Сколько я буду платить налог на недвижимость

Как при дарении доли квартиры рассчитать сколько я буду должна заплатить налога

Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты

Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

  • паспорт
  • договора дарения
  • документы на право собственности имуществом
  • справки БТИ и другую техническую документацию на объект
    1. Если расчет ведет налоговый орган, то он вышлет по почте одаряемому УВЕДОМЛЕНИЕ о расчете налога и КВИТАНЦИЮ для оплаты. Такой вариант возникает, когда одариваемый сам не производить декларирование дохода.

      К нему, как правило, приплюсовывают штраф и пени.

    2. Если расчет произведен одаряемым, то ему следует просто оплатить рассчитанный налог по реквизитам ИФНС по месту жительства (уточнить можно на сайте налоговой либо в ИФНС при подаче декларации выдают реквизиты каждому)
    3. Оплата производится в любом отделении банка до 15 июля года, в котором подана декларация.
    4. Налог при дарении квартиры: как рассчитать и можно ли не платить

      От налогового бремени освобождаются лица, которые относятся к категории близких родственников.

      В соответствии с Семейным Кодексом (пункт 2 статьи 14) к ним относятся :

    5. родители;
    6. дети;
    7. бабушки и дедушки;
    8. братья и сестры (полнородные и неполнородные);
    9. супруги.
    10. Венской конвенцией закреплено право не оплачивать налоги с полученной недвижимости консулам и членам их семей. Если была подарена часть жилья, то налог исчисляется пропорционально ей. Для примера: сторона получила ½ часть квартиры стоимостью два миллиона рублей.

      Налог составит: 2000000*0,13*1/2 = 130 тысяч рублей. Нерезидент – это лицо, которое находится на территории страны менее 183 дней.

      Он оплачивает налог от полной (рыночной) стоимости по ставке 30%. Важно! Гражданин РФ может являться нерезидентом, если проживает в стране менее 183 дней.

      Лицо, получившее жилье по договору дарения, обязано обратиться в ИФНС с пакетом документов. В него входят:

    11. свидетельство о праве собственности;
    12. удостоверение личности;
    13. договор дарения;
    14. справка об инвентаризационной стоимости ( выдается в БТИ);
    15. декларация о доходах.
    16. Все налоги платит одариваемая сторона.

      Ей важен расчет налога при дарении квартиры, порядок его оплаты и как не платить.

      Сколько налог при дарении доли в квартире

      Дальние родственники оплачивают 0,1 процент от стоимости недвижимости, если квартира стоит меньше одного миллиона.

    17. Пошлина за регистрацию перехода права владения. За получения свидетельства нужно заплатить две тысячи рублей.
    18. Документы в территориальное подразделение Росреестра можно передать лично.

    19. Каков размер госпошлины при дарении доли в квартире?
    20. Может ли стоимость меняться?
    21. Кому нужно платить налоги?
    22. Каков размер госпошлины при дарении доли в квартире?

      Инструкция оформления дарения квартиры написана здесь.

      Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст.

    23. Какой?
    24. Ставка и расчет
    25. Порядок оплаты
    26. Шаг 1
    27. Шаг 2
    28. Шаг 3
    29. Кто не платит налог?
    30. Когда можно избежать уплаты?
    31. Тем не менее, с законом не поспоришь: налоговые выплаты – это часть обязанностей каждого гражданина.

      Таким образом, резиденция субъекта определяется не только гражданством, но и временем пребывания гражданина в пределах России.

      Такие же условия сохраняются и для дарения доли в квартире.

      В том случае, если одаряемый проживает за границей, он должен уплатить налог ещё до получения свидетельства о регистрации договора дарения, то есть до того момента, когда квартира или её часть перейдёт в его собственность.

      Налог на дарение недвижимости: как рассчитать, как оплатить

      Закон не позволяет рассрочку. Однако, если заявитель докажет свое плачевное материальное состояние (например, он является малоимущим), то можно добиться постепенной выплаты налога.

      Квитанцию можно оплатить в любом банке или посредством электронных платежных систем.

      Затем копию оплаченной квитанцию желательно отнести в налоговую.

      Что такое поквартирная карточка и где ее можно получить?

      Узнайте об этом здесь. За неуплату счетов, вас будет наказано! Как – читайте по http://zakonometr.ru/prava/otklyuchit-vodu-za-neuplatu.html ссылке.

      Вопреки распространенному мнению, от налога не освобождаются:

    32. малоимущие;
    33. пенсионеры;
    34. беременные женщины и т.д.
    35. несовершеннолетние (вместо них налог платят родители или опекуны);

    От уплаты налога на дарение освобождены только близкие родственники.

    Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

    Статья обновлена: 30 мая 2018 г.

    Если налоговая служба будет настаивать на оплате налога с рыночной стоимости, а не с кадастровой (что скорее всего и будет), то придется защищать свои права в суде. По закону налог при дарении квартиры должен оплатить одаряемый (кому подарили). Для пенсионеров не предусмотрено каких-либо льгот по уплате налога, поэтому если квартира дарится пенсионеру, он обязан заплатить все те же 13%.

    Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позваните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    1. Одаряемый должен оформить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за прошедший учетный период, образец которой можно взять в самой налоговой инспекции.
    2. не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к.

      отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К ним относятся:

      • супруги;
      • родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
      • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
      • братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
      • не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей. Это закреплено на международном уровне Венской конвенцией.
      • Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у юриста.

        Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

        Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

        Налог при дарении — основная информация

        В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

        Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете). Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

        В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства. Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях: 1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз.

        1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П.

        60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П.

        Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками. В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п.

        1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ). Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

        Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода). Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога. Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?

        Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.

        Размеры налога на дарение

        В документе прописывается сумма, которая считается ценой недвижимости. Если оценка не произведена и в договоре данный пункт отсутствует, учитывается кадастровая стоимость.

        Она является более высокой, по сравнению с оценочной. Поэтому налог может значительно увеличиться. В некоторых случаях сотрудники налоговой службы самостоятельно запрашивают кадастровую стоимость.

        Это необходимо им для определения полноты начисления налога. Налог на дарение квартиры родственнику не начисляется.

        Но действует это правило в том случае, если родство определено по прямой линии. Близкими родственниками считаются: жены и мужья; родители; родные и усыновленные дети; дедушки и бабушки; полнородные и неполнородные внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

        Расчет и уплата налога на дарение недвижимости

        При дарении недвижимости она переходит в собственность нового владельца на безвозмездной основе, то есть дарителю он ничего уплачивать не должен.

        Поэтому налог, который он должен в этом случае уплатить — это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц.

        Он в обязательном порядке взимается с заработной платы всех официально работающих людей, а также со многих других источников дохода.

        Немаловажное значение имеет также и конкретный вид стоимости, который принимается во внимание при расчетах.

        В частности, до 2014 года это была приватизационная стоимость недвижимости или та ее величина, что была указана в договоре дарения. В соответствии с изменениями в законодательстве, которые вступили в силу в 2015 году, теперь в документ подобные сведения вносить не нужно. Для расчетов же используется кадастровая стоимость жилья (которая обычно несколько ниже рыночной).

        Как свидетельствует судебная практика, в большинстве случаев решения по таким делам принимаются в пользу истца. Порядок определения налога стоит рассмотреть на небольшом примере: НДФЛ = 1 300 000 * 13% = 169 000 руб. Если бы Иванов И. И. был гражданином другой страны, то размер его обязательств значительно вырос: НДФЛ = 1 300 000 * 30% = 390 000 руб.

        Налоговые обязательства возникают только у одариваемого и только после того, как дарственная подписана и зарегистрирована, а у него имеется право собственности на недвижимость.

        Для оплаты НДФЛ он должен посетить местный орган налоговой службы и предоставить туда такие документы:

      • паспорт;
      • передаточный акт к договору купли-продажи квартиры (данный документ предоставляется только в том случае, если он есть в наличии).
      • Помимо собственно оплаты НДФЛ, одариваемый должен также подготовить и сдать в налоговый орган соответствующую декларацию. Взять пустой бланк декларации и заполнить его плательщик может прямо в отделении инспекции. Оплатить же налог придется до 15 июля.

        В случае нарушения этих требований полагается такая ответственность: Как видно из условий оплаты, одариваемому предоставляется определенное время на то, чтобы не только подготовить документы для уплаты налога, но и необходимые для этого денежные средства. Они перечислены в Семейном кодексе РФ и включают в себя:

        • мужа и жену;
        • брата и сестру (причем как полнородных, так и неполнородных);
        • внуков;
        • родителей (а также усыновителей);
        • детей (в том числе и усыновленных);
        • бабушку и дедушку.
        • Данный факт закреплен законодательно на международном уровне.

          Поэтому использовать эту сделку в качестве альтернативы купли-продажи невыгодно, ведь в обоих случаях необходимо платить НДФЛ. Единственное различие — при купле-продаже есть возможность уменьшить сумму налога, воспользовавшись имущественным вычетом.

          PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

          Заплатить за налог согласно квитанции одаряемый сможет в любом отделении банков.

        • при дарении квартиры близким родственникам;
        • работки консульства при оформлении дарственной.
        • При дарении квартиры между родственниками не возникает никакого дохода. Это закреплено Налоговым кодексом РФ (статья 217). Поэтому и налогового процента не может возникнуть.

          К близким родственникам относятся:

        • муж и жена;
        • родители (даже если дарят квартиру усыновленные дети);
        • дедушка и бабушка;
        • внуки;
        • дети (в том числе усыновленные);
        • брат и сестра (если есть хоть один общий родитель).
        • В таком случае неважно, живут муж и жена вместе или раздельно.

          isf-consultant.ru

          Налог на дома. Расчет налога на недвижимость физических лиц

          Сегодня нам придется понять, что собой представляет налог на дома, а также как он рассчитывается. Данный вопрос крайне важен для всех физических лиц. В частности для тех, у кого в собственности есть дом или его доля. Ведь таких граждан изучаемый вопрос касается в первую очередь. Следует помнить о том, что налоги уплачиваются практически всеми гражданами. Задолженность приводит к серьезным проблемам. Чтобы избежать их, придется хорошенько разобраться в налоговых правилах, которые имеют место в России. Кроме того, постоянные реформы не позволяют населению спокойно осознать то, что их ждет. Так на что следует обратить внимание? Как рассчитать налог на дома? И есть ли вообще подобного рода платеж в Российском законодательстве?

          Дом и имущество

          Отдельной квитанции для данного налога в России нет. Точно так же, как и понятия «налог на дом». Дело все в том, что существует общее название подобного рода платежей. И оно знакомо многим налогоплательщикам. Речь идет об имущественном налоге.

          Что это за платеж? Это денежное взыскание, которое взимается с собственников недвижимости. Как правило, в данном случае рассматривается только жилье. А именно:

          А вот транспорт и земля не считаются таким имуществом. За них придется платить отдельно. Но что придется понять гражданам в отношении имущественного налога? О каких его особенностях следует узнать?

          Кто платит

          Кому могут прийти квитанции об оплате имущественного налога? Этот вопрос, как правило, в определенный момент вызывает некоторые затруднения. Почему?

          Дело все в том, что налог на частный дом или любое другое имущество взимается со всех налогоплательщиков. То есть, если гражданину есть 18 лет, он полностью дееспособен, в собственности у него имеется или дом, или его часть, или хотя бы комната, то придется платить денежные средства. О расчетах немного позже.

          Проблемы возникают у граждан, которые достигли пенсионного возраста. Ведь это — вечные льготники. Должны ли они уплачивать подобного рода взыскание? Или же у данной категории граждан есть свои льготы? Если это так, то плательщиками являются только совершеннолетние трудоспособные лица. И организации (в том числе — индивидуальные предприниматели).

          О льготниках

          В действительности пенсионеры — это льготники. И у них есть особые права в налоговых обязательствах. Налог на дома — не исключение. На что может рассчитывать каждый пенсионер?

          Он имеет право на полное освобождение от налога на имущество. Причем, независимо от своего состояния здоровья или социального положения. В России всех людей, достигших пенсионного возраста, полностью освобождают от уплаты данного взыскания. И не важно, где именно проживает человек. Главное, чтобы он жил на территории РФ.

          Из этого следует, что, как уже было подмечено, плательщиками изучаемого платежа являются только трудоспособные совершеннолетние граждане. Дети и пенсионеры данный налог не платят ни в коей мере. Этот факт должен учитывать каждый гражданин.

          Изменения в расчетах

          Тем не менее многие интересуются, какой налог на дом положен в том или ином случае. Ведь в 2015 году в силу вступили новые изменения в отношении изучаемого платежа. Они доставили собственникам массу проблем. В частности, из-за расчетов.

          Раньше, исходя из положений законодательства РФ, налог рассчитывался с учетом инвентаризационной стоимости недвижимости. Как правило, она была не слишком высокая. Поэтому платежи приходили не особенно большими.

          Но теперь все изменилось. На данный момент расчет налога на недвижимость физических лиц будет происходить с учетом кадастровой стоимости жилья. Этот показатель оказывается довольно высоким. А значит, как говорили некоторые новости, можно ждать значительного повышения сумм, положенных к уплате. Иногда такие платежи способны превышать те, что приходили ранее, в 5-6 раз. Точную сумму подсчитать весьма проблематично. Ведь налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость жилища.

          Что дальше? Пугаться предстоящих платежей не стоит. Ведь всем гражданам в том или ином случае положен своеобразный вычет. Он позволяет получить «скидку» на налог. Правда, размер ее не так просто подсчитать. Почему? Все зависит от кадастровой стоимости. Именно это считается наиболее важной составляющей налога на имущество.

          Вычет будет зависеть еще и от типа недвижимости. Важно понимать, что налог на частный дом будет одним, на квартиру — другим, на комнату — третьим. И вычеты, соответственно, для перечисленных категорий жилья разные.

          На что имеет право каждый гражданин? На уменьшение налоговой базы. А точнее, на вычет определенной суммы кадастровой стоимости жилья. Соответственно, изучаемое взыскание окажется меньше. Вычет положен всем гражданам без исключения.

          На данный момент установлены следующие ограничения:

        • комната — 10 метров квадратных;
        • квартира — 20 кв. м.;
        • дом — 50 кв. м.
        • Что это значит? При оценке жилья на указанные размеры будет уменьшена стоимость по кадастру. То есть, если 1 кв. м. дома оценен в 10 000 рублей, то вычет от общей суммы будет составлять 50*10 000 = 50 000. И при доме общей площадью 80 квадратных метров налог учитывается только с 30. Ничего трудного.

          Ограничения по льготам

          А вот если у гражданина большой дом, то он может так и не получить вычет. Ведь в современных правилах расчета имеются определенные ограничения. Не во всех случаях полагается стандартный вычет квадратных метров.

          Огромную роль играет стоимость недвижимости. Если она превышает 300 000 000 рублей, то никаких вычетов не положено. Именно такие правила действуют в России на данный момент. К счастью, даже довольно большой дом не оценивается в подобную сумму. Основная масса населения имеет право на указанные ранее вычеты.

          Также следует помнить, что льгота предоставляется только на 1 объект недвижимости каждого типа. Что это значит? Предположим, что у человека есть в собственности 2 квартиры и дом. Что дальше? Он может получить вычет на 1 из выбранных им квартир и отдельно на дом. О своем выборе придется сообщить заблаговременно в налоговые органы. Соответственно, налог на жилой дом в такой ситуации в любом случае будет уменьшен. А вот с квартирами, как уже было подмечено, придется определяться.

          Если молчать

          Немного о тех, у кого в собственности много жилой недвижимости. Следует обратить внимание на то, что им, как уже было сказано, придется определяться, какую квартиру учитывать со всеми льготами. Или на какой дом предоставлять скидку. А что будет, если этого не делать?

          В таком случае вычет сохраняется. Но он будет применен на ту недвижимость (в каждой из категорий), у которой выше кадастровая стоимость. Фактически, действует правило: где выше налог, там и вычет. Об этом следует помнить. Если захочется применить льготу на иной объект недвижимости, можно воспользоваться данным правом. Но только путем подачи заявления установленного образца в налоговую инспекцию.

          О кадастровой стоимости

          Огромную, можно сказать, основную, роль на данный момент, играет кадастровая стоимость недвижимости. От нее будет напрямую зависеть взимаемый с человека налог за имущество.

          Как правило, определяется данная сумма государством. И соответствующие сведения вносятся в Росреестр имущества. Стоимость налога на дом можно подсчитать самостоятельно, зная, сколько составляет кадастровая цена на недвижимость. Где о ней узнать?

          Вариантов несколько. Первый способ — обращение в налоговые органы. Правда, там вряд ли все будут говорить о кадастровой стоимости. Скорее, сразу сообщат сумму, которую придется заплатить в будущем.

          Второй подход к решению поставленной задачи — это обратиться в Росреестр. Можно по Интернету, можно лично. И заказать кадастровый паспорт недвижимости. В этом документе будет в обязательном порядке прописываться кадастровая стоимость квартиры или дома.

          Последний способ — обращение в регистрационную палату. Там тоже можно заказать кадастровый паспорт на тот или иной объект недвижимости. Выдают его в течение 5 рабочих дней. Поэтому можно будет без особых проблем подсчитать, сколько составит в 2016 год налог на дома.

          Не вечные льготы

          Также придется учесть еще один немаловажный факт. Дело все в том, что налог на имущество (жилой дом или квартиру) граждане, как уже было сказано, с 2016 года платят с учетом налогового вычета. Казалось бы, никаких проблем. Предоставляется подобный бонус почти что всем гражданам. А значит, можно не беспокоиться о повышении налоговых сборов за недвижимость физических лиц.

          На самом деле все не так хорошо, как кажется. Налоговые льготы в России в отношении изучаемого платежа будут не постоянными. Полную сумму без вычета придется платить уже в 2020 году. Поэтому, если на данный момент гражданин получил за дом в 250 кв. м. платежку, которая учитывает кадастровую стоимость недвижимости в 200 «квадратов», то не стоит думать, что так будет всегда. Спустя несколько лет платить придется по полной программе.

          Как подсчитать

          Многие интересуются, каким образом сейчас происходит расчет налога на недвижимость физических лиц. На самом деле подсчитать сумму, положенную к уплате, весьма проблематично. Многие просто заранее интересуются данным платежом в налоговых органах.

          Тем не менее, если знать кадастровую стоимость жилья, то налог рассчитывается без особых проблем. Почему? Потому что для подсчета предстоящего платежа придуман специальный интерактивный калькулятор. Находится он по адресу: https://www.nalog.ru/rn74/service/nalog_calc. К слову, требуется rn74 заменять на номер региона проживания. Например, чтобы подсчитать налог на имущество в Москве, требуется написать rn77.

          В появившемся окне придется указать: кадастровый номер недвижимости (не обязательно, но желательно), условный номер, площадь и тип имущества, который будет облагаться налогом. Также придется прописать кадастровую стоимость жилья. И после этого можно щелкнуть на «Продолжить». Несколько минут ожидания — на экране появится сумма, положенная к уплате.

          Потребуется обратить внимание на один интересный факт: если указать кадастровый номер жилья, то все остальные данные будут введены автоматически. Они прописываются в Росреестре и привязываются к калькулятору налоговой службы РФ. Поэтом чаще всего граждане используют именно такой вариант для подсчета суммы платежа.

          Теперь понятно, какой налог на дом придется заплатить в 2016 году в том или ином случае физическим лицам. Данный платеж приносит собственникам недвижимости много проблем. Самостоятельно заниматься подсчетами не рекомендуется — не исключены ошибки. Если не известна точная кадастровая стоимость жилья, можно забыть о расчетах.

          Вручную, как показывает практика, заниматься поставленной задачей не рекомендуется. Чтобы узнать о предстоящем платеже, нужно обратиться к официальному «онлайн»-калькулятору. Именно этот способ помогает получить максимально достоверную информацию. Особенно если гражданин-плательщик знает кадастровый номер своего имущества.

          Производить оплату требуется до 1 декабря. Именно до этого срока нужно оплатить налоги на имущество физических лиц за 2015 год. На данный момент больше нет никаких особенностей, которые требуется принимать во внимание.

          fb.ru

          Какие налоги я буду платить как ИП, при сдаче недвижимости в субаренду?

          У моего отца, как у физ.лица, имеется нежилая недвижимость. Я как ИП (УСН 6%) хочу арендовать у него это нежилое помещение, с пометкой в договоре о моем праве передачи этой недвижимости в субаренду.

          Вопрос: Какие я (как ИП) должен платить налоги, помимо УСН 6% ПФР и ОМС, после получения доходов от сдачи такой недвижимости? И какие налоги должен платить мой отец как физ.лицо?

          Ответы юристов (3)

          Вы не будете платить какие-то дополнительные налоги. Только советую включить в ваши виды деятельности оквэд по сдаче в аренду недвижимости. Договора заключайте с указанием своего статуса «индивидуальный предприниматель». Отцу придется платить НДФЛ 13 %.

          Я так понимаю, что мой отец помимо НДФЛ 13% будет платить еще налог на имущество (который для каждого региона свой индивидуальный)?

          09 Декабря 2015, 14:47

          Есть вопрос к юристу?

          Да, налог на имущество платят все собственники недвижимости, не зависимо от того, сдают они в аренду имущество или нет (конечно, за исключением льготников).

          Игорь, большое спасибо!

          А не уточните такой вопрос: Если сохранить все вышеуказанные вводные, но не делать договор аренды с отцом, а сделать договор безвозмездного пользования от отца к ИП. НДФЛ 13% отец платить не будет, только налог на имущество? А я как ИП останусь в прежнем статусе по налогам?

          09 Декабря 2015, 15:01

          Такой вариант возможен, но есть одно НО.

          Налоговая может попытаться переквалифицироваться договор безвозмездного пользования в договор аренды ссылаясь на вашу родственную связь, а также попытаться доказать стоимость аренды при сопоставимых условиях. Не знаю как сейчас, но раньше налоговая такие попытки предпринимали.

          Конечно, все это доказать им будет сложно (практически невозможно) и вряд ли они будут этим заниматься при малых суммах дохода по аренде, однако риск, хоть и небольшой, есть.

          Уточнение клиента

          Большое вам спасибо!

          09 Декабря 2015, 15:11

          Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

          Как я буду платить налог от продажи недвижимости в 2016г

          Земельный участок куплен (в собственности) в 2013 году, Дом на участке построил в 2015 году, регистрацию права делаю в 2016 г. Как я буду платить налог от его продажи.

          Ответы юристов (10)

          С 1 января 2016 года НДФЛ не уплачивается, если до продажи недвижимость была в собственности не менее пяти лет.

          Для случая, когда доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, предусмотрены особенности. В такой ситуации доходом, облагаемым НДФЛ, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

          Олег, добрый день.

          При продаже участка Вы налог платить не будете, если продадите его в 2017 году, т.е. после 3-х лет владения, а вот с продажи дома платить придется, так как с 2016 года, нужно владеть недвижимостью 5 лет.

          НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

          1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период,
          а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества
          осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

          2.Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые
          налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества,
          освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился
          в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного
          срока владения объектом недвижимого имущества и более.

          4.В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

          Здравствуйте. Так как дом с участком неотделимы, при продаже его в 2016 году придется заплатить 13% от суммы продажи. Можете составить 2 договора, отдельно на землю и отдельно на участок. Тогда при продаже участка на сумму меньше 1 млн. р. — налог платить не будете. При продаже дома с целью уменьшения налога, можете воспользоваться вычетом, от суммы продажи минусуете 1 млн. р.(налоговый вычет — если полагается) и с оставшейся суммы платите налог )это если стоимость продажи будет больше 70% кадастровой стоимости.

          В дополнение хотелось бы отметить, что для того, чтобы уменьшить налог, подлежащий уплате с доходов от продажи дома, бывшего в собственности менее 5 лет, вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. рублей — ст. 220 НК РФ. Это не облагаемая налогом сумма, ее вычитаете из дохода и с разницы платите 13%.

          Вместо имущественного вычета вы вправе уменьшить доходы на расходы на строительство дома. Так, если у вас сохранились документы, подтверждающие несение расходов на строительство, вы можете предоставить их в налоговую, вычесть из дохода указанные расходы, с разницы заплатить 13%:

          НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

          1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
          в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом1 000 000 рублей;

          2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

          Добрый день, Олег!

          Налог от продажи земельного участка платить не будете, если продадите дом с участком по истечении 3-х лет с момента покупки земли (смотрите дату договора купли-продажи).

          На основании ст. 220 Налогового кодекса РФ Вам полагается имущественный налоговый вычет, если доход от продажи жилого дома составляет не более 1 000 000 рублей.

          Таким образом, налог от продажи дома платить не будете, если в договоре купли-продажи укажете его стоимость не более 1 000 000 рублей.

          Если Вы укажете большую стоимость, то налог составит 13% с суммы, превышающей 1 000 000 рублей.

          Также Вам необходимо будет сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

          Здравствуйте! Скажите за какую стоимость Вы намерены продать дом и какова его кадастровая стоимость? Также уточните по какой стоимости приобретен земельный участок и за сколько Вы намерены его продать?

          Дом продаю за 2500000 (фактически что затратил) кадастровую стоимость указали 4300000 (с какого пальца высосали) участок покупал в 2013 году за 450000, за всё 2500000.

          27 Марта 2016, 15:34

          Есть соответствующее Письмо по данному вопросу:

          МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

          ПИСЬМО
          от 1 октября 2014 г. N 03-04-05/49121

          Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
          Из обращения следует, что в 2009 году налогоплательщиком в порядке дарения от отца получен земельный участок. В дальнейшем на указанном участке был построен жилой дом, право собственности на который зарегистрировано в 2013 году. В настоящее время налогоплательщик планирует продавать указанный земельный участок вместе с жилым домом.
          В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
          При этом пунктом 3 статьи 210 Кодекса установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса, с учетом особенностей, установленных главой 23 Кодекса.
          Согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
          Вместе с этим в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
          Исходя из вышеизложенного при продаже налогоплательщиком жилого дома, который находился в его собственности менее трех лет, у налогоплательщика возникает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц. При этом налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, предусмотренными статьей 220 Кодекса.
          Доходы от продажи земельного участка, который находился в собственности налогоплательщика три года и более, не будут подлежать обложению налогом на доходы физических лиц на основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса.
          При этом в целях применения вышеуказанных норм Кодекса в договоре купли-продажи должны быть отдельно выделены стоимости земельного участка и жилого дома.

          Заместитель директора
          Департамента налоговой
          и таможенно-тарифной политики
          Р.А.СААКЯН

          То есть в вашем случае на землю распространяется срок владения 3 года, а на дом уже будете платить налог по новым правилам. 5 лет

          Вам налог будет начислен с кадастровой стоимости с учетом коэффициента, раз продаете дешевле кадастровой стоимости:

          5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

          Т.е. 4300000*0,7*13%=391300 р.

          Пользуйтесь или имущественным вычетом в миллион, или уменьшайте на расходы на строительство, чтобы сократить налог.

          Дом продаю за 2500000 (фактически что затратил) кадастровую стоимость указали 4300000 (с какого пальца высосали) участок покупал в 2013 году за 450000, за всё 2500000.
          Олег

          Попробуйте уменьшить кадастровую стоимость в судебном порядке. В данном случае слишком завышенная гос. оценка.

          4 300 000*0,7= 3 010 000 рублей. Это стоимость с учетом понижающего коэффициента

          3 010 000 — 2 500 000 — 450 000 = 60 000 рублей*13%= 7 800 рублей сумма налога.

          Для этого нужно подтвердить документально расходы на приобретение участка и строительство дома.

          Ищете ответ?
          Спросить юриста проще!

          m.pravoved.ru