Срок не платить налоги на ооо

Что будет, если не платить налоги в России

Каждый законопослушный гражданин России должен понимать, что оплачивать государственные налоги в налоговой службе нужно обязательно, ведь об этом гласит действующее законодательство нашей страны. Что будет нарушителю, если он не будет платить налоги и какие последствия этого нарушения ожидают, будем анализировать далее в статье.

Выплачивать или не выплачивать налоги

Так как экономическая ситуация в нашей стране довольно сложная, многие граждане раздумывают над тем: платить или не платить налоги в государственную казну. Причем ответ на такой вопрос ищут:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • работающие и временно безработные граждане;
  • предприниматели, решившие открыть ИП;
  • учредители компаний и ООО;
  • физические лица.
  • Это вовсе не удивляет, ведь финансовое положение наших соотечественников в настоящее время стабильным назвать никак не получается. Но стоит учесть, что если в Пенсионный фонд не будет поступать своевременно платежи по налогам, то в дальнейшем придется все равно тратить свои денежные сбережения, причем суммы выплат будут намного больше. Ведь если выплата не осуществится своевременно, на нарушителя возложат штраф и в дальнейшем его ожидают другие меры наказания, если факт нарушения не будет искоренен.

    Чтобы избежать такой ситуации, нужно в первую очередь знать, какие налоги нужно обязательно платить и в какой срок нужно вкладываться.

    Каким образом налоговая инспекция узнает о доходах

    Многих граждан интересует, по какой схеме работает налоговая инспекция и как она узнает о доходах, если особа не зарегистрирована как юридическое лицо или ИП и в налоговую инспекцию для заполнения декларации человек вообще не приходил? Ответ на этот вопрос довольно прост – в налоговую службу информация о доходах поступает из банковских учреждений, а услугами банков пользуются практически все граждане без исключения:

  • расчетный счет в финансовом учреждении открывают лица, зарегистрированные как ИП или при открытии ООО;
  • фрилансерам приходится переводить заработанные денежные средства через Интернет;
  • практически каждое физическое лицо пользуется банковской картой или имеет депозит в финансовом учреждении.
  • Информацию по своим клиентам, согласно законодательству нашей страны, банковские структуры вправе передавать как в налоговую инспекцию, так и в службу Росфинмониторинга.

    Наказание за неуплату налогов

    Одним из самых распространенных экономических преступлений, за которое нарушителю грозит серьезная мера наказания, является уклонение или несвоевременная оплата налогов. Причем это касается любого вида платежа, который поступает в государственный бюджет:

  • налог на имущество;
  • транспортный платеж;
  • налог от продажи квартиры и т. д.
  • Как уже было ранее сказано, нести ответственность за такое нарушение будет как физическая особа, так и различные компании и организации, о чем гласит Налоговый кодекс Российской Федерации.

    Налоговая инспекция за экономическое преступление вправе наложить на штрафника такие виды санкций:

  • недоимку;
  • штраф в определенном размере;
  • пеню.
  • Недоимка назначается в том случае, если при рассмотрении дела налоговая служба обнаружит в декларации сумму дохода плательщика, которая будет заниженной, чем есть на самом деле. К примеру, если при уплате налога на землю плательщик не внесет в декларацию одну из построек, которая имеется на дачном участке, налоговая инспекция вправе наложить на него штрафную санкцию – недоимку.

    Штраф назначается как дополнительная мера наказания к недоимке. То есть если плательщик нарушит экономические законы, вследствие которых будет иметь место недоимка при уплате государственных налогов, то ему придется не только выплатить недоимку, но и дополнительный штраф. Стоит отметить, что даже если штраф в полном размере будет уплачен, недоимку все равно придется оплатить.

    Пеня начисляется в том случае, если плательщик несвоевременно оплатит налог. Как штраф, так и недоимка, согласно законодательству, облагается пеней.

    Если государственный платеж не будет оплачен или в налоговую инспекцию будут поданы неверные данные, на нарушителя будет возложен штраф в размере 20% от общей невыплаченной суммы. Если же плательщик оплатит налог, но с небольшим опозданием, штраф ему не начисляется, а оплатить придется недоимку за несвоевременную оплату. Штраф в сумме 5% от общего налога взыскивается с нарушителя в том случае, если налоговая декларация не будет подана в соответствующий орган.

    После того как налоговая инспекция выявит нарушение, нерадивому плательщику отправляется извещение, в котором прописываются сроки уплаты налогов. Если нарушитель не выплатит налог в указанный срок, на него возлагается как недоимка, так и пеня. Если и это наказание не повлияет на нарушителя, то налоговая служба для оплаты налогов может наложить арест на ликвидное имущество:

  • на личный автомобиль;
  • на дачный участок;
  • на квартиру или частный дом.
  • Разумеется, арест на вышеперечисленное имущество может быть возложен лишь на злостного нарушителя, за которым числится большой государственный долг. А для оплаты небольшой недоимки арест может налагаться на бытовую технику, к примеру, на стиральную машину или телевизор.

    Любой вид налоговых санкций в бесспорном порядке взыскивается как с юридических лиц, так и с организаций, а взыскание с физических лиц осуществляется через судебное постановление.

    Подводя итоги, можно сказать, что если будет принято решение уклониться от уплаты налогов, то ни юридическое, ни физическое лицо выгоды получить уж точно не сможет, учитывая, сколько придется внести денежных средств для оплаты налоговых санкций. Поэтому если нет желания остаться не только без кровно заработанных денег, но и без имущества, на которое могут наложить арест, налоги обязательно нужно выплачивать и своевременно подавать декларацию в налоговую инспекцию.

    nalogiexpert.ru

    ООО с нулевой прибылью не работает, сколько это может длиться?

    Мы зарегистрировали ООО с той целью, чтобы подать заявку на товарный знак и «застолбить» его за собой на перспективу, чтобы когда найдем инвестора на проект, товарный знак уже был наш. А сейчас, пока идет процесс регистрации, ведется переписка с Роспатентом, предприятие не работает и нужно сдавать нулевые балансы в налоговую.

    Скажите, какое время предприятие может находится в «законсервированном» виде – без прибыли и сотрудников? Есть ли установленные законом сроки?

    Должен ли в нем числиться генеральный директор – он же участник ООО, и получать зарплату, а соответственно – платить налоги? Ведь работа сейчас не ведется, поэтому ни прибыли, ни зарплаты нет, значит и платить нечем. Или участник – генеральный директор может и не получать зарплату по собственному приказу по предприятию, например?

    Ответы юристов (4)

    Доброго Вам дня!

    — Скажите, какое время предприятие может находиться в «законсервированном» виде – без прибыли и сотрудников? Есть ли установленные законом сроки?

    Каких-либо сроков законом не установлено. Главное сдавайте вовремя всю необходимую отчетность. Налоговая только может заинтересоваться пустой компанией, могут вызвать Генерального директора для дачи объяснений.

    — Должен ли в нем числиться генеральный директор – он же участник ООО, и получать зарплату, а соответственно – платить налоги? Ведь работа сейчас не ведется, поэтому ни прибыли, ни зарплаты нет, значит и платить нечем. Или участник – генеральный директор может и не получать зарплату по собственному приказу по предприятию, например?

    Как минимум Генеральный директор обязательно должен числиться в штате. ООО обязано платить минимальную заработную плату своим сотрудникам. При этом генеральный директор может написать заявление на отпуск без сохранения заработной платы. В этом случае ничего платить не придется.

    По семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам работнику по его письменному заявлению может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы, продолжительность которого определяется по соглашению между работником и работодателем (ст. 128 ТК РФ). То есть его можно взять хоть на год.

    Если генеральный выйдет на работу на один день, то необходимо будет платить заработную плату за этот день, с неё налоги и на неё начислить и уплатить взносы.

    Есть вопрос к юристу?

    Законодательством не регламентируются сроки, в которые ООО может не вести хозяйственную деятельность. Но Вам необходимо подать уведомление в налоговый орган о приостановлении хозяйственной деятельности и сдавать нулевую отчетность. Генеральный директор, если он является единственным учредителем, на этот период может быть уволен, а может быть отправлен в отпуск без сохранения заработной платы.

    В вашем случае необходимо помнить, что если Вы не будете сдавать отчетность и не будете пользоваться расчетным счетом, то организация может быть исключена из реестра юр.лиц.

    Статья 21.1 ФЗ «О государственной регистрации юр.лиц и индивидуальных предпринимателей» гласит:

    1. Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. *21_1.1)

    Независимо от того, ведется деятельность или временно приостановлена, организация обязана вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность (баланс и др. формы), т.е. бухучет ведется организацией непрерывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством РФ. Временное приостановление деятельности не является причиной для неведения организацией бухгалтерского учета и несдачи бухотчетности. Бухгалтерский баланс (форма №1) у организации с приостановленной деятельностью никак не может быть нулевым — будут остатки на счетах: 75, 80 и др.).

    Что касается налоговой отчетности, то не по всем налогам могут быть «нулевые» декларации.

    Если организация попадает под общий режим налогообложения и у неё на балансе учтено движимое или недвижимое имущество, то временное приостановление деятельности не освобождает её ни от обязанности уплаты налога на имущество организаций, ни от представления налоговой отчетности по этому налогу. Для российских организаций объектами налогообложения налогом на имущество организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

    Поэтому, не спешите приобретать имущество, может получиться так, что всех имеющихся денежных средств организации не хватит уплатить налог на имущество и будет налоговая задолженность.

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    m.pravoved.ru

    Бухгалтерский дом ТОБУ

    Место для бизнеса.

    Когда нет денег на налоги. Право не платить в срок.

    Есть ситуации, когда у предприятия нет средств платить налоги. Последствия сейчас наступают быстро и жестко. Начисляют пени. Счет блокируют на сумму недоимки. На этот же счет «прилетает» инкассо (это когда деньги со счета списываются в бюджет без вашего согласия). Что делать? Государство дает возможность оплатить налоги в рассрочку или перенести срок уплаты.

    Отсрочка и рассрочка по уплате налога (пени, штрафа) — это возможность уплатить налог (пеню, штраф) в срок более поздний, чем установлено НК РФ. При отсрочке вы платите позднее, но единовременно, а при рассрочке — позднее и частями. Данная норма закреплена в статье 64 НК РФ. Далее будем называть такую рассрочку/отсрочку налоговым кредитом.

    Как предоставляется налоговый кредит?

    1) Кредит предоставляется по одному или нескольким налогам. По налогам, уплачиваемым вами в качестве налогового агента, например НДФЛ, отсрочка (рассрочка) невозможна;
    2) Кредит предоставляется на срок:
    — не более трех лет — по федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет;
    — не более года — по федеральным налогам в части, зачисляемой в региональный бюджет, по региональным и местным налогам;
    3) Кредит предоставляется на всю сумму налога или ее часть. При этом сумма, на которую предоставляется отсрочка (рассрочка), не может быть больше стоимости чистых активов организации.
    4) Отсрочку (рассрочку) уплаты таможенного НДС можно получить в случаях и в порядке, предусмотренных таможенным законодательством (об этом мы напишем в следующей статье).

    Когда у вас возникает право на налоговый кредит?

    Вы попадаете в категорию «льготников», если

    1. Организации причинен ущерб чрезвычайными обстоятельствами (стихийным бедствием, технологической катастрофой и т.п.).
    2. Задержано бюджетное финансирование или оплата выполненного государственного (муниципального) заказа в сумме, достаточной для уплаты налогов.
    3. Деятельность организации носит сезонный характер и указана в перечне, утвержденном Правительством.
    4. При единовременной уплате налога могут возникнуть признаки банкротства (Письмо Минфина от 05.05.2016 N 03-02-07/1/25957).
    5. В случаях 3 и 4 за перенос срока уплаты налога начисляются проценты исходя из 1/2 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России. Срок и порядок их уплаты будут указаны в решении о предоставлении отсрочки (рассрочки).

      Как получить налоговый кредит?
      Уполномоченные органы

      По вопросу оплаты федеральных налогов — нужно обращаться в ФНС через УФНС вашего региона;
      По вопросу региональных и местных налогов — непосредственно в региональное УФНС.

      Шаг 1: Собираем и подаем документы в уполномоченный орган

      1) заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки), а его копию направьте в свою ИФНС (на заявление приказом ФНС России от 28.09.2010 N ММВ-7-8/[email protected] установлена специальная форма);
      2) справки из вашей ИФНС о состоянии расчетов по налогам и обо всех ваших счетах в банках;
      3) справки банков о ежемесячных оборотах по вашим счетам за каждый из предыдущих шести месяцев, об остатках денег на всех счетах и о наличии неоплаченных расчетных документов;
      4) перечень ваших должников. По каждому должнику надо указать цены договоров и сроки их исполнения, а также приложить копии этих договоров и первичных документов по ним (накладных, актов оказанных услуг (выполненных работ) и пр.);
      5) предполагаемый график погашения задолженности по налогам (пеням, штрафам);
      6) ваше письменное обязательство соблюдать условия (его примерная форма есть в упомянутом в выше упомянутом Приказе)
      Дополнительно нужно представить:
      — если вы обращаетесь за отсрочкой (рассрочкой) в связи с ущербом, причиненным при чрезвычайных обстоятельствах, — заключение органа власти о факте стихийного бедствия (технологической катастрофы) и акт оценки причиненного ущерба;
      — если вы не получили оплату выполненного госзаказа — оформленное заказчиком письмо со сведениями о не перечисленной вам сумме или составленное вами письмо с той же информацией;
      — если ваша деятельность носит сезонный характер — составленную вами справку о том, что доля доходов от сезонных видов деятельности составляет не менее 50% всей выручки организации.

      Получаем решение

      Решение по вашему заявлению налоговики должны принять в течение 30 рабочих дней со дня его получения. Копия решения должна быть направлена вам не позднее трех рабочих дней со дня его принятия.
      К сожалению, даже если все документы в идеальном порядке, вам могут отказать. Причины будут изложены в решении об отказе. Как вариант, из-за наличия у ИФНС оснований полагать, что получение отсрочки направлено на уклонение от взыскания налога.

      Когда вам точно откажут в налоговом кредите?

      Ситуации, когда однозначно будет отказано в переносе срока уплаты налога, перечислены в п. 1 ст. 62 НК РФ.
      1) возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;
      2) проводится производство по делу о налоговом правонарушении либо по делу об административном правонарушении в области налогов, сборов, страховых взносов, таможенного дела в части налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза;
      3) имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению, либо это лицо собирается выехать за пределы Российской Федерации на постоянное жительство;
      4) в течение трех лет, предшествующих дню подачи этим лицом заявления об изменении срока уплаты налога, сбора и (или) страховых взносов, органом, указанным в статье 63 настоящего Кодекса, было вынесено решение о прекращении действия ранее предоставленной отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита в связи с нарушением условий соответствующего изменения срока уплаты налога, сбора и (или) страховых взносов.

      Если вы дочитали эту статью, у вас может сложиться впечатление, что все слишком сложно. Действительно, не просто. Но, согласитесь, три года — внушительный срок, ради которого стоит по-бороться. Особенно, если это позволит вам удержать предприятие на плаву и не сокращать рабочие места.

      Своим клиентам Бухгалтерский дом ТОБУ собирает документы на налоговый кредит без дополнительных оплат.

      tobu.su

      Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

      Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

      Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

      Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

    Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

    За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

    За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

    Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

    Сроки уплаты пеней в ИФНС

    Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

    Как оплатить пени по налогам ИП?

    Для ООО порядок тот же.

    Как Эльба поможет оплатить пени?

    Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

    • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
    • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.
    • Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

      Полезно запомнить о пенях и штрафах

      1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
      2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
      3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
      4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.
      5. За несвоевременную оплату налога грозит начисление пени, размер которых зависит от размера неоплаченного в срок налога и количества дней просрочки, а также от текущей ключевой ставки ЦБ РФ. Подробнее об этом можно прочитать в статье выше.
        За не вовремя сданную декларацию начисляют штраф, размер которого составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Налоговики возьмут штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. При этом штраф будет не больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога, но и не меньше 1000 рублей.

        Добрый день,
        «Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.
        Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. «

        Выписку операций по расчетам с бюджетом запросила, по итогам надо заплатить пени. Но требование заплатить пени не отражается в Эльбе. Как мне теперь создать платежку на оплату пени и вообще нужно ли ее платить если требования от налоговой не поступало?
        Буду благодарна за консультацию.
        Юля

        Пени платят добровольно или по требованию налоговой.
        Если требования от налоговой ещё не поступило, пока что пени можно не платить. Только по требованию появляется обязанность заплатить в определенный срок.

        1. Вы можете дождаться требования. Когда оно поступит в Эльбу, на его основании можно автоматически создать платежку и оплатить. В требовании будет кнопка «Оплатить, или скачать платежки».

        2. Заплатить до поступления требования. Платежку на оплату сделайте самостоятельно.
        Выберите вид налога, по которому начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.
        Платежка делается бесплатно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

        Устали от предпринимательской рутины?

        Справочная / Налоги и страховые взносы, отчетность в фонды

        Размер пеней

        Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

        Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 26 марта — 7,25%.

        Расчёт пеней на примере

        До 25 апреля Никита должен заплатить аванс по УСН за 1 квартал — 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 2 мая. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

        Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — в апреле она равна 7,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

        Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

        На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

        Калькулятор расчёта пеней

        Как пользоваться калькулятором

      6. Выберите, кто вы — ИП или организация.
      7. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
      8. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2018 года — это 25 апреля.
      9. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
      10. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
      11. Пени для ООО с 1 октября 2017 года

        С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

        Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

        Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

        Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

        • Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
        • Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Выберите вид налога, по которому вам начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.
        • Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.

          Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

          Штрафы налоговой инспекции

          e-kontur.ru