Налоги пенсионные отчисления

Отчисления с заработной платы сотрудников

Главная → Статьи → Отчисления с заработной платы сотрудников

Статья написана 25.02.2012 г.
Последнее обновление — 16.08.2017 г.

Рассмотрим размер отчислений с заработной платы на следующем примере:
ведущий программист Сидоров работает в ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», заработная плата составляет 100.000 рублей в месяц.

ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», как налоговый агент, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ:
— удержан НДФЛ 13% в размере 13.000 рублей;
— Сидоров получает на руки 87.000 рублей.

Отчисления на пенсионное, медицинское страхование идет уже за счет работодателя.

Если допустить, что у организации нет права на использование пониженных тарифов, то размер отчислений составит:
22% — обязательное пенсионное страхование (ОПС, страховая и накопительная части);
5,1% — обязательное медицинское страхование;
2,9% — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Также организация перечисляет в Фонд социального страхования взносы по травматизму.
Размер отчислений зависит от присвоенного класса профессионального риска (от 0,2% (1 класс) до 8,5% (32 класс)).

Если допустить, что организации присвоен 1 класс профессионального риска, размер отчислений в ФСС по травматизму составит 0,2%.

Всего — 30,2% (22% + 5,1% + 2,9% + 0,2%).
Данный процент берется от начисленной зарплаты, в нашем примере — берется со 100.000 рублей.

На примере зарплаты программиста Сидорова мы получим:
100.000 рублей — начислена зарплата
13.000 рублей — удержан НДФЛ
87.000 рублей — программист Сидоров получает на руки «чистыми»
22.000 рублей — отчисления на обязательное пенсионное страхование
5.100 рублей — отчисления на обязательное медицинское страхование
2.900 рублей — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
200 рублей — отчисления по травматизму

Что мы получаем?
При зарплате в 100.000 рублей программист Сидоров получает на руки «чистыми» 87.000 рублей.
ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» перечисляет в бюджет НДФЛ в размере 13.000 рублей и взносы общей суммой 30.200 рублей.
Сидоров при «чистых» 87.000 «обходится» работодателю в 130.200 рублей.

На сайте работает зарплатный калькулятор, который покажет все отчисления с заработной платы.
Попробуйте, вам понравится!

И если вы бухгалтер — прочтите статью «Предельная величина базы для начисления взносов». Если коротко — у сотрудников с заработной платой свыше 150.000 рублей в месяц к концу года отчисления в фонды сокращаются.

www.notariato.ru

Пенсионные взносы.

Взносы на обязательное пенсионное страхование

Плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное страхование признаются работодатели — юридические лица, в том числе иностранные, их обособленные подразделения, осуществляющие прием на работу по трудовому договору, заключающие договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ и оказание услуг, в отношении граждан, имеющих право на трудовую пенсию и застрахованные в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Пенсионное взносы делятся на страховую и накопительную части трудовой пенсии и могут зачитываться в счет части единого социального налога, предусмотренной для уплаты в федеральный бюджет.

Расчет пенсионных взносов осуществляется на основе налоговой базы на каждого отдельного сотрудника нарастающим итогом с начала года с использованием регрессивной шкалы налогообложения (от 14% до 0%). Пенсионные отчисления не производятся для иностранных сотрудников, которые временно пребывают на территории Российской Федерации и не имеют права на обязательное пенсионное обеспечение. Для сотрудников, являющихся гражданами Российской Федерации, а также для иностранных работников, имеющих российское гражданство, вид на жительство или разрешение на временное проживание пенсионные взносы перечисляются в Пенсионный фонд ежемесячно в виде страховой и накопительной частей в зависимости от пола и года рождения каждого отдельного сотрудника.

Размер пенсионных отчислений составляет 14% из 20%-й части ЕСН, предусмотренной для уплаты в федеральной бюджет, при этом взносы на обязательное пенсионное страхование могут идти в зачет этой суммы в составе ЕСН.

Для сотрудников, по которым работодатель не производит перечисление взносов на обязательное пенсионное страхование, федеральная часть ЕСН перечисляется работодателем в федеральный бюджет в полном объеме (от 20% до 2%). Уплата страховых взносов производится в срок фактического получения средств на оплату труда в банках и иных кредитных организациях (в срок фактического осуществления расчетов с работниками при расчетах наличными средствами), но не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены расчеты по оплате труда.

  • Квартальный отчет по ЕСН (ПФ) «Расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование».
    • Годовая декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование;
    • Индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработке, доходе и начисленных страховых взносах в ПФР застрахованного лица.
    • Внимание! Материалы, представленные в настоящем разделе, общего характера. Ни юридическим, ни физическим лицам не следует действовать на основе этой информации без получения профессиональной помощи специалистов в области налогового и трудового законодательства в части, касающейся фонда оплаты труда, с учетом специфических особенностей и обстоятельств, действующих в отношении конкретного юридического или физического лица. Данный документ нельзя рассматривать в качестве законченного решения по организации системы оплаты труда и выбору схемы налогообложения на конкретном предприятии. Настоящий раздел, прежде всего, предназначен для того, чтобы помочь организациям определить положения регулирующего законодательства, которые будут действовать в отношении их фонда оплаты труда.

      Для расчета ориентировочной стоимости услуг введите имя пользователя и пароль, направленные вам после регистрации.

      www.unistaff.ru

      Отчисления ИП в пенсионный фонд за 2017, 2018 год (ПФ, ФФОМС)

      С 2018 года взносы ИП в пенсионный фонд и ФФОМС отвязаны от МРОТ. Государство устанавливает фиксированные суммы (вплоть до 2020 года).

      Какими будут платежи:

      В 2018 году — 32 385 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

    • ПФ — 26 545 рублей.
    • ФФОМС — 5840 рублей.

    Максимум — 212 360 рублей. Если вовремя не сдадите отчётность и не оплатите налог — эту сумму вам и начислят.

    Меньше шансов ошибиться и получить штраф.

    За 17 год платим 23 400 а в 18 — уже 32 385 — очень большой рост, увы. Для многих самых «мелких» предпринимателей такие платежи очень тягостны. Напомним, ранее взносы устанавливались от МРОТ на начало года. Сейчас МРОТ равен 7800 рублей. И если бы считалось от этой суммы, то налог был бы несколько меньше.

    Мнение: очень неприятно, когда в условиях кризиса и падения доходов населения, увеличивают налоги. С другой стороны, если МРОТ будут подтягивать к прожиточному минимуму — платёж по новым расчётам может оказаться даже меньше.

    Платим — через налоговую. Не забываем, что при своевременных платежах — можно уменьшить сумму налога.

    32 385 оплачиваем до 31 декабря, а 1% от дохода свыше 300 тысяч — теперь надо заплатить до 1 июля 2018 года (ранее было — до 1 апреля).

    2019 — 36 238 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 рублей.
    ПФ — 29 354 рублей.
    ФФОМС — 6884 рублей.

    2020 — 40 874 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 рублей.
    ПФ — 32 448 рублей.
    ФФОМС — 8426 рублей.

    Полезно: как оптимизировать бизнес — важно в контексте кризиса.

    Сколько платить в пенсионный фонд и как вычесть эти платежи из налогов?

    Я предприниматель на УСН, плачу 6% с доходов, работников нет. Мой ежемесячный доход 100 000 рублей (+-, но в среднем именно столько). Скажите сколько мне платить в ПФР на следующий год и как можно уменьшить сумму налога?

    Текущий МРОТ 5 965 рублей. Годовой доход 1 200 000. Ваши взносы в ПФР 22 261 рублей + 1% от дохода с суммы свыше 300 000 рублей, в вашем случае 1% от 900 000 = 9000. Итого в ПФР вы должны заплатить 31 262 рубля.

    С 2012 года ИП без работников, могут уменьшить налог УСН (доходы — 6%) на всю сумму страховых взносов (на 100%) уплачиваемых за себя. То есть из ваших налогов можно вычесть 31 262 рубля.

    Посчитаем ваш налог: 1 200 000*6%=72000-31 262=40738 рублей — именно столько вам надо заплатить налогов (при текущих доходах).

    Отчисления ИП в пенсионный фонд в 2017 году

    В 2017 году фиксированные взносы будут рассчитываться уже по новому МРОТ и составят: 23 400 руб. на страховую часть ПФР и 4 590 руб. в ФФОМС. С учетом увеличения МРОТ максимальный размер взносов в ПФР в 17 году составит 187 200 руб. Из них 23 400 руб. приходится на обязательную часть взноса, а 163 800 руб. — на дополнительную.

    С 1 июля 2017 года повышается МРОТ, его новый размер составляет 7 800 рублей.

    Отчисления ИП в пенсионный фонд в 2016 году

    На 2016 год, минимальный размер оплаты труда составляет 6 204 рубля. Для ИП это значит увеличение страховых взносов за себя. Формула расчета взносов осталась без изменений: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

    В 2016 году страховые взносы ИП за себя составят: 23 153,33 руб. +1% от дохода свыше 300 тыс. руб.

    Распределение по фондам:
    в ПФР: 19 356,48 руб. + 1%
    в ФФОМС: 3 796,85 руб.

    Максимум: 158 648,69 руб.

    Увеличение МРОТ повлечет повышение суммы взносов только со следующего года. Для расчета взносов применяется МРОТ, действовавший на начало года. Поэтому до конца 2016 года сумма взносов останется прежней.

    Отчисления ИП в пенсионный фонд в 2015 году

    Фиксированная часть пенсионных взносов за 2015 год составляет 22 261 рублей 38 копеек (МРОТ вырос до 5 965 рублей), из которых:

  • 18 610,80 руб. в ПФР;
  • 3 650,58 руб. в ФФОМС.
  • Оплатить нужно до 31 декабря 2015 года.

    За доход более 300 тысяч рублей, доплачиваем 1% от превышающей суммы. Максимальная сумма — 152 536 рублей и 98 копеек.

    Платежи за 2014 год

    Для ИП, чей годовой доход превышает 300 000 рублей, ставка составит 4 МРОТ + 1% от дохода, но это не должно превышать 8 МРОТ, то есть 129 917 трублей. В случае если предприниматель не представит документы по отчетности в налоговую службу вовремя, то страховые взносы вправе выставить оплату, исходя из 8 МРОТ.

    в 2014 году МРОТ планируется увеличить до 5554 рублей. В тоге если ваш доход за год до 300 000 рублей, вы должны заплатить 20 727,53 рублей. Формула: 5 554 руб * 12 * (26 % + 5,1%)

    В итоге многие будут платить ещё больше чем за 2013, но для самых небольших предпринимателей нагрузка существенно снижена.

    Интересно: подборка: лучшие банки для открытия счёта ИП — реальный вариант экономить.

    Также появилась инициатива освободить вновь зарегистрировавшихся предпринимателей от налогов на 2 года. Налоговые каникулы с целью вернуть тех, кто ушёл в тень. Как говорят в народе: семь раз отмерь, один отрежь. Принимать решения касающиеся самого активного населения нужно осторожно, думая о последствиях.

    А если сумма налога меньше, чем выплаты в пенсионный фонд, то налог получается нулевой? Скажем, доход 100 тысяч руб. за год, налог 6 тысяч руб. за год. Отчисления в пенсионный фонд больше 20 тысяч. Значит, налоги я вообще не плачу?

    По собственному опыту скажу, что в 2013 году пенсионные взносы меня и мою семью очень сильно подвели, при и так не очень большой доходе, приходилось экономить постоянно, и то, в итоге в конце года пришлось даже кредит взять. чтобы всё оплатить. В этом году прямо отдушина, намного проще, почти в 2 раза у меня сумма снижена!

    Да вы правы, в этом году платим меньше, притом если во время платить пенсионные взносы, и если вы мелкий предприниматель (не имеете работников), то можете освободить себя от выплат в налоговые органы…..если отчитываетесь по системе ЕНВД, это я о себе говорю, и только на своем примере……

    Полагаю, что государственный пенсионный фонд в РФ — это социальная финансовая система государства, основная цель которой — обеспечение поддержания жизни одной (большой) социальной группы населения (пенсионеров — получателей социальных выплат) на минимально возможном уровне (на уровне обеспечения первичных потребностей — физиологических и потребностей в безопасности, без обеспечения которых невозможна жизнь человека) за счёт результатов труда (доходов) другой (намного меньшей по численности) социальной группы населения.

    а вы не живите на МРОТ, а зарабатывайте. а если валить — так чего еще не сделали этого?

    Вы тут ведёте себя как жалкие твари, не нойте идите работать и получать доход с бизнеса.
    БМ вам в помощь, собиритесь с силами, я верю в тебя читающий эти строки!

    Игорь, ты дибилоид! Тут все работают. Деревянное ты чучело. Свое БМ (кидал) в … засунь себе. Если ты не понял о чем тут идет речь.

    Я считаю не важно сколько отчислений, в дальнейшем пенсия будет одинакова что у тебя, что у пьяницы например который совсем не работал. Мы ИП итак не защищены, государство совершенно нам не помогает, ни льгот, ни больничных, ни путёвок и т.д, а налоги вон какие мы должны платить. Это БЕСПРЕДЕЛ полный. В этом году так сложно было …..в след сделали меньше….а получается стимула заработать больше не будет…….ведь столько отчислений нужно сделать. Правительство…куда вы смотрите, то сами выдавали деньги на развитие бизнеса, сейчас же с нас сдираете в три шкуры, мы итак от вас ничего не получаем и не требуем, всё сами зарабатываем, так нельзя ли от нас отстать……

    Как раз сейчас сделали так что пенсия зависит от того сколько вы перечислите и те пьяницы которые ничего не перечисляют ничего и не получат………….Конечно трудно сказать какими будут пенсии, когда они нам будут выплачиваться, но скрывать доход сейчас, я думаю это не лучший вариант…. это мое личное мнение, ИП у меня муж, платим вес как полагается….я бюджетник-за меня платит работодатель. каждый сам выбирает себе работу и возможность заработать… Всем успехов!

    Называется, начнем с МРОТА. Это просто смех 5205р про какие налоги вообще можно говорить? На эти деньги ноги протянешь. Валить из этой страны.

    В Индию. Там с суммой 5295 руб. вы — богач. :-)))

    Полностью вас поддерживаю! Куда деваются наши перечисленные налоги — тайна, покрытая мраком. Возможно, ситуация изменилась, если бы мы знали куда и на что они идут.

    С такого дохода,я думаю слишком большие налоги получаются. Наверно поэтому в нашей стране,в отличии от заружных стран, люди уклоняются от их выплат. Хотя ,это сугубо мое личное мнение. Куда эти налоги деваются все равно не понятно, ни дорог, ни ремонтов, нищета и бедность.

    Ну и дела. Хотел бы я посмотреть на «компанию» у которой оборот 300 000 рублей в год. Это же 25 000 в месяц. Господа на верху случаем не попутали определения, может не оборот, а доход? В моём маленьком ИП, где я один работаю оборот 2,5-3 млн рублей в год, а доход всего 420 000 — 450 000. Если я буду платить налоги с оборота, то на что я жить буду? Похоже на верху одни дебилы собрались.

    Я с вами полностью согласна.Я ИП с 1998года и законами последних лет просто возмущаюсь.
    Чинушки думают только о себе,а наши заботы их не волнуют. Они думают,что мы деньги
    лопатой гребем и с ними делиться не хотим,но это далеко не так.У меня оборот по 500000
    в месяц,а чистой прибыли после оплаты всех налогов не более 20-25 тыс.руб.в месяц .А на эти деньги я должна кормить,лечить, учить детей и себя,помогать родителям. Кормить полицию,смотрителей, администрацию всех отраслей.

    Вы не правы ,там далеко не дебилы сидят, они доят всю страну заставляя людей пахать ради доходов. Сидят там царьки у которых по 300 000 тыс. зарплата да + % от поступлений у них годовой доход превышает несколько миллионов. Прибавте еще всякие коорпоративы и другие развлечения за счет народных накоплений так ,что там далеко не дураки под них пляшут и депутаты и силовики.Не лишнее добавить и миллиарды, который исчезают в бездонных чиновничьих карманах.

    Для индивидуальных предпринимателей это, несомненно, плохо и им в убыток. Для компаний, чей оборот не превышает 300 000 в год это не так плохо, а вот крупным компаниям, чей годовой оборот более 300 000 то придется нелегко. Зато дают инициативу зарегистрировать предпринимателей от налогов на 2 года, что, несомненно, будет им на руку. А в целом, это правильный законопроект, ведь отчисления в Пенсионный фонд очень нужны.

    Вы смеетесь. нужны. они нужны тем, кто сидит на верху и по-большому счету тем, кто сейчас на пенсии.
    Пенсия- мы платим сейчас, чтоб потом жить на пенсию. Ребята,все кто сидят на этом форуме- вы сейчас стали предпринимателями случаем не для того, что бы как раз не жить на пенсию в старости.
    для этого….
    вся эта ерунда с изменениями в законодательстве 2014 приведет только к тому, что будут проводить левыми системами….
    лично мне теперь смешно будит проводить 299.999 руб. по расчетке за 2014, когда за 2013 по расчетке прошло в 4 раза больше…..
    с хлебом солью буду встречать выездную по мою душу……..

    «Вы кто?»——«Я предприниматель»——«А чем Вы занимаетесь?»——-«Предпринимаю попытки выжить в этой стране..»

    В наше время на пенсию не проживёшь . по этому для жизни в старости нужно обеспечить себя не большим хозяйством в провинции-только так можно выживать . это моё мнение !!

    Да, действительно. Сейчас пенсия более менее у ветеранов войны, но их уже осталось очень мало. Вот государство и расщедрилось. Наверное в трудоспособном возрасте надо задумываться о том, что ты будешь кушать в старости, а не рассчитывать, что пенсия тебя потом прокормит.

    Единственное, что можно сделать для пенсионного фонда это перестать воровать и тогда малый бизнес вообще от социальных налогов можно освободить. А если еще и не строит шикарные здания для пенсионного фонда в каждом регионе и сократить протирающих штаны чинуш, то вообще можно пенсии только за счет этого поднять.

    Малый бизнес в Росси при смерти, если платить все отчисления — ничего заработать невозможно, только и остается — серая зарплата и тень…
    И постоянно по TV слышно: «поддержка малого бизнеса», «программа по развитию малого бизнеса» и т. п. — а где она эта поддержка и программа? Малый бизнес государство душит, как может, и когда это закончится — никто не знает…
    Но я надеюсь на светлое будущее, что когда-нибудь наши «законоправы» одумаются и начнут действительно развивать малый бизнес, и тогда наступит «золотой век».
    А такие огромные отчисления для предпринимателей в социальные фонды — это еще 10-15 лет застоя и рецессии малого бизнеса в России.

    Ох эти пенсионные фонды…Сейчас на пенсию прожить очень тяжело! Знаю многих бабушек и дедушек,ветиранов войны…Пенсии только и хватает за квартиру заплатить да на хлеб,причем который раньше стоил 5 рублей а сейчас 20! А всякие депутаты только и делаю что сидят и каждый день законы новые придумывают,а толку то.

    ветЕранов! и,конечно, многочисленное количество запятых.

    Совершенно согласна с первым комментарием. Люди отчисляют всю жизнь, потом живут на гроши. И предприниматели не лучше, белую ставят одну зарплату, черную совсем другую. Кладут только себе в карман, а тебе на пенсию мизер. а людям и деваться некуда, приходится работать, и не известно какая сумма на пенсии выйдет и на что жить придется

    Ну, не скажите, Ольга. Не все скрывают свой чистый доход. К примеру, у меня вмененная система налогообложения, доход фиксированный, если честно, то мне не понятно, как это высчитали, так как я эту сумму не имею в месяц… А куда деваться, платить нужно, себе в убыток.. Так что «кладут только себе в карман» — это высказывание довольно сомнительное!

    Как всегда все для народа. Как душили малый бизнес в России, так и продолжают все туже и туже затягивать. Пенсия это конечно хорошо, но не факт что я до нее доживу, так что лучше думать о том как обеспечить себе настоящее, а не о призрачном будущем. Увы крайне сложно найти работу с абсолютно белой зарплатой.

    Не смотря на предпринятые инициативы и недовольство масс, в 2013 году индивидуальные предприниматели должны платить социальные налоги во внебюджетные фонды в размере до 35,6 тысяч рублей. Сюда входит фиксированная оплата в фонд Пенсионного страхования, которая рассчитывается, исходя из 2 минимальных размера оплаты труда (МРОТ), установленных на начало года, и оплата в Фонд обязательного медицинского страхования, которая равняется в 2013 году — 3 185, 46 рублей.

    Только-только появилась тенденция, что многие небольшие компании стали работать «по-белому», и вот этот закон. Не удивительно, что многие предприниматели «ушли в тень». Но у нас, на самом деле, все не так плохо. Во многих странах ближнего зарубежья просто душат налогами, так что нам еще грех жаловаться.

    Если бы лично ощущал, что смогу обеспечить себе пенсию cвоими выплатами в ПФ, бегом бы бежал и платил деньги. А реальность такова, что с пенсией приходят болезни и нищета. Причём вне зависимости от величины страховых платежей.

    Согласен. Сейчас куда актуальнее жить сегодняшним днем, чем рассчитывать на призрачное будущее. Тем более, что и там нас сумеют обокрасть.

    ИРЧИ: -0.36 | Динамика рубля — что растёт или падает быстрее рубля за месяц.

    Курс USD: 63.2267, EUR: 73.7097
    Прогнозы на месяц: USD: 62.93, EUR: 73.37

    Бизнес викторина
    тесты по инвестициям и предпринимательству.

    kudavlozitdengi.adne.info

    Взносы в Пенсионный фонд для ООО

    Перечислять пенсионные платежи для бизнеса такая же обязанность, как и уплата налогов. Как только компания официально зарегистрируется, налоговая уведомит об этом факте Пенсионный фонд, и уже через некоторое время нужно будет сделать первые отчисления. Эти взносы пойдут на финансирование страховой и накопительной части пенсии работников компании. О том, когда и как платить взносы в ПФР для ООО, а также в каком размере в 2018 году производить эти отчисления – читайте в нашей инструкции.

    Платим каждому, но по-разному

    Начинающие предприниматели, которые только открыли компанию, часто задают вопрос: зачем ООО сразу ставят на учет в Пенсионный фонд, когда компания толком не заработала и работники еще, что называется, «в планах». Ответ на этот вопрос прост: в ст. 40 Закона «Об обществах» говорится, что ООО должно иметь директора. Без этой единицы в штатном расписании деятельность предприятия невозможна. А раз есть штатная единица и назначенный на должность человек, значит есть заработная плата и пенсионные взносы. Так что действия налоговой, которая сразу подает информацию во внебюджетные фонды, вполне логичны.

    По мере появления в штате работников пенсионный налог для ООО, как еще называют страховые взносы в ПФР, будет возрастать. На сайте ПФ РФ указано, что в 2018 году стандартный тариф этого внебюджетного фонда составляет 22% от вознаграждения наемного специалиста. По ставке 10% страховые взносы рассчитываются в том случае, если вознаграждение за труд превысило 796 тысяч рублей.

    Некоторые компании имеют льготы по платежам в ПФР:

    1. Компании, занимающиеся аптечной деятельностью, уплачивают «пенсионный» налог по ставке 20%.
    2. Участники Крымской и Севастопольской свободных экономических зон имеют право на 6%.
    3. Туристические компании, а также предприятия, разрабатывающие и внедряющие высокотехнологичную продукцию, имеют право на 8-процентный взнос. При этом они должны быть резидентами одной из особых экономических зон. Такое же право есть и у IT-компаний, численность штата которых выше 7 человек.
    4. Резиденты Сколково платят в ПФР по ставке 14%.
    5. Ничего не платят компании, выплачивающие зарплату экипажам кораблей из Российского международного реестра судов.

    Когда платить, и как считать

    Последний день уплаты взносов в Пенсионный фонд – 15 число месяца, следующего за расчетным. Механизм начисления – нарастающий итог. Это значит, что сумма вознаграждения каждого работника уточняется с начала года, после этого вычисляется сумма пенсионных платежей. А уже из нее высчитываются ранее уплаченные взносы, и компания получает цифру, которую нужно внести в данном месяце.

    Например, грузчик Иванов получил зарплату 10 тысяч в январе и 10 тысяч в феврале 2018 года. Ставка Пенсионного фонда стандартная – 22%. В январе компания выплатила 2200 рублей взносов на пенсию Иванова. Расчет происходит по следующей формуле:

    Определяем доход на конец февраля: 10 + 10 = 20 тысяч рублей.

    Определим величину взносов: 20 тысяч рублей х 22% = 4,4 тысячи рублей.

    Определим сумму к уплате. Из величины взносов вычтем уже уплаченные взносы: 4,4 тысячи рублей – 2,2 тысячи рублей = 2,2 тысячи рублей. Эту сумму компания обязана была заплатить в качестве пенсионных отчислений до 15 марта 2018 года.

    Компании могут посчитать взносы вручную или использовать официальный калькулятор ПФР. Несмотря на то что он создан для граждан, функционал сервиса позволяет применить его и страхователям.

    Как платить

    Компании уплачивают «пенсионный» налог, используя только расчетный счет. Все платежи между юрлицами должны проводиться только по безналичной форме. Поэтому бухгалтерии необходимо уточнить реквизиты счета для перечислений на сайте представительства фонда в вашем регионе. Кроме них понадобится указать КБК из соответствующего раздела на сайте ПФ РФ.

    Перечисления производятся через систему «банк-клиент» либо отдельным платежным поручением, которое направляется в ваш банк.

    Помните, что в соответствии с постановлением № 377П ПФР может в любой момент проверить историю банковского счета компании на предмет уплаты взносов. Поэтому бухгалтерская сторона во взаимоотношениях с ведомством должна быть в полном порядке.

    Игнорировать пенсионные взносы не стоит. Согласно ст. 47 «Закона об ООО», штраф за неуплату составляет от 20% до 40% от суммы недоимки.

    Мы рассказали, как и когда начислять и платить пенсионную часть страховых взносов. Однако выплатами в ПФР дело не ограничивается. Кроме пенсионной части, значимой расходной статьей являются выплаты ФОМС (медстраховка) – не забывайте и об этих отчислениях.

    zhazhda.biz

    Страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя

    В 2017 году сбор и учёт страховых взносов был передан Федеральной налоговой службе России. Новый порядок администрирования взносов хорошо сказался на их собираемости. Напомним, что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП уже не платят. Предприниматели перечисляют платежи за свое страхование в налоговую инспекцию по месту регистрации. Из этой статьи вы узнаете последние новости об уплате страховых взносов ИП в 2018 году.

    Сколько надо платить ИП за себя в 2018 году

    Фиксированные страховые взносы больше не выплачиваются в ПФР для ИП в 2018 году, а поступают на счёт налоговой инспекции. Тем не менее, название и размер страховых взносов практически не изменились: пенсионное и медицинское страхование. Узнайте, какая сумма теперь выплачивается вместо той, которая называлась бы «взносы в ПФР в 2018 году для ИП без работников».

    Новые размеры взносов ИП на 2018 год установлены законом № 337-ФЗ от 27.11.2017 года. Теперь расчет взносов не привязан к МРОТ, как это было в предыдущие годы, а составляет фиксированные суммы:

    Размер страховых взносов ИП в 2018 году закреплен в статье 430 НК РФ:

  • страховые взносы ИП в 2018 году на пенсионное страхование за себя составляют 26 545 рублей;
  • страховые взносы ИП в 2018 году на медицинское страхование за себя составляют 5 840 рублей.
  • Если же доход ИП 2018 года превысил 300 тысяч рублей, то дополнительные пенсионные взносы, как и раньше, составят 1% от суммы превышения. Укажем все эти суммы в таблице.

    Категория взносов

    Расчёт суммы

    Фиксированный платёж на медицинское страхование, независимо от дохода

    5 840 рублей

    Фиксированный платёж на пенсионное страхование, если доходы ИП за год не превысили 300 тысяч рублей

    26 545 рублей

    Дополнительная плата на пенсионное страхование, если ИП получил за год более 300 000 рублей дохода

    1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более 185 815 рублей

    То есть, по сравнению с суммой взносов в предыдущем году, фиксированный платёж на пенсионное страхование вырос на 3145 рублей, а на медицинское – на 1250 рублей. Итого, в 2018 году за себя предприниматель должен вносить минимум 32 385 рублей, против 27 990 рублей в 2017 году. Разница составила 4 395 рубля.

    Сроки уплаты взносов в ИФНС – не позднее 31 декабря 2018 года по фиксированным платежам и не позднее 1 июля 2019 года по дополнительному взносу.

    Как считать доход ИП на разных режимах налогообложения

    С 2017 года изменились правила учёта дохода предпринимателей на ОСНО для начисления дополнительного 1% взноса на пенсионное страхование. Напомним, что раньше для определения этой суммы в расчёт брали все доходы, не уменьшая их на понесённые предпринимательские расходы.

    Конституционный суд РФ признал такой порядок расчёта нелегитимным, поэтому ИП, который работает на общей системе налогообложения, для начисления дополнительного 1% берёт не все полученные доходы, а за минусом профессиональных вычетов.

    К сожалению, для плательщиков упрощённой системы с объектом «Доходы минус расходы» и ЕСХН продолжает действовать то же самое правило, что и раньше: дополнительный взнос считают со всех полученных доходов. Возможно, когда-то эту норму изменят, но пока что эти налогоплательщики находятся в невыгодном для себя положении.

    Порядок определения базы для дополнительных страховых взносов для ИП за себя на разных режимах зафиксирован в пункте 9 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Система налогообложения

    База для расчёта взносов

    Статья НК РФ

    Доходы минус вычеты

    Все полученные доходы

    УСН Доходы минус расходы

    Доходы без учёта расходов

    Потенциальный доход за год

    Если предприниматель совмещает разные режимы, то доходы, полученные от разных видов деятельности, суммируются.

    Для удобства оплаты страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

    Уменьшение налогов ИП

    В 2018 году ИП по-прежнему может рассчитывать налоги и уменьшать их на обязательные платежи, особенно выгодна в этом плане упрощёнка 6% для предпринимателя без работников. Рассмотрим на примере, как учесть фиксированные платежи, уплаченные при УСН Доходы.

    ИП без работников получил за 2018 год такие доходы:

  • 1 квартал – 217 000;
  • 2 квартал – 338 000;
  • 3 квартал – 180 000;
  • 4 квартал – 360 000.
  • Итого, общая сумма дохода составила 1 095 000 р., сумма налога по ставке 6% – 65 700 р. Взносы предприниматель выплачивал поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по единому налогу.

    Сумма взносов ИП за себя по тарифам 2018 года составила: 32 385 р. фиксированных взносов плюс 1% от превышения доходов ((1 095 000 – 300 000 = 795 000) * 1%) = 7 950, итого 40 335 р. Пользуясь возможностью уменьшить рассчитанный налог к уплате за счёт взносов, ИП выплатил в бюджет только (65 700 — 40 335) = 25 365 р.

    О том, как именно уменьшать авансовые платежи на УСН за счёт страховых взносов, читайте в этой статье.

    Уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных страховых взносов могут также ИП на ЕНВД, если у них нет работников. ИП-работодатели, работающие на УСН Доходы и ЕНВД, налог вправе уменьшать не более, чем на 50%. Плательщики УСН Доходы минус расходы, ОСНО и ЕСХН учитывают уплаченные взносы в своих расходах. И только ИП, купившие патент, не могут уменьшить его стоимость за счёт взносов.

    Таким образом, передача администрирования страховых взносов под контроль ФНС не повлияла на право предпринимателей уменьшать налог к уплате.

    КБК по взносам в 2018 году

    Получатель страховых взносов, по сравнению с прошлым годом, не изменился, поэтому КБК (код бюджетной классификации) на квитанциях и платёжках в 2018 году указывается такой же:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – на обязательное пенсионное страхование;
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 – на обязательное медицинское страхование.
  • Так что, кроме того, что взносы ИП в 2018 году больше не привязаны к МРОТ, никаких существенных изменений нет. Бесплатно сформировать платёжки для уплаты страховых взносов за себя можно на сайте ФНС.

    www.regberry.ru