команду Добавить.

      На 2013 год в соответствии с ч.1 ст.284 НК РФ налоговая ставка составляет 20%, из которых:
      (1) — 2% подлежат зачислению в федеральный бюджет,
      (2)- 18% зачисляются в бюджеты субъектов РФ, причем данный показатель может быть понижен самим субъектом для определенной категории налогоплательщиков, но не может быть ниже 13,5%.

      Для организаций — резидентов особой экономической зоны ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов РФ может быть понижена законами субъектов РФ, от деятельности осуществляемой на территории особой экономической зоны, при условии ведения раздельного учета доходов (расходов), полученных (понесенных) от деятельности, осуществляемой на территории особой экономической зоны, и доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении деятельности за пределами территории особой экономической зоны. При этом размер указанной налоговой ставки не может быть выше 13,5 процента.

      Для организаций, осуществляющих образовательную и(или) медицинскую деятельность применяется налоговая ставка 0%, при соблюдении организациями требований, установленных ст. 284.1 НК РФ.

      Для организаций — резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны, а также организаций — резидентов туристско-рекреационных особых экономических зон, объединенных решением Правительства Российской Федерации в кластер, налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, устанавливается в размере 0%.

      Для сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, предусмотренным п.2 ст.346.2 НК РФ, и рыбохозяйственных организаций, отвечающих критериям, предусмотренным п.2 и пп.1 п.2.1 ст.346.2 НК РФ, налоговая ставка по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной ими собственной сельскохозяйственной продукции, устанавливается в размере 0%. Остались вопросы и нужна помощь специалиста 1С? Оставьте заявку! Оплата только за результат!

      itsreda.ru

      Зачем в 1С применяются разные ставки налога на прибыль?

      Индивидуальные курсы:
      По вопросам обучения обращайтесь по телефону 8 (495) 281-54-75 (для жителей Москвы и МО) или 8 (962) 211-56-92 (для других регионов России).

      Информация:
      Посетите группу ВКонтакте. Профессиональный юмор и полезная информация. Регулярные публикации по 1С и на другие интересные темы

      Статья опубликована 26 декабря 2016 года

      В 1С Бухгалтерии 8 в общих настройках параметров учёта есть галочка «Применять разные ставки налога на прибыль», которая вызывает непонимание и, вообще, смущает начинающих пользователей программы. Давайте посмотрим, что это за флажок и когда его требуется устанавливать.

      На рисунке ниже вы видите скриншот окна общих настроек 1С Бухгалтерии 8.2. Чтобы открыть его, нужно зайти в меню «Предприятие / Настройка параметров учёта». На картинке открыта вкладка «Налог на прибыль», на которой мы и видим тот самый флажок.

      На первый взгляд, если установить эту галочку, ничего не изменится. Однако, давайте посмотрим, как выглядит регистр «Ставки налога на прибыль» без установленного флажка.

      А теперь — с установленным флажком «Применяются разные ставки налога на прибыль».

      Как видите, в регистре пропала колонка «Ставка в бюджет субъектов РФ». Вместо неё появилась ссылка на другой регистр — «Ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ». Если перейти по ссылке, то увидим следующее.

      Таким образом, при установке флажка «Применяются разные ставки налога на прибыль» ставки налога в федеральный и местный бюджеты просто «разносятся» по разным регистрам. В этом и заключается результат установки флажка в общих настройках учёта. Как видите, это чисто техническая особенность. Зачем же это нужно и, самое главное, когда ставить этот флажок, а когда нет?

      Запомните. Флажок «Применяются разные ставки налога на прибыль» следует устанавливать только в том случае, когда одновременно соблюдаются следующие условия:

    • В организации 2 или более подразделений.
    • Как минимум 2 из подразделений находятся в разных субъектах РФ.
    • Хотя бы в одном из этих субъектов РФ применяются разные ставки налога на прибыль в местный бюджет, то есть меньше 18 %.
    • Если в вашей фирме именно такая ситуация, то галочку «Применяются разные ставки налога на прибыль» в общих настройках учёта следует установить и вносить ставки налога на прибыль в федеральный и местный бюджеты в разные регистры 1С Бухгалтерии. Во всех остальных случаях флажок можно не трогать, поскольку нет никакой пользы от данной настройки.

      Видеоурок по установке различных ставок по налогу на прибыль

      На видео показано зачем это нужно и как установить разные ставки для налога на прибыль в конфигурации Бухгалтерия Предприятия версии 8.2.

      Подведём итоги

      Устанавливайте флажок «Применяются разные ставки налога на прибыль» только тогда, когда вам это действительно нужно, а не «на всякий случай».

      С различными особенностями работы в 1С Бухгалтерии 8 Вы можете ознакомиться на дистанционных курсах, проводимых по Skype и представленных на данном сайте.

      Автор статьи: Артем Владимирович Меньщиков
      При использовании материалов этой статьи (частично или полностью) активная гиперссылка на источник обязательна artemvm.info_1fa99980d235f262763a8aec98fdf931

      Хотите пройти обучение?

      Хотите пройти индивидуальное обучение с преподавателем? Мы предлагаем Вам записаться на курсы 1С:Бухгалтерии. Занятия проводятся по выбранному Вами расписанию.

      Для получения дополнительной информации позвоните по телефону 8 (495) 281-54-75 (для жителей Москвы и МО), 8 (962) 211-56-92 (для других регионов России) или закажите обратный звонок и с вами свяжется менеджер по работе с клиентами.

      Понравилось? Поделитесь с друзьями!

      Напишите свою статью на сайт!

      Вы можете разместить собственную статью на сайте в соответствии с правилами сотрудничества в рамках данного образовательного проекта. Если Вы любите и умеете писать, это должно приносить Вам доход.

      Присылайте свои статьи и зарабатывайте на этом! Подробную информацию о партнёрской контент-программе читайте здесь »

      artemvm.info

      Как изменить ставки в 1с по налогам и взносам

      В процессе подготовки и составления отчётности в 1с по взносам и налогам, таким как: налог на прибыль, налог на имущество, НДС, взносам на страхование от несчастных случаев, страховым взносам, необходимо, тщательно по каждому из этих налогов проверить и при необходимости скорректировать различные ставки в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3. Давайте на примере данной статьи посмотрим, как это сделать. Настройки содержат определённые значения (сведения), которые нужно занести или изменить, такие как: данные о ставках, льготах, сведения об особом порядке налогообложения, как производится перечисление, способы отражения расходов.

      Куда заносятся в 1С изменение ставки по налогу на прибыль?

      Чтобы осуществить настройку первый раз или изменить её, необходимо использовать регистр сведений, который называется «Ставки налога на прибыль». Необходимо выбрать, его из раздела «Справочники».

      На конкретную дату, в вышеперечисленном регистре, есть возможность посмотреть, какие ставки действовали по прибыли на тот момент, в федеральный бюджет РФ (далее по тексту ФБ РФ) и в бюджет субъектов РФ (далее по тексту ТБ РФ).

      Сведения, находящиеся в этом регистре, применяются для:

    • Проведения регламентной операции «Расчёт налога на прибыль»;
    • Заполнения отчёта «Налоговая декларация по налогу на прибыль».
    • При работе в программе 1С по нескольким юридическим лицам, которые используют разные ставки по прибыли, это касается только ТБ РФ, то нужно в настройках параметров учёта поставить галочку для поля «Применяющие разные ставки налога на прибыль», в закладке «Налог на прибыль».

      В ФБ РФ по налогу на прибыль ставка составляет 2%, в ТБ РФ 18%. У районных и городских властей есть полномочия на уменьшение ставки в бюджет субъектов, увеличение её не рассматривается, так как, это обстоятельство, будет противоречить действующему законодательству.

      Куда заносится в 1С изменение ставки по налогу на имущество?

      Произвести настройку вновь или изменить ставки нужно для этого воспользоваться регистром сведений «Ставки налога на имущество», в разделе «Справочники»;

      В регистре сведений «Ставки налога на имущество» на определённую дату можно отследить ставки и льготы, которые действовали на указанную дату. Сведения заносятся посредством формы «Налог на имущество: ставки и льготы».

      В ней проставляется:

    • Дата, с которой будет применяться прописанная ставка для расчёта;
    • Льготы, если они применяются.
    • Если ставка изменяется или льгота утрачивается или возникает, то в этом случае вводится новая запись, при этом необходимо указать дату, с которой применяются изменения.

      Региональным законом, могут быть предусмотрены льготы, в виде:

    • Освобождения от налогообложения;
    • Снижения ставки.
    • Льгота будет применяться именно к тому имуществу, на территории которого физически оно находится:

    • Если льгота, предусмотренная законом, действует на всё имущество фирмы, то код льготы, указывается в форме записи регистра «Ставки налога на имущество».
    • Помимо значений, которые были указанных выше, таких как:

    • Ставка;
    • Дата, с которой будет применяться указанная ставка для расчёта;
    • Код льготы;
    • Необходимо ещё указать:

      1. Сниженная ставка;
      2. Процент её уменьшения.
        • Если под льготу подпадать не все, а только часть имущества фирмы, то сведения по льготе заполняются в отношении отдельных объектов. Хранятся они в регистре сведений «Ставки налога на имущество» по отдельным ОС (основным средствам). Сведения по такому имуществу вводятся в регистр через форму «Налог на имущество: объекты с особым порядком налогообложения».
        • При установлении вашей организации льготы в виде освобождения от налогообложения, необходимо поставить галочку в поле «Освобождение от налогообложения» в форме записи регистра, с указанием кода льготы.

          Сведения, которые находятся в регистре, используются в дальнейшем для проведения и заполнения:

        • Регламентной операции, которая осуществляет расчёт налога на имущество;
        • Отчёта «Налоговая декларация по налогу на имущество».
        • Куда заносятся в 1С изменения ставок по страховым взносам и взносам на страхование от несчастных случаев?

          В панели разделов, находим раздел «Зарплата и кадры», выделяем его и открывается весь список параметров, который относятся к нему, затем выбираем пункт «Настройки учета зарплаты».

          Двойным щелчком мыши открываем строку по необходимой фирме, после этого переходим на закладку «Налоги и взносы с ФОТ».

        • Вид тарифа страховых взносов;
        • Ставку взноса на страхование от несчастных случаев.
        • Указываем дату, с которой будут действовать установленный тариф и ставка.

          Правильно настроенная ставка по взносам на страхование от несчастных случаев, обеспечат Вам достоверное ведение бухгалтерского (БУ) и налогового учёта (НУ), а также отчётности.

          Страховой тариф зависит от того, к какому классу профессионального риска относится основной вид деятельности фирмы. Каждый год фирмы подтверждают его, для определения класса профессионального риска.

          blog.it-terminal.ru