Оплата штрафа по усн

Выписали штраф за несвоевременную сдачу декларации по УСН. Как оплатить?

7.11.17 без моего присутствия было вынесено решение о привлечении к ответственности за несвоевременную сдачу декларации по УСН. 10.11.17 я получил письмо с решением в сервисе контур.эльба. Хочу побыстрее оплатить, но не знаю как. Должна ли мне прийти квитанция? Они придет на Эльбу или почтой? Можно ли оплатить уже сейчас? Не хочу доводить до принудительного взыскания, оно мне ни к чему. Разъясните, пожалуйста, порядок действий

Ответы юристов (3)

Должна ли мне прийти квитанция? Они придет на Эльбу или почтой?

Никаких дополнительных квитанций и уведомлений вам приходить не будет.

Можно ли оплатить уже сейчас?

Если не собираетесь обжаловать данное решение, то можете оплатить сейчас. Для оплаты вам нужно перевести сумму штрафа в бюджет. Реквизиты и соответствующий КБК можете узнать в налоговом органе.

Уточнение клиента

01 Декабря 2017, 15:08

Есть вопрос к юристу?

Когда решение вступит в силу вам еще направят требование. В этом требовании в частности будет содержаться срок, в течение которого вы должны уплатить штраф.

Статья 101.3. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
3. На основании вступившего в силу решения лицу, в отношении которого вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, направляется в установленном статьей 69 настоящего Кодекса порядке требование об уплате налога (сбора, страховых взносов), соответствующих пеней, а также штрафа в случае привлечения этого лица к ответственности за налоговое правонарушение.

Переводить нужно обязательно с банковского счета организации, или есть возможность оплатить наличными по квитанции в любом банке? У меня ИП.

Можете через банк без открытия счета. Здесь самое главное указать правильные реквизиты. В том числе документ, на основании которого вы оплачиваете штраф. Таким документом будет именно Требование. Поэтому дождись пока налоговый орган пришлет вам требование.

УИН — это уникальный идентификатор начисления, который состоит из 23 знаков и используется с 31 марта 2014 г. Указывать его следует в реквизите «Код» (поле 22) и в назначении платежа (поле 24) платежного поручения. Чтобы отделить цифры УИН, используется знак «///» после цифрового кода. Пример назначения платежа: УИН12345678901234567890///.
УИН в платежном поручении вы должны указывать, только если налоговики сами пришлют требование на уплату недоимки или штрафа по налогам. УИН должен быть указан в их требовании. Его и необходимо перенести в платежное поручение. Таким образом, УИН присваивает налоговая служба. Если нет возможности указать конкретный УИН, то в поле 22 платежного поручения проставляется 0 (ноль) (п. 1.21.1 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России от 19.06.2012 N 383-П, Письмо ФНС России от 21.02.2014 N 17-03-11/14-2337).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Штрафы на налогообложении УСН

Доброго времени суток! Сегодня разговор пойдет о налоге УСН, а точнее не самой лучшей его части – это об ответственности и штрафах на налоге УСН.

Для начала определим за что нас могут оштрафовать на налоге УСН:

За что штрафуют на УСН

Перечислим за что налоговая может нас оштрафовать на УСН:

  1. Несвоевременная сдача декларации УСН;
  2. Несвоевременная оплата налога УСН за год;
  3. Несвоевременная оплата авансового платежа на УСН.

За каждый из перечисленных пунктов Вас могут оштрафовать. Теперь рассмотрим более подробно эти варианты.

Штраф за не сдачу декларации УСН

По разным причинам может возникнуть ситуация при которой предприниматель или организация не успевают вовремя сдать декларацию УСН. Напомню, что для организаций крайний срок сдачи 31 марта года следующего за отчетным, а для предпринимателей 30 апреля года следующего за отчетным.

Размер штрафа зависит от срока который Вы просрочили:

Просрочка менее 180 дней

В случае если Вы сдали декларацию УСН не вовремя, но срок просрочки не превысил 180 дней, то в этом случае размер штрафа составляет 5% от размера налога который Вы должны оплатить, но не менее 1000 руб.

Просрочка более 180 дней

Если Вы ухитрились просрочить срок сдачи декларации УСН более чем на 180 дней, то Вам можно только посочувствовать. Размер налога за счет штрафа увеличивается почти на треть, то есть штраф составляет 30% от размера самого налога.

Я как бизнесмен со стажем рекомендую все делать вовремя, тем более что сдача декларации УСН происходит 1 раз в год, так что уверен, что Вам не нужны лишние проблемы.

Штраф за не оплату налога УСН за год

Оплата налога УСН за год происходит на основании декларации УСН и срок оплаты этого налога определен как срок сдачи декларации УСН, точнее Вы должны оплатить годовой налог УСН:

  • Предпринимателям до 30 апреля года за отчетным, в те же сроки что и сдается декларация УСН;
  • Для организаций до 31 марта, то есть до крайнего срока когда организация может сдать декларацию УСН.
  • За несвоевременную оплату годового налога УСН Вас ждет штраф до 20% от размера налога подлежащего оплате государству.

    Штраф за не оплату авансового платежа

    Как всем уже известно несмотря на то что отчетный период на спецрежиме УСН равняется году, оплату налога необходимо производить поквартально.

    Оплата на УСН за 1,2,3 квартал – называется оплата авансовыми платежами УСН.

    Оплачивать необходимо до 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно. В случае если Вы просрочили данные авансовые платежи, то на Ваше счастье штраф за это нарушение не предусмотрен, но на Вас наложат пенни 1/300 ставки рефинансирования Центробанка.

    Для организаций в случае систематических нарушений сроков сдачи документации существует вероятность того, что помимо самой организации будет оштрафован и директор организации. Правда размер штрафа не велик, от 200 до 500 руб., но все равно неприятно.

    На этом я буду заканчивать эту грустную для каждого предпринимателя тему. В конце хочу посоветовать все делать вовремя, иначе будете постоянно переплачивать деньги.

    В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

    Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

    Если у Вас есть вопросы, то жду их в комментариях, либо в моей группе “ Секреты бизнеса для новичка ” –группа социальной сети вконтакте.

    На этом все! Сдавайте отчеты вовремя и не будет проблем. Удачи в бизнесе!

    biz911.net

    КБК для уплаты пени по УСН на 2017-2018 годы

    Отправить на почту

    КБК пени по УСН-доходы 2017-2018 годов отличается как от КБК по самому налогу, так и от КБК для пени по объекту налогообложения «доходы минус расходы». В нашей статье рассмотрим КБК, которые следует указать «упрощенцу», перечисляя пени по УСН.

    Какой КБК для уплаты пени по УСН «доходы» в 2017–2018 годах

    Для уплаты пени по УСН по объекту «доходы» налогоплательщику следует указать КБК 182 1 05 01011 01 2100 110. Этот КБК с 2015 года не менялся.

    КБК при перечислении пени по УСН «доходы минус расходы» в 2017–2018 годах

    Плательщикам УСН с объектом «доходы минус расходы» при уплате пени в платежке необходимо проставить код 182 1 05 01021 01 2100 110. Этот КБК указывается при уплате пени по УСН с объектом «доходы минус расходы» с 2015 года и по настоящее время.

    Правильно заполнить платежку и не пропустить все необходимые реквизиты вам поможет статья «Платежное поручение по пеням в 2017-2018 годах — образец».

    Существует ли специальный КБК для уплаты пени по минимальному налогу

    Необходимо также помнить и о минимальном налоге, который платят упрощенцы с объектом «доходы минус расходы». Он равен 1% от доходов за налоговый период, если УСН получился меньше минимальной суммы.

    КБК по нему с 2017 года совпадает с КБК обычного УСН-налога с объектом «доходы минус расходы». Соответственно, совпадает и КБК по пеням, начисленным с 2017 года: 182 1 05 01021 01 2100 110. По этому же КБК уплачивается минимальный налог, начисленный по итогам 2016 года.

    Пени, образованные в период 2011−2015 годов, следует перечислять по КБК 182 1 05 01050 01 2000 110.

    Как рассчитать пени по УСН

    Пеня представляет собой вид санкции за просрочку по уплате налога или неполную его уплату. Исчисляют пени со дня, следующего за днем, который установлен крайним для уплаты налога. Нужно отметить, что по вопросу исчисления дня, с которого прекращается исчисление пени, есть 2 позиции.

    Согласно одной из них пеня считается, включая день уплаты недоимки. Такая позиция приведена в п. 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57, разъяснениях ФНС РФ от 28.12.2009. Вторая точка позиция заключается в том, что начисление пеней прекращается со дня уплаты недоимки. Эта точка зрения приведена в письме Минфина РФ от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318, ФНС РФ от 06.12.2017 № ЗН-3-22/[email protected]).

    Рассчитать пени по УСН можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней». Количество дней просрочки в нашем сервисе определяется со дня, следующего за установленным днем уплаты налога по день уплаты недоимки.

    ООО на УСН оплатило налог за 2017 год 05.04.2018 в сумме 1 100 000 руб. При этом срок уплаты упрощенного налога для юрлиц (в соответствии со ст. 346.21 НК РФ) — 02.04.2018 (перенос срока уплаты с 31.03.2017 (субботы) на первый рабочий день 02.04.2018 (понедельник)). Начиная с 3 апреля у ООО возникла задолженность по налогу, которая была погашена 5 апреля. Количество дней просрочки составляет 3 дня*. Ставка рефинансирования — 7,75%.

    Пени = 1/300 × 7,75% × 3 × 1 100 000 = 852,50 руб.

    * Количество дней просрочки исчислено по день уплаты недоимки в соответствии с разъяснениями, приведенным в пп. 57, 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57.

    О том, как рассчитывать пени, читайте в материалах:

    Пени приходится уплачивать практически каждому налогоплательщику, поэтому очень важно их правильно рассчитать и указать корректные реквизиты в документе оплаты. При этом необходимо учесть период возникновения задолженности, чтобы использовать нужный КБК, действовавший в момент образования долга.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    nalog-nalog.ru

    Штраф за декларацию по УСН в 2018 году

    Статьи по теме

    Бухгалтеры спрашивают, какие штрафы действуют в 2018 году за несдачу декларации по УСН? Отвечаем.

    Рассчитать налог по УСН и заполнить декларацию в один клик может наша программа «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

    Штраф за декларацию по УСН

    За опоздание декларации штраф равен 5% за каждый полный или неполный месяц задержки. Он рассчитывается от суммы упрощенного налога за год (ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф за просрочку для ИП и юрлиц — 1000 руб. Такой штраф налоговики выпишут за нулевую отчетность. Максимальный штраф — 30% от суммы налога. Это если вы задержали декларацию более чем на полгода.

    Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

    Налоговый штраф налоговики выписывают после камеральной проверки декларации. Учитывайте, что по итогам камералки инспектор может доначислить упрощенный налог к уплате. А значит, расчет штрафа будет вести уже по суммам, которые посчитает инспектор.

    Фокус: не сдам декларацию — не будет камералки — не будет штрафов — не пройдет.

    Через 10 рабочих дней после истечения срока представления декларации (31 марта для компаний и 4 мая для ИП) инспекция заблокирует все счета (п. 3 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). И вы вынуждены будете принести декларацию.

    Помимо налоговой есть еще и административная ответственность за задержку отчетности. По заявлению налоговиков суд может оштрафовать предпринимателя, руководителя или главного бухгалтера на сумму 300 — 500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ).

    www.26-2.ru

    Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

    Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

    До 25 апреля Никита должен заплатить аванс по УСН за 1 квартал — 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 2 мая. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

    Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — в апреле она равна 7,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

    Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

    На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

    Калькулятор расчёта пеней

  • Выберите, кто вы — ИП или организация.
  • Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2018 года — это 25 апреля.
  • Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  • Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
  • С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

    Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

    За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

    За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

    Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

    Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

    Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

    Как оплатить пени по налогам ИП?

  • Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
  • Для ООО порядок тот же.

    Как Эльба поможет оплатить пени?

    Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.

    Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

    Штрафы налоговой инспекции

    Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.
  • Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

    Полезно запомнить о пенях и штрафах

    1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
    2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
    3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
    4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.
    5. За несвоевременную оплату налога грозит начисление пени, размер которых зависит от размера неоплаченного в срок налога и количества дней просрочки, а также от текущей ключевой ставки ЦБ РФ. Подробнее об этом можно прочитать в статье выше.
      За не вовремя сданную декларацию начисляют штраф, размер которого составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Налоговики возьмут штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. При этом штраф будет не больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога, но и не меньше 1000 рублей.

      Добрый день,
      «Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.
      Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. «

      Выписку операций по расчетам с бюджетом запросила, по итогам надо заплатить пени. Но требование заплатить пени не отражается в Эльбе. Как мне теперь создать платежку на оплату пени и вообще нужно ли ее платить если требования от налоговой не поступало?
      Буду благодарна за консультацию.
      Юля

      Пени платят добровольно или по требованию налоговой.
      Если требования от налоговой ещё не поступило, пока что пени можно не платить. Только по требованию появляется обязанность заплатить в определенный срок.

      1. Вы можете дождаться требования. Когда оно поступит в Эльбу, на его основании можно автоматически создать платежку и оплатить. В требовании будет кнопка «Оплатить, или скачать платежки».

      2. Заплатить до поступления требования. Платежку на оплату сделайте самостоятельно.
      Выберите вид налога, по которому начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.
      Платежка делается бесплатно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

      Устали от предпринимательской рутины?

      Справочная / Налоги и страховые взносы, отчетность в фонды

      Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

      Размер пеней

      Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 26 марта — 7,25%.

      Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

      Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

      Расчёт пеней на примере

      Как пользоваться калькулятором

    6. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
    7. Пени для ООО с 1 октября 2017 года

      Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

      Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

      Сроки уплаты пеней в ИФНС

      • Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Выберите вид налога, по которому вам начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.
        • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
        • e-kontur.ru