Повышения налогов для ип

Налоги для ИП в 2018 году

В 2018 году правительство намерено повысить налоги для ИП и перейти на фиксированные взносы для предпринимателей. Чиновники считают, что представители малого бизнеса готовы к индексации налогов. Кроме того, в следующем году предпринимателям придется завершить переход на онлайн-кассы. Поддержка со стороны правительства обеспечит развитие предпринимательства, подчеркивают эксперты.

Налоги для ИП: изменения в 2018 году

В следующем году правительство намерено повысить налоговую нагрузку на представителей малого бизнеса. В первую очередь чиновники предлагают повысить коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД, что приведет к увеличению платежа на 4%. В результате предпринимателям, которые используют данный налоговый режим (розничная торговля, общепит, бытовые услуги и т.д.), придется увеличить свои расходы.

Также представители Минэкономразвития предлагают применить повышенный дефлятор к другим налоговым спецрежимам. В том числе повышение налогов для ИП на 4% в 2018 году коснется предпринимателей на УСН и патенте. Кроме того, соответствующим образом будет проиндексирован торговый сбор. При этом регионы смогут самостоятельно регулировать окончательный платеж, исходя из местных особенностей.

Умеренное повышение налогов соответствует экономическим реалиям, считает эксперт Павел Орловский. Индексация в пределах 4% позволит избежать резкого повышения цен. Более существенный рост налогов ожидается после окончания президентских выборов, считают эксперты.

Данное повышение обеспечит дополнительные поступления для местных бюджетов, отмечают эксперты. В отличие от федерального бюджета, регионы испытывают острый дефицит ресурсов. По итогам первых 9 месяцев 2017 года поступления по ЕНВД обеспечили 51,2 млрд руб. доходов бюджетов муниципалитетов. Более 2 млн предпринимателей используют данный налоговый режим, однако в течение года количество ИП и юрлиц на ЕНВД сократилось на 60 тыс.

Власти планировали повысить коэффициент-дефлятор еще в 2016 году, однако сложная экономическая ситуация вынудила чиновников пересмотреть данное решение. Чиновники отказались от индексации налога на 16%, что позволило сократить издержки бизнеса на 14 млрд руб. Также власти оставили без изменений дефлятор на 2017 год.

Помимо индексации налогов ИП в 2018 году, в скором будущем предпринимателей ожидают другие нововведения.

Нововведения в налоговой сфере

Индексация УСН не отразится на предельных доходах, которые позволяют перейти на упрощенку в следующем году. Доходы за 9 месяцев предпринимателей, которые планируют перейти на УСН, не могут превышать 112,5 млн руб. Для сохранения упрощенки доходы ИП за предыдущий год должны быть в рамках 150 млн руб.

Еще одно нововведение чиновников – существенное повышение МРОТ, которое отразится на повышении взносов предпринимателей. Чиновники планируют увеличить данный показатель до 9489 руб., что позволит сократить разрыв между прожиточным минимумом и МРОТ. При этом правительство планирует в 2018 году ограничить налоги для ИП, которые осуществляют деятельность без работников. Взносы предпринимателей за себя со следующего года станут фиксированными, однако общая сумма платежей станет больше.

Согласно оценкам Минтруда, повышение МРОТ приведет к увеличению нагрузки на бизнес на 44 млрд руб. в год. Кроме того, расходы регионов вырастут на 56 млрд руб. Взносы ИП за себя в рамках пенсионного страхования будут зафиксированы на уровне 26545 руб. Для предпринимателей, чьи доходы превышает 300 тыс. руб., придется дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Также предпринимателям придется увеличить затраты на ОМС за себя – до 5840 руб. Таким образом общие взносы предпринимателей без работников увеличатся на 13,6%.

В следующем году завершится переход предпринимателей на онлайн-кассы, что позволит усилить контроль со стороны ФНС. Представители налоговой будут получать информацию о торговых операциях в режиме реального времени. При этом ИП придется использовать кассовые аппараты нового образца. В том числе данная норма будет распространяться на предпринимателей, которые торгуют пивом (с 1 июля 2018 года).

Также со следующего года будут публиковаться данные о должниках по страховым взносам. В текущем году на сайте ФНС были опубликованы сведения о штрафах и налоговых нарушениях. Данная мера направлена на сокращение количества компаний, у которых есть долги перед бюджетом.

Эксперты определили, какие изменения ожидают ИП в связи с повышением налогов в 2018 году.

Последствия для ИП

Несмотря на повышение налоговой нагрузки, предприниматели смогут избежать серьезных проблем в следующем году. Представители бизнеса успели адаптироваться к новым экономическим реалиям и существенно улучшили свое финансовое положение.

Для дальнейшего восстановления экономического роста правительству необходимо расширить программу развития предпринимательства. Замедление инфляции позволяет рассчитывать на дальнейшее снижение ключевой ставки ЦБ. В результате банки смогут снизить стоимость заемных ресурсов, что станет новым фактором экономического роста в среднесрочной перспективе.

Кроме того, немаловажным фактором остается стабильность валютного рынка. Ожидаемое повышение цен на нефть позволит правительству укрепить позиции рубля, что положительно отразится на потребительских настроениях.

Еще одна сфера для улучшений – оптимизация налогового администрирования. Власти должны устранить существующие ограничения для развития предпринимательства, что приведет к повышению инвестиционной привлекательности отечественной экономики.

Смотрите видео об общем предпринимательском счете:

2018god.net

Рост налогов в России с 1 января 2018 года: полный перечень

Статьи по теме

Все изменения 2018 года мы опубликовали в таблице «Опасные изменения по УСН—2018». Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

С 1 января 2018 года в России появятся новые налоги и сборы, нагрузка на бизнес возрастет. Законы о росте налоговой нагрузке на бизнес Госдума приняла в ноябре. Мы собрали полный перечень налогов, которые вырастут с 1 января 2018 году. Смотрите наш список роста налогов в России с 1 января 2018 года прямо сейчас.

Обратите внимание на то, что правила расчета авансов и зарплаты поменялись. Как теперь считать выплаты — читайте в свежем выпуске журнала «Упрощенка». А рассчитать зарплату и аванс по новым правилам вы можете в нашей новой программе «Упрощенка 24/7». Доступ к ней бесплатный на целый год!

Путин обещал не повышать

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги до 1 января 2019 года. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не вырастут (кроме акцизов).

Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Программа Упрощенка 24/7 считает налоги с учетом последних изменений. Выгрузка платежек для онлайн банка проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Новый номер «Упрощенки» про изменения в работе

Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор». А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2018 года вырастет предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ».

Рост акцизов в 2018 году

С 1 января 2018 года вырастут акцизы на подакцизные товары. Закон принят.

Самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Ставка акцизов на бензин 5 класса с 1 января увеличится на 10,7% (до 11,213 тыс. рублей за тонну). 1 июля ставка снова вырастет — до 11,892 тыс. рублей за тонну.

Ставка акциза на дизельное топливо с 1 января вырастет на 12,7% (до 7,665 тыс. рублей за тонну). А с 1 июля — до 8,258 тыс. рублей за тонну.

Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.

Новый налог на имущество в 2018 году

С 1 января 2018 года власти России вводят налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%. Закон принят.

Рост ЕНВД с 2018 года

С 1 января 2018 года на 4 процента повышается ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это первое повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составит 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

Новый курортный сбор с 1 мая 2018 года

Федеральный закон от 29 июля 2017 года № 214-ФЗ установил курортный сбор со всех граждан, которые посетят Крым, Краснодарский, Алтайский и Ставропольский края в период с 1 мая 2018 года по 31 декабря 2022 года.

Увеличена стоимость патента для ИП с 2018 года

С 2018 года коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения составит 1,481. Следовательно, стоимость патента возрастет.

Новые ставки вносов за ИП в 2018 году

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР – 26 545 руб., ФФОМС – 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения. Напомним, в 2017 году в ПФР были 23 000 руб., в ФФОМС — 4590 руб. Плюс 1% с доходов.

Есть и хорошие новости

Госдума освободила предпринимателей от расходов на онлайн кассы с 1 января 2018 года. С 1 января 2018 года предприниматели не должны платить за онлайн кассы.

Справка. Как выросли налоги за последние два года

Напомним, за последние два года налоговая нагрузка на бизнес росла так.

Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы.

Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов в 2017 году увеличены.

Как вырастут налоги в России в 2019 году

С 1 января 2019 года обещание Путина истекает. Возможна прогрессивная шкала НДФЛ, рост ставок взносов и НДС.

В послании федеральному собранию Путин заявил о начале налоговой реформы.

Какие налоги поднимут, Президент не сообщил. Но вероятнее всего речь идет о прогрессивной шкале НДФЛ с 1 января 2019 года. В 2017 году власти будут обсуждать и готовить изменения. В 2018 году — примут законы. А с 1 января 2019 года изменения вступят в силу.

В Думу неоднократно вносились изменения по шкале налогообложения. Но проекты отклонялись. Например, такой: для тех, кто зарабатывает до 5 млн. руб., ставку НДФЛ предложено было оставить прежней — 13%, для заработка от 5 до 50 млн. руб. — 18%, свыше 50 до 500 млн. руб. — 23%, свыше 500 млн. руб. — 28%.

Также Минфин подготовил проект о повышении НДС до 22%.

Еще один вариант повышения налогов — введения налога с продаж. Проект закон подготовил Минфин.

По решению Правительства введение налога с продаж отложено на неопределенный срок, но пока говорить о том, что налога с продаж не будет рано. В марте 2017 года появилась информация, что в правительстве обсуждается введение налога с продаж.

Другие изменения для бухгалтера

Бланк новой 6-НДФЛ за 2017 год в ФНС (сдается в 2018 году). За 2017 год придется отчитываться по новой форме.

Госдума отменила онлайн кассы для ИП (закон принят). Многие предприниматели могут не применять онлайн кассы. Смотрите перечень.

Отменены онлайн кассы для вмененщиков (закон принят). Компании и ИП на ЕНВД освобождены от онлайн касс. Но не все.

Рост налогов в России с 1 января 2019 года: полный перечень

Правительство объявило о налоговой реформе. Все изменения вступят в силу с 1 января​ 2019 года. В России увеличатся налоги и сборы, а нагрузка на бизнес и граждан возрастет. Мы собрали полный перечень налогов, которые точно вырастут с 1 января 2019 года. Смотрите наш список роста налогов в России прямо сейчас.

Содержание:

Путин обещал не повышать налоги

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекает. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Платить налоги по-новому может наша программе «Упрощенка 24/7». Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.Акция: доступ в программу на год для бухгалтеров!

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Он составит прожиточный минимум за 2 квартал 2018 года. Таковы требования нового закона о МРОТ. На данный момент прожиточный минимум за этот период Правительство не установило.

Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор» . А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2019 года вырастет на 10-15% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ» .

Повышение ставки НДФЛ

28 марта в Думу внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога. А уже 2 апреля Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению Госдумой.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять законопроект к рассмотрению. А пока направил запросы в Совет Федерации, Президенту, Правительству и заинтересованным ведомствам для подготовки заключения.

В законопроекте предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год.

Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до 3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%.

Если работник получает от 3 до 10 млн. в год, ставка составит 18%. А для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб. — 25%.

Сейчас действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан независимо от уровня их доходов. Подробнее о ставках вы можете узнать из статьи «Ставки НДФЛ в 2018 году (таблица, изменения)«.

Таблица ставок НДФЛ по проекту закона

Размер дохода физического лица за налоговый период

Налоговая ставка

до 100 000 рублей

от 100 001 рубля до 3 000 000 рублей

5 000 рублей +13 процентов с суммы, превышающей 100 000 рублей

от 3 000 001 рубля до 10 000 000 рублей

382 000 рублей + 18 процентов с суммы, превышающей 3 000 000 рублей

Свыше 10 000 001 рубля

1 642 000 рублей + 25 процентов с суммы, превышающей 10 000 000 рублей

На сегодняшний день известно, что Медведев объявил перед вступлением в должность, что повышать НДФЛ не будет.

Снижение ставки взносов

Ставка пенсионных взносов будет зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов на пресс-конференции по итогам заседания Правительства, на котором было объявлено о повышении ставки НДС до 20% и повышении пенсионного возраста.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка будет сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Повышение ставки НДС

Уже точно известно, что с 1 января 2019 года ставка НДС вырастет 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары останется на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров.

Анонсированное повышение НДС с 18 до 20% не затронет малый бизнес. Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций. налога на имущество организаций. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

У упрощенцев, помимо льготы по НДС, есть еще ряд преимуществ. Например, периодические журналы стоят меньше. А сегодня наш журнал «Упрощенка» дарит 4 месяца за подписку на 6 месяцев. Платите за полгода, а читайте 10 месяцев!

Во втором полугодии 2018 года мы будет писать статьи про переход на УСН, объяснять нюансы предстоящих реформ. А в начале 2019 года поможет сдать все отчеты. Перевести учет на электронные рельсы позволит наша программа «Упрощенка 24/7», год работы в которой открыт бесплатно.

Быстрая подписка по телефону 8 800 550 15 57.

Рост акцизов в 2019 году

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты.

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Напомним, в 2018 году наблюдается резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год). Именно поэтому скорее всего с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением. И власти их будут еще корректировать.

Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

Эти изменения вступили в силу с 2018 года, но возможно, с 2019 года упрощенцев также ждут изменения в этой части. Следите за всеми изменениями в курсе «Налоги и страховые взносы» в Школе главбуха малого предприятия.

Отмена налога на имущество в 2019 году

С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%.

Теперь же власит решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

Рост ЕНВД с 2019 года

С 1 января 2018 года на 4 процента повышен ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся.

Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.

Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы, с 1 мая введен курортный сбор.

Для бизнеса введен налог на движимое имущество.

Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов увеличены.

www.26-2.ru

Повышение ЕВНД в 2018 году: насколько увеличится налог?

С нового года компании и ИП, применяющие ЕНВД, будут платить в бюджет больше. Это первое повышение налога за три года. Эксперты отмечают, что при выборе между повышением сбора и его отменой властями было найдено оптимальное решение.

Единый налог на вмененный доход в 2018 увеличат на 3,9 процента. Это первое повышение налога за последние три года. О росте ЕНВД говорится в проекте Минэкономразвития. Рост налога произойдет за счет повышения коэффициента-дефлятора с 1,798 до 1,868. Свое решение Минэкономразвития объясняет ростом инфляции, в текущем году этот показатель составил 3,2 процента. В будущем году ведомство прогнозирует инфляцию на уровне четырех процентов.

«Рост налога был весьма предсказуем, – говорит Елена Степанова, бухгалтер небольшой торговой компании из Москвы. – Налог и так был заморожен несколько лет, что нас, хотя, я думаю, и многие другие компании, спасло от закрытия. Мы ждали повышения и были к этому готовы. Вопрос был лишь в размере ставки, увеличили, к счастью, несильно, что не может не радовать».

Напомним, что при определении суммы ЕНВД к уплате организации ориентируются на величину вмененного им дохода, размер которого устанавливается Налоговым кодексом. А вот объем реально полученного дохода роли в данном случае не играет. Этот налоговый режим применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности. Их перечень зафиксирован в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ: это розничная торговля, общественное питание, бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств, распространение и (или) размещение рекламы, услуги по временному размещению и проживанию и др.

Справедливый рост

Эксперты склонны считать такое повышение справедливым. Стоит напомнить, что в бизнес-среде не раз обсуждался вопрос об отмене ЕНДВ, но пока власти его сохраняют, и компаниям, в особенности это касается малого бизнеса, этот налог удобен, он простой в расчете и не такой высокий, как другие. На сегодняшний день, количество плательщиков ЕНВД в России, по данным ФНС, составляет 2,03 млн компаний и индивидуальных предпринимателей.

К1 – коэффициент-дефлятор, который и предлагает увеличить Минэкономразвития на 3,9 процентов. То есть теперь его значение будет равно 1,868.

Коэффициент-дефлятор власти заморозили при разработке бюджета 2016 года. Несмотря на то, что налог планировали увеличить, его тем не менее сохранили в неизменном виде.

По данным РБК, это позволяло сохранить бизнесу 14 млрд рублей. Ситуация повторилась на следующий год. Тогда Минфин так же собрался увеличить коэффициент-дефлятор, но в итоге передумал. Это решение стоило бюджету 4 млрд рублей.

Собственный расчет

Компании и предприниматели уже сейчас могут рассчитать размер отчислений в будущем году. Чтобы понять, сколько неободимо будет платить в бюджет, нужно использовать формулу:

ЕНВД = БД × ФП × К1 × К2 × 15%.

Где, БД – это базовая доходность. Показатель устанавливается для разных видов деятельности властями, например, для розничной торговли базовая доходность равна 1800. ФП – это физические показатели. Например, все для той же розничной торговли, это площадь зала. К1 – коэффициент-дефлятор, который и предлагает увеличить Минэкономразвития на 3,9 процентов. То есть теперь его значение будет равно 1,868. К2 – это коэффициент, устанавливаемый местными властями в пределах от 0,005 до 1. Каждый регион самостоятельно решает, каким должен быть этот коэффициент.

Правдивый журнал о работе бухгалтера сегодня. В издании не публикуются теории или нормы законов, все тексты – реальный опыт бухгалтеров, директоров, юристов и кадровых работников. интересную статью «для себя» в каждом номере найдет любой сотрудник компании.

www.buhgalteria.ru

Новое в законах для ИП в 2017 году

Власть не устает менять кодексы и законы, объясняя свои действия желанием упростить жизнь индивидуальным предпринимателям. К чему надо готовиться в наступившем году? Обзор наиболее важных изменений законодательства для ИП – в материале Петербургского правового портала.

Чиновники обещали, что вести бизнес в 2017 году станет проще. Индивидуальным предпринимателям должна понравиться упрощенная отчетность по страховым взносам, возможность не вести некоторые документы, льготы по специальным режимам налогообложения.

ФСС разъяснил новые правила администрирования сборов и сдачи отчетов

Одно из самых значимых событий наступившего года, которое может привести к недоразумениям, — передача полномочий по администрированию страховых взносов ФНС. Уже выпущено множество новых нормативных актов и разъяснений, с которыми следует познакомиться каждому предпринимателю.

Итак, Федеральная налоговая служба с 1 января 2017 года следит за правильностью исчисления, а также своевременностью и полнотой уплаты взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. При этом взносы на «травматизм» по-прежнему администрирует ФСС.

За 2016 год и предшествующие периоды сдавать отчеты необходимо в ПФР в действующем сейчас порядке. Отчитываться в ФНС впервые предстоит за первый квартал 2017 года. Соответствующая форма для сдачи сведений о выплатах в пользу физических лиц утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected] Отчитываться перед налоговиками в будущем придется ежеквартально в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим годом или отчетным периодом. Новый расчет предоставляют лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам и главы крестьянских хозяйств. Тем, кто платит взносы «за себя», расчет сдавать не придется.

Что касается отчетов по форме 4-ФСС, то сама форма претерпела изменения – в ней остался только раздел, посвященный страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Остальные части отменены, как и расчеты по формам РСВ-1 и РСВ-2.

Напомним также, что в связи с переходом прав по администрированию страховых взносов ФНС при заполнении платежных поручений предпринимателям придется указывать новые КБК. При неверном их использовании платеж может не дойти до получателя, а значит, ИП останется с долгом. Со всеми действующими КБК можно бесплатно ознакомиться в специальном разделе PPT.RU.

Пенсионный фонд рассказал как сдавать отчет СЗВ-М за январь 2017 года

Учитывая изменения в администрировании страховых взносов, появились новшества и в персонифицированном учете. Так, с 1 января 2017 года ежемесячную форму СЗВ-М предоставляют не позднее 15-го числа следующего месяца. Одновременно изменился срок, в течение которого работодатель обязан выдать работнику копию такого отчета по его запросу. Теперь это 5 дней с даты получения соответствующего письменного заявления.

Кроме того, в новом году появился отдельный ежегодный отчет о стаже застрахованных лиц. Ранее эти сведения включались в состав формы РСВ-1, но поскольку она отменена, то и отчет пришлось разрабатывать новый. Направлять этот отчет придется в ПФР не позже 1-го марта года, следующего за отчетным. За отказ подчиняться новому правилу в Федеральном законе от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» предусмотрен штраф в размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица, стаж которого не указан.

Дополнительно отметим, что ПФР ввел наказание за несоблюдение предпринимателем порядка представления сведений в электронном варианте, если это предусмотрено законом. Таким страхователям грозят штрафы в размере 1000 рублей.

Минфин придумал новые правила заполнения платежек по налогам

Вступила в силу норма, введенная Федеральным законом от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ, позволяющая налогоплательщикам уплачивать налоги не только за себя, но и за третьих лиц. С учетом передачи права администрировать страховые взносы Федеральной налоговой службе платить за других можно не только налоги, но и остальные сборы. Кроме того, позволено таким образом погашать накопившиеся долги по обязательным платежам.

Новое правило актуально для всех без исключения лиц, то есть за индивидуального предпринимателя могут заплатить налоги и иные граждане, которые не ведут бизнес, и организации. Единственный момент – при уплате налога за третьих лиц плательщик не сможет потребовать возврата средств из бюджетной системы.

Отметим также, что для поступления денег по назначению необходимо правильно заполнить платежное поручение. В нем должен быть указан корректный статус плательщика, уточнен номер мобильного телефона, правильно оформлены все остальные поля.

Работникам микропредприятий оставили трудовые книжки

Согласно Федеральному закону от 03.07.2016 № 348-ФЗ, с 2017 года для микропредприятий вводится упрощенный кадровый учет. Руководство таких компаний может отказаться от утверждения локальных нормативных актов, содержащих нормы трудового права: правил внутреннего трудового распорядка, положений об оплате труда и премировании, графика сменности и других кадровых локально-нормативных актов.

Взамен вышеназванных документов предпринимателям предстоит включать все необходимые условия в трудовой договор с работниками. Типовая форма этого документа утверждена Постановлением Правительства от 27 августа 2016 года № 858. В то же время микропредприятия не освободили от ведения трудовых книжек, поэтому для лиц, ответственных за их учет и ведение в таких организациях, пока ничего не меняется.

Отметим, что локальные нормативные акты могут отсутствовать только в компаниях, имеющих статус микропредприятий. К ним относятся хозяйствующие субъекты, у которых трудится не более 15 работников, а их доход за прошедший календарный год не превышает 120 млн рублей. Если индивидуальный предприниматель утрачивает статус субъекта микробизнеса, в четырехмесячный срок ему необходимо утвердить все «традиционные» кадровые документы.

Новые лимиты перехода на УСН не будут применять в 2017 году

С начала 2017 года индивидуальные предприниматели, оказывающие сельхозтоваропроизводителям услуги, которые относятся к вспомогательной деятельности в области производства сельхозкультур и послеуборочной обработки сельхозпродукции, могут перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога. Такие новшества предусмотрены Федеральным законом от 23 июня 2016 г. N 216-ФЗ. Желающие воспользоваться новой возможностью, должны уведомить налоговый орган по месту жительства ИП о переходе на ЕСХН не позднее 15 февраля 2017 года.

Что касается УСН, то благодаря Федеральному закону от 30.11.2016 № 401-ФЗ увеличился лимит доходов, при которых предприниматель может пользоваться упрощенной системой налогообложения, до 150 млн рублей. При этом налогоплательщик вправе перейти на УСН, если его доходы за девять месяцев года, в котором подается соответствующее уведомление, не превышают 112,5 млн рублей.

Одновременно Федеральным законом от 03.07.2016 N 243-ФЗ в 2017 году увеличена другая важная величина – предельная остаточная стоимость основных средств. Она также составит 150 млн рублей.

Следует отметить, что, по мнению налоговиков, для применения УСН с 1 января 2017 года, предприниматели должны соответствовать показателям, установленным на 2016 год. То есть они должны заработать за девять месяцев 2016 года не более 59,805 млн рублей. Этот лимит сформировался из предельного дохода в текущем году (45 млн рублей), умноженного на коэффициент-дефлятор, установленный на 2016 г (1,329). Годовой объем допустимой выручки должен составлять 60 млн рублей, увеличенный на коэффициент-дефлятор, то есть не более 79,74 млн рублей. Повышенными в два раза лимитами налогоплательщики смогут воспользоваться только с 2018 года.

Новое для бухгалтера — 2017

Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. N 401-ФЗ уточнил также требования к предпринимателям, которые одновременно применяют ЕНВД и патентную систему налогообложения. С 1 января 2017 года в п.8 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ уточнено, что налогоплательщики, пользующиеся этими двумя режимами, должны вести раздельный учет доходов и расходов по ним. Если это не удается, то при исчислении налоговой базы по налогам расходы следует распределять пропорционально долям доходов от деятельности при разных налоговых режимах. Одновременно сказано, что доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД с ПСН, не учитываются при исчислении налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения.

Еще одно изменение, вступившее в силу с начала этого года, касается пользователей ПСН. Новая редакция п.7 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ позволяет индивидуальным предпринимателям, которые утратили право на применение патентной системы налогообложения, перейти на тот режим, которым уже пользуются (УСН или ЕСХН). Обязанности переводить работу на основной режим налогообложения у ИП больше не будет. При этом сумма НДФЛ, сумма налога в связи с применением УСН или ЕСХН будет уменьшаться на сумму налога, уплаченного в период пользования ПСН.

Правительство утвердило новые коды услуг для ЕНВД, УСН и ПСН

С 1 января 2017 года перестали действовать Общероссийский классификатор услуг населению (ОКУН) ОК 002-93 и Общероссийский классификатор продукции (ОКП) ОК 005-93. Взамен предложено пользоваться Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2).

Чтобы не утратить право на применение льготных систем налогообложения (УСН, ЕНВД и ПСН), индивидуальным предпринимателям необходимо уточнить новые коды бытовых услуг, доступных на спецрежимах. Кроме того, эти данные понадобятся субъектам УСН, которые уже пользуются или планируют работать по нулевой ставке (так называемые налоговые каникулы).

Перечень кодов видов экономической деятельности и кодов услуг, относящихся к бытовым услугам, содержится в Распоряжении Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. В нем 98 видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, причем большинство совпадает с прошлым списком. В то же время региональные власти имеют возможность дополнять перечень услуг, которые могут оказывать предприниматели на ЕНВД. Поэтому для получения полной информации о правилах использования льготных режимов ИП необходимо изучить и законодательство субъекта РФ.

Материалы по теме

Утверждены повышающие коэффициенты для УСН, ЕНВД и ПСН на 2017 год

С 1 января 2017 года размер коэффициента К1 для ЕНВД не изменился. Он сохранен на уровне 1,798, что предусмотрено в Приказе Министерства экономического развития РФ от 3 ноября 2016 г. N 698 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2017 год».

В то же время для других налогов показатели увеличены пропорционально инфляции. В частности:

  • коэффициент-дефлятор, необходимый для расчета НДФЛ, составляет 1,623;
  • предельная величина доходов организации, ограничивающая право перехода на УСН, проиндексирована на 1,425;
  • максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем на ПСН годового дохода индексируется на коэффициент 1,425;
  • коэффициент-дефлятор, применяемый к инвентаризационной стоимости имущества при исчислении налога на имущество физлиц, установлен в размере 1,425;
  • ставка торгового сбора будет проиндексирована на коэффициент 1,237.

В ближайшие несколько лет тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не изменятся. Для основной категории плательщиков они по-прежнему составляют 22% в пределах установленной величины базы для начисления страховых взносов и 10% — сверх этой суммы. Это предусмотрено Федеральным законом от 19 декабря 2016 г. N 456-ФЗ, который вступил в силу с 1 января 2017 года.

В то же время предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование увеличены. Согласно Постановлению Правительства РФ от 29 ноября 2016 г. N 1255, на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством лимит базы с 1 января 2017 года составляет 755 000 рублей, а на пенсионное страхование – 876 000 рублей.

С этой же даты действует Федеральный закон от 19.12.2016 N 419-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов». В нем установлено, что до конца 2019 года будут сохранены тарифы и порядок уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Таким образом, по-прежнему действуют 32 страховых тарифа в пределах от 0,2 до 8,5 процентов, устанавливаемых ФСС в зависимости от вида экономической деятельности и класса профессионального риска. Кроме того, индивидуальным предпринимателям следует помнить, что еще на три года сохранится льгота по уплате взносов в размере 40% в том случае, если у них трудоустроены инвалиды I, II и III групп.

Напомним также, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на «травматизм» остается прерогативой Фонда соцстрахования. В ФНС этот вид платежа не передается. В то же время плательщики этого взноса должны обратить внимание на изменения, которые появились в отчете по нему, а также на новые сроки его сдачи: в бумажном виде расчет сдают до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а в электронном – до 25-го.

Президент заморозил тарифы по взносам в ПФР на 3 года

Запланированный поэтапный переход на контрольно-кассовую технику нового поколения стартует уже с 1 февраля 2017 года. Согласно действующей редакции Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», уже через месяц регистрация кассовых аппаратов будет происходить только по новому порядку, а с 1 июля 2017 года старый порядок перестанет действовать. Для индивидуальных предпринимателей на ПСН и ЕНВД «умные» кассы станут обязательны с лета 2018 года. В добровольном порядке к новой системе передачи данных в ФНС можно подключиться с 15 июля 2016 года. Причем, на приобретение кассовых аппаратов и необходимого программного обеспечения к ним чиновники обещают предоставить налоговый вычет на сумму не более 18 тысяч рублей.

Также чиновники позволили лицам, использующим онлайн-кассы, не вести такие учетные документы, как:

  • журнал кассира-операциониста (форма КМ-4);
  • справка-отчет кассира-операциониста (форма КМ-6);
  • акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков ККМ (форма КМ-1);
  • акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) ККМ в ремонт и при возвращении ее в организацию (форма КМ-2);
  • акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (форма КМ-3);
  • сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации (форма КМ-7);
  • некоторые другие учетные формы.
  • Отметим также, что правительство сохранило допустимую долю иностранных работников в торговле на уровне этого года. Так, в специализированных магазинах алкогольных напитков и табачных изделий иностранцев должно быть не более 15% от общей численности работников. А к розничной торговле в нестационарных торговых объектах, на рынках и прочей розничной торговле вне магазинов, палаток, рынков иностранные граждане по-прежнему не допускаются.

    Дополнительные права предпринимателей при проверках

    Очень важные для индивидуальных предпринимателей поправки были утверждены Федеральным законом от 3 июля 2016 г. N 277-ФЗ. По нему в нынешнем году изменились правила проведения проверок надзорными и контролирующими органами. В частности, появился Перечень видов федерального государственного контроля (надзора) и федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных на их осуществление, а также аналогичные перечни на региональном и муниципальном уровне. Органы, имеющие полномочия на проведение контроля, обязаны размещать в интернете тексты нормативных правовых актов и обязательные требования к предпринимателям по каждому из видов надзора.

    В связи с заявленным риск-ориентированным подходом к проверкам меняется и порядок их проведения в случае поступления жалоб. Например, если в орган контроля поступили сведения о том, что произошло или может произойти незначительное нарушение обязательных требований (без вреда жизни, здоровью и т.п.), а виновник ранее не привлекался к ответственности, то проводить проверку будет необязательно. Инспекторы могут лишь вынести предостережение о недопустимости нарушения обязательных требований. В то же время внеплановую проверку после обращения потребителя можно назначить только в том случае, если пострадавший обращался к предпринимателю, но его жалоба не была рассмотрена либо удовлетворена в рамках закона.

    Еще один момент, требующий внимания, — уточнение формулировки о сроках извещения о плановой проверке. В обновленной редакции Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» сказано, что предупреждать о ней во всех случаях необходимо не позднее чем за три рабочих дня до ее начала. Ранее в законе было прописано, что инспекторы уведомляют о ней в течении трех дней до ее начала.

    Если провести проверку не удается из-за отсутствия предпринимателя или его представителя, то составляется специальный акт. В этом случае у надзорного органа будет еще три месяца на то, чтобы принять решение о проведении дополнительной проверки без ее внесения в ежегодный план проверок и без дополнительного предварительного уведомления о ней ИП.

    Кроме того, у надзорных органов появилось право контролировать деятельность предпринимателей путем проведения контрольной закупки. Однако, организовать ее можно только в том случае, если это предусмотрено специальными законами, регулирующими организацию и осуществление отдельных видов государственного контроля (надзора). Кроме того, сведения о контрольной закупке должны вноситься в единый реестр проверок, а значит, злоупотреблять этим способом контроля инспекторы не могут.

    Какие важные изменения в законодательстве для ИП мы пропустили? Напишите, пожалуйста, в комментариях к этому материалу, о чем вы хотели бы узнать подробно, и мы дополним его актуальной информацией.

    m.ppt.ru