Налоги по заработной плате в 2018 году ставки

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Проверьте, какие налоги с зарплаты нужно перечислить в 2018 году. Ставки налогов на зарплату в 2018 году мы привели в наглядных таблицах. Вы узнаете, какие отчисления в фонды с заработной платы нужно платить в 2018 году. А также по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплаты.

Срочная новость для бухгалтерии по отчетности: «Налоговики требуют новые пояснения к отчетности». Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами (ПФР, ФФОМС и ФСС РФ) и страховыми взносами от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их еще называют взносыми на травматизм. Такой же порядок налогообложения зарплаты сохранился и в 2018 году.

Бесплатный доступ к журналу «Российский налоговый курьер»

Какие налоги заплатить с зарплаты в 2018 году

Налоги с заплаты в 2018 году таковы: заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами в фонды: ПФР, ФФОМС и ФСС РФ, а также страховыми взносами от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее — взносы на травматизм).

Отметим, что из указанных налогов и взносов непосредственно работодатель уплачивает лишь страховые взносы , включая взносы на травматизм.

Что касается НДФЛ, то плательщиком этого налога является сам работник (п. 1 ст. 207 НК РФ). Работодатель лишь рассчитывает сумму НДФЛ, удерживает ее из зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет (п. 1, 4 и 6 ст. 226 НК РФ).

Куда платить налоги с заработной платы в 2018 году

Начиная с прошлого года страховые взносы администрирует ФНС России. Следовательно, налоги от ФОТ (НДФЛ и взносы) необходимо перечислять в ИФНС по месту регистрации компании. Исключение — взносы на «травматизм». Их по-прежнему курирует ФСС, поэтому платежи нужно перечислять в соцстрах.

Читайте также:

Отчисления в фонды с заработной платы в 2018 году

Большинство работодателей уплачивают страховые взносы во внебюджетные фонды по следующим ставкам (ст. 426 НК РФ):

Фонд

В отношении выплат в пользу физических лиц, занятых на подземных работах, в горячих цехах или на работах с вредными, опасными или тяжелыми условиями труда, предусмотрены дополнительные тарифы страховых взносов. В 2018 году тариф составляет — 9 %.

Размер страховых взносов на травматизм зависит от вида деятельности, которым занимается организация. При этом ставка составляет от 0,2% (для наименее травмоопасных видов деятельности) до 8,5% (для наиболее опасных видов деятельности). Ставки взносов на травматизм по видам деятельности установлены Федеральным законом от 22.12.05 № 179-ФЗ.

Ставки налогов на зарплату в 2018 году (таблица)

Чтобы наглядно показать, какие нужно заплатить зарплатные налоги в 2018 году в процентах, мы собрали все платежи в таблице.

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах. Таблица.

Налог/взнос

Ставка

13% для резидентов, 30% для нерезидентов

Страховые взносы:

0,2 до 8,5% в зависимости от вида деятельности

Ставки налогов по зарплате в 2018 году: НДФЛ

Если работник является налоговым резидентом РФ, из его зарплаты НДФЛ удерживают по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом гражданин признается налоговым резидентом РФ, если он фактически находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Если сотрудник не является налоговым резидентом РФ, его зарплата в России облагается по повышенной ставке — 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Некоторые виды выплат, относимых к зарплате, освобождены от обложения НДФЛ. Полный перечень выплат, не облагаемых НДФЛ, установлен статьей 217 НК РФ. В него, например, включены различные компенсации, предусмотренные федеральным, региональным или местным законодательством Российской Федерации (п. 3 ст. 217 НК РФ).

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году

При расчете суммы НДФЛ, которую необходимо удержать из зарплаты, организация по письменному заявлению работника может предоставить ему стандартные налоговые вычеты на детей, находящихся у него на иждивении.

Налоговый вычет полагается на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные вычеты по НДФЛ на первого и второго ребенка составляют по 1400 руб. на каждого, а на третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. Эти вычеты предоставляются родителю до того месяца, в котором его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, превысит с начала года 280 000 руб.

Начиная с месяца, в котором доход работника превысил 280 000 руб. с начала года, налоговый вычет на детей не предоставляется. Если работник не является налоговым резидентом РФ, стандартные вычеты на детей ему также не положены.

www.rnk.ru

Налог на заработную плату в 2018 году

Компания для своих работников является налоговым агентом, обязанным проводить вычитание из их дохода НДФЛ и осуществлять перечисление их в бюджет. Неудивительно, что многих работников очень интересует, какой величины налог на заработную плату в 2018 году будет применяться по отношению к их доходам?

Что такое НДФЛ и что им облагается

НДФЛ является налогом, который используется для процедуры вычитания определенного процента суммы из дохода, получаемого физ. лицом. Несмотря на то, что всю процедуру вычета и перечисления берет на себя работодатель, это не оказывает финансового влияния на саму компанию. Действие этого налога отражается лишь на величине самого дохода, получаемого работником. То есть во время фактического получения дохода работнику на руки выдается сумма уже с вычетом налога на доход.

Но не стоит думать, что применяется этот налог только в случае начисления заработной платы физ. лицам. Так, вычету этого налога подлежат суммы, полученные вследствие реализации имущества, денежных подарков, выигрыша, дивидендов и аренды элементов имущества. В этих случаях вычет налога и последующее его перечисление ложатся на плечи самого физ. лица.

Ставки НДФЛ

  • 9% — лицо платит с дивидендов, доходам по акциям и т.п.;
  • 13% — самая распространенная ставка, которую платят резиденты РФ и граждане ЕАЭС;
  • 30% — облагается доход НЕрезидента
  • 35% — облагаются выигрыши, лотереи и т.п.
  • Рассмотрим ставки более подробно.

    Несмотря на то, что НДФЛ применяется исключительно для вычета налоговой суммы из дохода физ. лиц, в зависимости от вида дохода и налогового статуса величина ставки может изменяться в большую или меньшую сторону. Минимальная ставка составляет 9%, максимальная — 35%. Чтобы правильно рассчитать налог с заработной платы, следует взять во внимание длительность фактического нахождения физ. лица на территории РФ.

    Если физ. лицо в РФ работает более полугода, то оно имеет статус резидента. Это означает, что по закону налог на заработную плату у него будет составлять 13%. В ситуации, когда работник в течение всего года пробыл в РФ фактически менее полугода, то он имеет статус нерезидента. В этом случае величина налога будет составлять 30%.

    Как только фактическое местонахождение физ. лица в РФ составит более полугода, его статус меняется, и он становится резидентом. Это отражается на налоговой ставке, которая снижается до 13%. Но для того чтобы избежать проблем с высокими вычетами налога, следует под конец годового периода уточнить, какой именно применяется к работнику налоговый статус.

    И если на момент наличия статуса резидента с работника все равно происходит вычет налога в размере 30%, то после обращения в налоговую ими должна будет выполнена процедура пересчета НДФЛ по требуемой ставке. Если физ. лицо получает доход в виде процентов, начисляемых по облигациям, то величина ставки налога, которую придется уплатить в бюджет, будет составлять 9%. В случае с дивидендами, которые были получены от российской организации, величина ставки будет 15%.

    Самой максимальной налоговой ставкой в 35% облагаются выигрыши и призы, полученные во время розыгрышей или акций. Но несмотря на внушительный перечень доходов, подлежащих налогообложению, есть и перечень, с которого не осуществляется вычет НДФЛ. Так, к ним относятся пособия, начисляемые государством, пенсии и другие виды выплат, указанные в ст. 217 НК. Расчет налога осуществляется только после сложения всех доходов за период в одну сумму, в которую включаются и авансовые выплаты.

    Страховые взносы

    Хотя они и перечисляются за сотрудников, но оплата их осуществляется только из средств работодателя. За одного работника работодатель каждый месяц обязан осуществить отчисление в ФНС страхового взноса величиной до 30% от заработка работника.

    Из чего состоит зарплата работника

    В фонд заработной платы на самом деле входит очень много видов дохода. Помимо основной зарплаты, начисляемой по тарифной ставке, в нее входят премии, вознаграждения, надбавки, доплаты и даже гонорары. Включаются в фонд и суммы доходов, начисляемых работнику за неотработанное время. Это относится к отпускам и льготным часам. В фонд входят все виды расходов компании, направленные на оплату труда. Это относится как к денежной, так и натуральной форме.

    В зависимости от особенностей предприятия, выплата им дохода работнику может осуществляться несколько раз в месяц. По закону работник обязан получать оплату за труд не меньше двух раз в месяц. Но вычет налоговой суммы осуществляется раз в месяц. Чаще всего аванс выплачивается работнику в полном объеме. Вычитание налоговой суммы осуществляется со второй выплаты, то есть основной заработной платы.

    Если сложить в одну величину все суммы налогов, вычитаемых из дохода, то такой налог на фонд заработной платы в общей сложности будет составлять 43%. Это означает, что на руки по факту работник получает после процедуры всех вычитаний налоговых сумм примерно 57% своего заработка. А если прибавить к этому 18% НДС, который заложен практически в каждом покупаемом товаре, и многие другие налоги и акцизы… В общем, выводы каждый должен сделать для себя сам.

    Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах в таблице помогут вам разобраться в ставках по взносам, которые фирма обязана уплачивать в ПФР и ФСС, а также в удержании НДФЛ из зарплаты сотрудников.

    Читайте в статье:

    Компании обязаны делать два вида отчислений с фонда оплаты труда. Удержание НДФЛ она производит непосредственно из зарплаты сотрудников и перечисляет его в бюджет. Начисление взносов фирма должна произвести на доходы работников и уплатить получившиеся суммы в фонды за свой счет.

    Налоги на зарплату в 2018 году, ставки: таблица

    Ознакомьтесь с подробной таблицей налогов по зарплате в 2018 году для правильного удержания НДФЛ из доходов работников.

    Таблица. Все налоги с заработной платы 2018

    Выплата

    Ставка

    Норма НК РФ

    Если работник налоговый резидент РФ

    Все виды зарплатных выплат, полученные от источников в РФ и за ее пределами

    Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами, если заем получен от работодателя и если экономия на процентах фактически является материальной помощью.

    Удерживайте налог с разницы между суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора, и суммой процентов, исчисленной исходя из:

    2/3 ставки рефинансирования на дату уплаты процентов – по кредитам (займам) в рублях;

    9 % годовых – по кредитам (займам) в валюте.

    Есть исключения. Матвыгода, полученная:

    в период беспроцентного пользования кредитом по договору при операциях с банковскими картами;

    по средствам на новое строительство или покупку жилья, земельного участка с домом и для строительства дома, если физлицо вправе получить имущественный вычет;

    по заемным средствам для рефинансирования указанных выше целей.

    абз. 6 п. 2 ст. 224, подп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 212

    Если работник не является налоговым резидентом РФ

    Доходы иностранцев — высококвалифицированных специалистов

    www.buhsoft.ru

    Ставки налогов с заработной платы — таблица

    Для поддержания федерального бюджета в системе налогообложения Российской Федерации предусмотрены налоги на недвижимость, на частную собственность, на роскошь, транспортный налог и многие другие. В это число входит так же и налог на доходы физических лиц. Сколько процентов от зарплаты необходимо отчислять в государственный бюджет? Какие отчисления с заработной платы необходимо делать помимо НДФЛ? Эти, а также другие аспекты данного вопроса рассмотрим в данной статье.

    Налоги с зарплаты: что такое и с чем «едят»?

    Давайте разберемся более подробно, какие отчисления необходимо делать с заработной платы.

    Все отчисления с заработной платы можно разделить на две основные категории:

  • Налог на доходы физических лиц. Он вычитается из зарплаты работника и перечисляется непосредственно в государственный бюджет. Данное отчисление платится не самой компанией, а каждым работником в частности. Организация, в которой числится сотрудник, выполняет роль посредника между налоговой службой и сотрудниками.
  • Страховые отчисления. Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя). Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.
  • После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления.

    Процентные ставки

    Начнем с внебюджетных отчислений. Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

  • В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.
  • В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
  • В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.
  • Если работы производятся в тяжелых, несущих реальную опасность здоровью условиях, в отношении работников назначаются дополнительные страховые выплаты. В 2015 году размер дополнительного страхового тарифа составил 9% от заработной платы, начисляемой сотруднику.

    Помимо этого, производятся так называемые взносы за травматизм. Процентная ставка зависит от вида деятельности организации, в которой числится сотрудник. Процентные ставки по данному виду выплат регулируются Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года и варьируются от 0,2% при наиболее безопасных видах деятельности до 8,5% при наиболее опасных.

    Налог на доход

    Теперь нужно прояснить ситуацию с налогом на доход физических лиц. Платить его должны физические лица, к коим на основании налогового кодекса Российской Федерации относятся:

    • Граждане Российской Федерации.
    • Граждане других стран.
    • Люди, не имеющие гражданства.

    Стоит отметить тот факт, что далеко не каждый человек обязан платить НДФЛ. Данным налогом облагаются только:

  • Люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
  • Люди, не являющие налоговыми резидентами, но получающие доход на территории Российской Федерации.
  • Кто же является налоговым резидентом, спросите вы? Согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ налоговым резидентом Российской Федерации является человек, который в течение двенадцати месяцев, идущих подряд, находился на территории России сто восемьдесят три дня и более.

    От того, является человек налоговым резидентом страны или нет, зависит и процентная ставка налога на доход физических лиц.

    Так, человек, являясь налоговым резидентом РФ, облагается подоходным налогом по ставке 13%, в то время как все остальные налогоплательщики заплатят 30% от своего дохода в пользу государственного бюджета Российской Федерации.

    Стоит отметить, что не все денежные выплаты, составляющие заработную плату, подлежат обложению подоходным налогом. Полный перечень подобных выплат зафиксирован в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. К ним относятся, к примеру, различного рода денежные компенсации сотрудникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации на федеральном, региональном и местном уровне.

    Для вашего удобства все налоговые отчисления с заработной платы были сведены в обобщающую таблицу.

    saldovka.com

    Статьи по теме

    Работодатели платят налоги с зарплаты работников. Для некоторых групп работодателей предусмотрены пониженные ставки или, наоборот, дополнительные взносы. Мы показали, какие налоги платить с зарплаты в 2018 году в процентах в таблице.

    Скачать готовую памятку по 6-НДФЛ за II кв. от ФНС

    Срочно! Минтруд ввел новые доплаты для работников

    Какие налоги с зарплаты в 2018 году будут платить работодатели

    Налоги, которые работодатели платят с зарплаты, можно разделить на две группы.

  • В первой будет один налог – НДФЛ. Его платит работник, а работодатель выступает в роли налогового агента. Выплачивая зарплату работнику, работодатель удерживает из дохода сотрудника налог и перечисляет его в бюджет,
  • Во второй группе будут страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Эти платежи работодатель перечисляет из собственных средств.
  • Скачать полную таблицу налогов с зарплаты в 2018 году с актуальными ставками>>>

    Обязанности налогового агента и плательщика страховых взносов исполняют все без исключения работодатели: и организации, и индивидуальные предприниматели.

    Рассчитывайте зарплату, отпускные и другие виды начислений в Упрощенка 24/7. Программа ведет налоговый, бухгалтерский и кадровый учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Войдите в программу и получите годовой бесплатный доступ с автоматическими обновлениями. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

    Посмотрим, по каким тарифам работодатели будут перечислять налоги с зарплаты в 2018 году. Краткий обзор всех поправок в статье » Изменения в зарплатных налогах и отчетности в 2018 году «.

    Налоги с зарплаты в 2018 году: базовые ставки (таблица)

    Определенные группы работодателей имеют право на применение пониженных тарифов страховых взносов. Ряд работодателей, наоборот, обязаны перечислять дополнительные взносы. Их мы рассмотрим ниже.

    Если предприятие или ИП не имеют право на применение пониженных тарифов и не обязаны исчислять дополнительные взносы, они считают зарплатные налоги по базовым тарифам.

    В 2017 году чиновники пересмотрели свою позицию по НДФЛ и взносам в отношении ряда доходов работников, прочитайте актуальные разъяснения в статье » Чиновники обновили список облагаемых выплат по НДФЛ и взносам «.

    www.zarplata-online.ru