Правила работы ип

Индивидуальный предприниматель: всё об ИП, понятным языком

Индивидуальный предприниматель (ИП) (устар. частный предприниматель(ЧП), ПБОЮЛ до 2005 года) — это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются правила гражданского кодекса регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев, когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов.(ГК Статья 23 п.3)

Ключевое слово тут «регулярное». Однократная продажа/услуга может быть без регистрации ИП. Точных критериев о том, что считать регулярным в законодательстве нет.

Ответственность

Без регистрации

Штраф от 500 до 2000 рублей

При грубых нарушениях либо при работе без лицензии — до 8000 рублей. И, возможно приостановление деятельности до 90 дней.

Неуплата налогов

— Сумма недоплаченных налогов
— Сумма доходов (уклонения)

– штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

– принудительные работы на срок до 2 лет);

–арест на срок до 6 месяцев;

–лишение свободы на срок до 1 года

–лишение свободы на срок до 3 лет

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).(Ст. 122 НК)

с 1 июля 2015 года (но с 1 октября 15 года вступает в силу фактически) действует Закон о банкротстве физических лиц (от 29 декабря 2014 г. № 476-ФЗ). Этот закон распространяется на всех физлиц и ИП. Предприниматель, который задолжает различным кредиторам и бюджету более 500 тыс. руб. с просрочкой свыше трех месяцев, сможет обратиться в суд, чтобы признать себя банкротом. В случае признания его банкротом будет проведена одна из процедур: реструктуризация долгов гражданина, реализация его имущества или заключено мировое соглашение с кредиторами.

Ограничения

Некоторыми видами деятельности индивидуальный предприниматель может заниматься только после получения лицензии , либо разрешения. К лицензируемым видам деятельности индивидуальных предпринимателей относятся: фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров, а также другие.

Индивидуальный предприниматель не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д. С 2006 года к запрещенным также относят производство и продажу алкогольной продукции. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью (турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств (реализацией можно) и некоторыми другими.

  • Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
  • Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.
  • У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию. При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

    • совершеннолетние, дееспособные граждане РФ
    • несовершеннолетние граждане РФ (с 16 лет, при наличии согласия родителей, попечителей; вступившие в брак; принятии судом либо органом опеки решения о дееспособности)
    • Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в 1 экземпляре). Лист Б формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать.
    • Копию паспорта с пропиской на одном листе.
    • Квитанцию об оплате госпошлины регистрации индивидуального предпринимателя (800 р.).
    • Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти).
    • Вам должны выдать документы:

      1) Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП)

      После регистрации

      После регистрации ИП необходимо обязательно стать на учет в пенсионный фонд и ФОМС, получить коды статистики.

      ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, в 2018 году — 35 412,95 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, в 2017 году — 27 990 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП. Там же КБК и подробности исчисления.

      Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент). Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения).

      Предприниматель никогда не был обязан вести бух.учет (план счетов и пр.) и сдавать бух.отчетность (к ней относится только баланс и отчет о финансовых результатах). Это не исключает обязанности вести налоговый учет:декларации УСН, 3-НДФЛ, ЕНВД, КУДИР и пр.

      Взять кредит в банке для бизнеса ИП сложнее, чем юр.лицу. Ипотеку также многие банки дают с напряжением или требуют поручителей.

    • Предприниматель это одно лицо — человек. Банк при выдаче кредита должен принимать во внимание, что этот человек может заболеть, уехать, умереть, устать и решить жить на даче бросив все дела и пр. И если в организации можно по щелчку пальца сменить директора и учредителей, то ИП в этом случае можно только закрыть, а кредитный договор расторгнуть или обратиться в суд. ИП невозможно переоформить.
    • Если в займе для бизнеса отказано, то можно попробовать взять потребительский кредит, как физ.лицо, даже не раскрывая планов на трату денег. Потребительские кредиты обычно имеют большие ставки, но не всегда. Особенно, если клиент может предоставить залог или у него в этом банке зарплатная карта.

      Субсидия и поддержка

      В нашей стране сотни фондов (государственных и не только) дают консультации, субсидии, льготные кредиты для ИП. В разных регионах — разные программы и центры помощи (нужно искать).Посмотреть список их можно тут.

      Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

      Пенсионный стаж

      Если предприниматель всё исправно платит в ПФР, то пенсионный стаж идет с момента гос.регистрации до закрытия ИП, независимо от дохода.

      В стране идёт практически непрерывная пенсионная реформа и поэтому точно определить размер пенсии не представляется возможным.

      Отличие от наёмных работников

      Декретные может получить только женщина-предприниматель и только при условии добровольного страхования в соц.страхе. См.тут подробности. Там же про другие выплаты мамам..

      Отпуск ИП не положен. Т.к. у него нет понятия рабочего времени или времени отдыха и производственный календарь на него также не распространяется.

      Ликвидация индивидуального предпринимателя термин некорректный. Предпринимателя нельзя ликвидировать без нарушения УК.

      Закрытие ИП происходит в следующих случаях:

    • в связи со смертью лица, зарегистрированного в качестве ИП;
    • по решению суда: в принудительном порядке
    • в связи с вступлением в силу приговора суда лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
    • Базы данных на всех ИП

      Бесплатно ФНС база Сведения ЕГРИП (ОГРНИП, ОКВЭД, номер ПФР и пр.). Поиск по: ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства (отчество не обязательно вводить).

      Служба судебных приставов

      Бесплатно ФССП Узнать об исполнительных производствах по взысканию долгов и пр.

      С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

      Вопрос-ответ

      Можно ли регистрировать по временной прописке?

      Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным — например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.

      Можно ли зарегистрировать два ИП?

      Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.

      ipipip.ru

      Правила внутреннего распорядка для ИП

      Правила внутреннего распорядка – это локальный нормативный акт, который регламентирует, в соответствии с ТК РФ и другими законами о труде, следующие нормы:

    • принятие новых сотрудников на работу;
    • увольнение;
    • время работы и время отдыха;
    • права и обязанности сторон;
    • ответственность сторон трудового договора;
    • меры поощрения работников и меры взыскания.
    • Об этом говорится в ст. 189 ТК РФ.

      Правила должны присутствовать на каждом предприятии. Каждый работник должен быть с ними ознакомлен. Только в этом случае, работодатель имеет право налагать на работника дисциплинарное взыскание за нарушение этих Правил.
      Правила разрабатывает сам работодатель, но с учётом мнения профсоюза. Если такого органа на предприятии нет, то работодатель единолично разрабатывает и утверждает Правила. Такое часто происходит у ИП, где предприниматель является и работодателем, и единственным работником.

      Правила не должны противоречить нормам действующего ТК РФ. Они могут только улучшать эти нормы, но не ухудшать. Если при проверке будут замечены нарушения, то работодатель будет нести административную ответственность.

      Правила внутреннего распорядка едины для всех работников. Об этом сказано в ст. 15 ТК РФ и ст. 56 ТК РФ. Это касается и ИП, даже если у него один работник. Каждый работник ставит подпись на своём экземпляре Правил. Эта подпись говорит о том, что работник ознакомлен с документом.

      Если работодатель, разработавший и утвердивший Правила, является также и работником (что нередко для ИП), то на Правилах должно стоять 2 идентичные подписи – работодателя с грифом «Утверждаю» и работника с грифом «Ознакомлен». Работодатель должен ознакомить работника с Правилами до подписания трудового договора.

      В Правилах должно быть чётко указано рабочее время работников, то есть время, когда работник должен исполнять свои трудовые функции. У ИП часто бывает ненормированный рабочий день. Это обязательно должно быть указано в Правилах. Нужно также указать продолжительность трудовой недели – 5 рабочих дней и 2 выходных, 6 рабочих дней по скользящему графику или другое. Об этом говорится в ст. 100 ТК РФ.

      В Правилах также указываются условия, когда остановка рабочего процесса в выходные невозможна по техническим или организационным причинам. Об этом сказано в ст. 111 ТК РФ. На эти условия работодатель опирается, когда указывает, что необходимо работать в выходные дни. В зависимости от этого, устанавливаются смены и график работы.

      Правила внутреннего распорядка составляются в соответствии со спецификой рабочего процесса. Это стоит учитывать! Поэтому к разработке Правил нужно подходить очень тщательно. Чем подробнее будет составлен этот документ, тем меньше споров и разногласий между работником и работодателем (даже если это одно и то же лицо) будет возникать.

      Разрабатывая Правила, ИП должен помнить, что в 2018 году они должны содержать следующую информацию:

    • общие положения – на кого они распространяются, как пересматриваются или изменяются, другую общую информацию;
    • нормы о приёме, переводе и увольнении;
    • перечень документов, которые соискатель должен представить работодателю при приёме;
    • обязанности работника по исполнению условий трудового договора, трудовых функций и дисциплины труда;
    • обязанности работодателя по обеспечению работников работой и рабочим местом, по оплате труда своих работников и обеспечении безопасности для здоровья;
    • режим работы – время начала и окончания рабочего дня, продолжительность трудовой недели, число смен в сутки. Количество работников, которые имеют ненормированный рачий день;
    • время отдыха своих сотрудников – предоставление обеденного перерыва, его продолжительность, предоставление дополнительных перерывов, в зависимости от специфики выполняемой работы;
    • выплата заработной платы сотрудникам – сроки и конкретные дни выплат;
    • система поощрения за выполненную работу, в соответствии со ст. 191 ТК РФ;
    • ответственность обеих сторон за нарушения условий трудового договора, Правил и дисциплины труда.
    • ИП должен разработать Правила как можно быстрее. В случае если этот документ отсутствует на предприятии, ИП:

    • не может привлечь работников за нарушения дисциплины труда;
    • могут возникнуть сложности с увольнением работников за несоответствие занимаемой должности и за невыполнение трудовых обязанностей.
    • Правила – это документ, который обязательно запрашивается Трудовой инспекцией при проведении проверок. Если такого документа нет, то работодатель будет нести ответственность в соответствии со ст. 5. 27 КоАП РФ. В первый раз, работодатель будет оштрафован. При повторном нарушении, он может лишиться права заниматься индивидуальной предпринимательской деятельностью.

      Скачать образец правил внутреннего трудового распорядка ИП.doc вы можете
      по этой ссылке

      trudinspection.ru

      Содержание

      В силу некоторой правовой ограниченности (невозможно назначить полноценных директоров в филиалы прежде всего) ИП это почти всегда микро-бизнес или малый бизнес.

      В России зарегистрировано 3 104 083 ИП (март 2017 год).

      В одном видео вкратце рассказал в целом об Индивидуальном предпринимателе:

      Индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим личным имуществом. Вообще, имущество ИП и физ.лица — это одно и тоже. Оформить имущество именно на ИП нельзя.

      Предпринимательская деятельность

      Предпринимательская деятельность (Предпринимательство, бизнес) — осуществляемая на свой страх и риск, самостоятельная деятельность, направленная на регулярное получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

      С 2018 года появился новый статус Самозанятые граждане. Однако он пока выгоден репетиторам и домашним работникам.

      Без регистрации граждане могут получать регулярно доход только от сдачи собственного имущества.

      Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечет штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
      При доходе свыше полутора миллиона рублей (особо крупный размер): наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
      Предприниматель без регистрации несет всю ответственность за предпринимательскую деятельность по обязательствам, договорам и сделкам и не может ссылаться на отсутствие регистрации.

      КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

      Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 198 п.1 УК)

      – от 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 10 процентов от налога к уплате;

      Если ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)

      Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)

      – от 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 20 процентов от налога к уплате;

      – штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;

      – принудительные работы на срок до 3 лет;

      Если суммы для уголовного преследования не достигнуты, то будет только штраф.

      Если вы только просрочили платёж (но не предоставляли ложных сведений), то будут пени.

      Пени для всех одинаковы (1/300 умноженные на ключевую ставку ЦБ в день от суммы неуплаты) и составляют сейчас где-то 10 % годовых (что не очень много на мой взгляд, с учетом того, что банки дают кредиты минимум под 17-20%). Посчитать их можно бесплатно тут.

      Банкротство

      Государственные и муниципальные служащие (чиновники, МВД, ФСБ, ректоры, директора школ, сотрудники налоговой, ПФР и ФСС) не могут быть индивидуальными предпринимателями. При этом бюджетники, не наделенные особыми полномочиями, могут быть ИП — врачи, учителя, преподаватели и пр. Также есть ограничения для тех, кто привлекался к уголовной ответственности: см. тут статью.

      Отличия от юридических лиц

      • Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.
      • Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
      • ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования. Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.
      • Назначение директора

        Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия — директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности — рискованно.

        Регистрация

        Государственной регистрацию индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС РФ. Предприниматель регистрируется в районной налоговой по месту прописки, в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

        Индивидуальными предпринимателями могут быть

      • иностранные граждане, проживающие на территории РФ
      • Коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя такие же как для юридических лиц

        Необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

      • Копию ИНН.
      • В течении 5 дней вас зарегистрируют как индивидуального предпринимателя или получаете отказ.

        2) Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

        Также необходимым, но необязательным для предпринимателя, является открытие расчетного счета, изготовление печати, регистрация ККМ, регистрация в Роспотребнадзоре.

        Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

        Из недорогих программ для ИП можно выделить эту онлайн-бухгалтерию с возможностью сдачи отчетов через интернет. 500 рублей/месяц. Её главным плюсом является простота использования и автоматизация всех процессов.

      • ИП не ведет бух.учет и ему сложнее доказать свою финансовую состоятельность. Да, есть налоговый учет, но там не выделяют прибыль. Особенно непрозрачны в этом вопросе Патент и ЕНВД, на этих системах нет даже учета доходов. УСН «Доходы» также неясен, ведь непонятно сколько расходов. УСН «Доходы-Расходы», ЕСХН и ОСНО яснее всего отражают реальное состояние бизнеса ИП (есть учет доходов и расходов), но к сожалению эти системы применяются реже.
      • Залогом в банке не может выступать сам ИП (в отличии от организации). Ведь он физ.лицо. Имущество физ.лица может быть залогом, но это сложнее юридически, чем залог от организации.
      • Рис. Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения

        Страховой стаж

        Страховой стаж для ФСС идет, только если предприниматель добровольно будет платить в соцстрах (ФСС) отчисления.

        Теоретически ИП может сам себя принять на работу, назначить оклад и сделать запись в трудовую книжку. В этом случае он будет обладать всеми правами наёмного работника. Но делать это не рекомендуется, т.к. тогда надо будет платить все зарплатные налоги.

        Пособие до полутора может получать любой бизнесмен независимо от пола. Либо в РУСЗН, либо в ФСС См. тут подробности.

        Больничный положен только тем, кто добровольно страхуется в ФСС.См.тут подробности Расчет исходя из МРОТ, сумма незначительная, поэтому в соц.страхе есть смысл страховаться только мамам для декретных.

      • в связи с принятием индивидуального предпринимателя решения о прекращении деятельности;
      • в связи с аннулированием документа (просрочкой), подтверждающего право данного лица проживать на территории России;
      • в связи с принятием судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).
      • Сайт Контур.Фокус

        Частично бесплатно Контур.Фокус Самый удобный поиск. Достаточно ввести любой номер, фамилию, название. Только здесь можно узнать ОКПО и даже бух.информацию. Некоторая информация скрыта.

        Выписка ЕГРИП на сайте ФНС

        Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.

        Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой?

        Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.

        Может ли ИП иметь название?

        Можно ли работать?

        Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить — и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.

        ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.