Налоги на ип 2013

Контур.Эльба

Налоги ИП в 2013 году

Налоги ИП в 2013 году для УСНО, ЕНВД, ОСНО и патента

Почему большинство новых бизнесов регистрируются как ИП? Очень просто — налоги проще, и меньше платить именно являясь ИП. Это в целом. А частности — это выбор системы налогообложения, причём это добровольный выбор ИП, и это предусмотренная Налоговым Кодексом возможность выбрать оптимальную систему налогообложения. По умолчанию, если не подавать заявления в налоговую, каждый ИП находится на общей системе, а она является самой сложной! Да и выбирают её ИП настолько редко, что про неё и не пишут даже. А что же и как выбирают? Чтобы налоги ИП не задушили, нужно выбрать среди трёх специальных налоговых режимов — упрощенки, вмененки и патента. С 2013 года вмененка стала добровольным выбором, хотя раньше была обязательная для некоторых видов деятельности, и это нужно иметь ввиду при выборе налоговой системы, а также при «продлении» вмененки на следующий налоговый период. Налоги ИП в 2013 году на разных налоговых режимах будут выглядеть следующим образом:

Какие налоги ИП в 2013 году будет платить, выбрав УСНО (упрощенку)?

Какие налоги не платит ИП, выбравший упрощенку? Налоговый Кодекс говорит, что ИП на УСН освобождается от уплаты налогов: НДС, НДФЛ, налога на прибыль, налога на имущество физических лиц по той части имущества, которая используется в предпринимательской деятельности ИП.

И это ещё не всё. При переходе на упрощенку, чтобы у ИП налоги оказались минимальными, можно выбрать то, с чего налоги ИП и будет платить. Это называется выбрать объекты налогообложения. Итак что вправе самостоятельно выбрать ИП :

— платить налог 6% с доходов (причём со всех доходов ИП);

— платить налог в виде 15% с той суммы, которая получится после уменьшения доходов ИП от его бизнеса на его бизнес-расходы.

«Упрощенка» не зря происходит от слова «упрощать», Налоговый кодекс определяет и довольно простой порядок уплаты УСН налога ИП. Это написано в главе 26.2 Налогового кодекса:

— ежемесячные платежи – страховые взносы и НДФЛ (после уплаты налога — декларацию нужно подать) с зарплаты работников (если у ИП есть сотрудники);

— ежеквартальные платежи — авансовые платежи по УСН;

— фиксированные платежи – взносы ИП «на себя». Платятся либо частями, либо один раз в год. Эти платежи не являются налогами (в налоговую), это взносы, которые платятся в фонды (ПФР и др.). Их уплата является обязательной и ни от чего не зависит, пока ИП числится в госреестре, он обязан их платить каждый год (в том числе неполный).

Ещё одним приятным моментом является то, что размер упрощенного налога во многих регионах является пониженным, и например, вместо 6%, можно платить 5%. Чтобы узнать это для своего бизнеса, нужно посмотреть местное законодательство, определяющее виды деятельности, с которых платится пониженный налог.

Какие налоги ИП в 2013 году будет платить, если выберет ЕНВД (вмененку)?

ЕНВД не зависит от вашего дохода и прибыли. Вмененный доход бизнеса ИП на ЕНВД облагается единым налогом, который расчитывается на основе региональных коэффициентов, которые применяются к различным параметрам — торговой площади и т.д. При этом индивидуальные предприниматели на ЕНВД освобождаются от уплаты налога на прибыль, НДС, налога на имущество.

Итак, какие должен заплатить налоги ИП на «вмененке»?

— ежемесячные платежи – это страховые взносы и подоходный налог с зарплаты работников (если ИП — работодатель);

— ежеквартальные платежи по ЕНВД;

— фиксированные платежи в фонд «на себя» (точно также как и ИП на упрощенке).

Какие налоги ИП в 2013 году будет платить, выбрав патент?

Патентная система налогообложения в России регулируется главой 26.5 НК, которая появилась совсем недавно. ИП на патенте рассчитывает и затем платит фиксированный налог. Патент выдается только под определенные виды деятельности. Какие налоги платит предприниматель на патенте?

— ежемесячные платежи – страховые взносы и НДФЛ с зарплаты наемных сотрудников (даже если они работают по договору);

— стоимость патента в один или два этапа (в зависимости от срока действия патента).

— взносы в Фонды, одинаковые практически для всех ИП.

Ну и, наконец, налоги ИП в 2013 году, работающем на ОСНО будут состоять из:

— НДС – 10% или 18% (в зависимости от вида товара или услуги). Налог платится ежемесячно.

— взносы ИП «на себя» в фонды.

— ежемесячные платежи – страховые взносы (от 26% с суммы зарплаты) и НДФЛ (13% с учетом стандартных вычетов) с зарплаты работников (если они есть).

Наверняка, в связи с налогами ИП (любой!) задаст несколько вопросов себе, Гуглу или знакомым:

— а как всё это запомнить?
— а можно ли где-то посчитать налоги ИП с планируемым оборотом бизнеса?
— а когда и куда платить?
— где проверить правильность расчета налога и взносов?

Налоги ИП в 2013 году можно посчитать онлайн с помощью сервиса для ИП!

Все указанные вопросы решаются с помощью бесплатного календаря налогов ИП и бесплатного калькулятора в онлайн-сервисе для предпринимателей. Более 450 тысяч пользователей (предприниматели и бухгалтера) по всей стране пользуются именно этим онлайн-сервисом — «Бухгалтерией.Контур» (разработчик — ЗАО СКБ Контур, компания, имеющая филиалы и сервисные центры во всех регионах страны). Что нужно сделать, чтобы воспользоваться сервисом? При регистрации выбрать «Легкую версию» сервиса, которая предназначена для ИП, и указать исходные данные, прежде всего налоговую систему УСН, ЕНВД или ОСНО, а также поставить галочку если есть наемные сотрудники, а также данные по бизнесу которые бы вы хотели посчитать (налог с дохода и т.п.). Сервис вам тут же выдаст и календарь, расписав сроки и виды отчетности (лишнего он ничего не указывает!), поможет посчитать налоги ИП, взносы и т.д. Зарегистрируйтесь прямо сейчас:

Навигация по записям

15 мыслей о “Налоги ИП в 2013 году”

Здравствуйте, скажите пожалуйста, я зарегистрировалась как ИП в октябре 2013 года, открыла магазин и начала работать с июня 2014 года,( до этого времени шли строительные работы).Освобождаюсь ли я от налогов, ведь в 2014 году принят закон об освобождении уплаты впервые зарегистрированным ИП

Добрый день!
Открыл ИП в начале декабря 2013 г. По закону я обязан заплатить в ПФР за 2013 год 30 с лишним тысяч рублей, т.к. работников нет. Так ли это? Или сумму налога расчитывать с учетом того, что работал не год, а всего месяц?

Евгений, день добрый! Расчет, конечно же, ведется только за то время, что прошло с момента регистрации ИП. То есть сумма должна получиться около 3 тыс. руб. Вы можете её проверить в нашем сервисе — укажите дату регистрации ИП и налоговую систему и сервис посчитает вам сумму взносов к оплате (это бесплатно). Сервис также покажет до какой числа их нужно выплатить. Сроки не стоит нарушать — ПФР штрафует за это.

Здравствуйте. Мой муж оформляет ИП и будет выбирать ЕНВД. Документы о регистрации ИП он должен получить 31 декабря 2013 года и в тот же день подать на ИП. Так? После праздников заплатить в ПФ и до 20 янв. 2014 г. подать декларацию? Ему же уже не надо будет платить налог на ЕНВД? Или он должен бегом отправляться в ПФ и платить налог в ПФ 31 декабря? Спасибо.

Здравствуйте, Екатерина! Налог по ЕНВД (если он подаст именно на эту налоговую систему заявление) ему нужно будет заплатить до 20 января 2014 года, а 31 декабря ему нужно оплатить взносы в ПФР за 2014 год, примерно 100 руб (фактически, за один день). Можете посоветовать своему мужу воспользоваться бесплатным календарем отчетности для ИП на ЕНВД в нашем сервисе, ему нужно будет указать дату регистрации ИП, и сервис сформирует индивидуально для него календарь отчетности (налоги, взносы, отчеты), а также платежку в банк, посмотреть ваш календарь ИП на ЕНВД можно будет на вкладке «отчетность» в личном кабинете

подскажите, нужно ли сдавать нулевую декларацию в связи с обнулением енвд на уплаченные взносы. в налоговой не официально не на бумаге мне ответили что не обязательно.

Роман, доброго времени суток!
Поясните, пожалуйста, что такое «обнуление» ЕНВД? Вы имеете ввиду, что сначала вы подали декларацию по ЕНВД и показали сумму налога. А по факту, при уменьшение на сумму уплаченных взносов, сумма может равняться нулю? Если так, то нужно подать корректирующий отчет.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.Муж работает у частника.У него ИП только не знаю по какой системе налогообложения работает. Оклад у мужа 6800 руб. Начальник высчитывает уплату налога каждый месяц по 3 тыс. руб. Объясняя эту сумму уплатой подоходного налога и уплата в пенсионный фонд..Возможно ли такое.

Елена, здравствуйте! Да, такое возможно. Взносы и подоходный налог — это почти 50% зарплаты. Но! Вовсе не обязательно платить этот огромный процент со всей зарплаты, обычно зарплату делят на собственно зарплату (с неё и платится всё в полном объеме) и на премию, с которой не нужно платить 50%. Так что есть смысл поговорить с частником — такая схема для зарплаты распространена и законна (всё по Налоговому Кодексу).

В 2013 г. ИП, у которых нет наемных работников, вообще могут не платить налог по ЕНВД. Они сдают «нулевую» декларацию. Это мне сказали в налоговом органе. И знаю людей, которые не платили налог. При условии, что вовремя уплачиваешь в ПФР.

Я — ИП, наемных работников нет. Подскажите, если фиксированные платежи за себя в ПФР за 1 квартал 2013 г. я заплатила 1 апреля 2013 г., я могу уменьшить сумму налога по ЕНВД за 1 кварта 2013 г.?

Нет .Уменьшение возможно только на сумму уплаченных взносов.

Людмила, нет, не можете, сумма по страховым взносам должна быть оплачена в 1 квартале, 1 апреля это второй квартал.
Вы можете воспользоваться бесплатным календарём и калькулятором налогов для ИП в нашем сервисе, и всегда будете видеть когда и какие расчета нужно/можно делать.

Добрый день. Я зарегистрировалась как ИП 29.03.13 по упрощенной системе налогообложения (доходы-расходы, 15%). Не могу понять, как мне быть с ежеквартальной оплатой налогов, т.к. в апреле, в лучшем случае, у меня будут только расходы, а лишь в мае планируется открытие точки. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что в этом случае ничего платить не надо, если я ошибаюсь, то что я должна сделать? Спасибо!

Алла, день добрый! Если доходов в течении квартала не будет, то оплачивать налог не нужно. В нашем сервисе вы можете воспользоваться бесплатным календарем/калькулятором налогов отчетности ИП, он будет всё делать за вас. Все возможные варианты он вам покажет.

Добавить комментарий Отменить ответ

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

www.elba-buhgalter.ru

Налоги ИП 2018

Налоги ИП на УСН в 2018 году

Несомненным достоинством налогового режима для ИП на УСН (упрощенной системы налогообложения) является процентная ставка по налогам (от 6 до 15% в зависимости от вида упрощенки). Таким образом, индивидуальному предпринимателю не нужно платить подоходный налог в 2018 году. Также серьезным преимуществом для ИП на УСН является отсутствие перечислений во внебюджетные фонды, если у него нет наемных работников. Как известно, начисления на заработную плату уменьшились, и в 2018 году составят 30%.

Особенности оплаты налогов ИП в 2018 году

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН предусмотрена обязательная поквартальная оплата налогов, т.е. в 2018 году, как и в 2017 году, должно быть четыре платежа:

Оплатить налог по УСН за первые 3 квартала, ИП должен не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным (т.е. 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно). Оплатить налог по УСН за 4 квартал отчетного года, ИП должен не позже 30 апреля следующего года.

Оплата налога может быть совершена как с помощью квитанции через Сбербанк, так и платежкой через расчетный счет ИП (либо с помощью банк-клиента).

Сумму уплачиваемого налога можно уменьшить на величину фиксированных взносов, но не более чем на 50% (т.е. если Вы платите налог УСН 6%, его можно снизить до 3%).

Особенности ПСН (патентной системы налогообложения) для ИП

Одним из главных изменений, которые произошли с налогами ИП, является замена таких популярных налоговых режимов как упрощенка (УСН), вмененка (ЕНВД) и сельхозналог (ЕСХНпатентной системой налогообложения ПСН. Правда, следует отметить, что переход на ПСН является добровольным, и может применяться одновременно и с другими налоговыми режимами. Чтобы перейти на ПСН, средняя численность наемных работников не должна быть больше 15 человек, общая выручка от реализации всех услуг и товаров предпринимателя не должна превышать 60 млн. руб. Ставка ПСН – 6%.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

bs-life.ru

Налоги ип в 2014 году 6

Ип налоги 2014 сумма

В 2017 году величина этих взносов составляла 27 990 рублей, в том числе 23 400 рублей в ПФР и 4 590 рублей в ФФОМС.

У каждого индивидуального предпринимателя имеется обязанность перечислить за себя в фонды страховые взносы (фиксированные платежи). Сразу отметим два важных момента:

Как рассчитываются суммы фиксированных платежей ИП за себя и сколько придется платить предпринимателям в 2017 году? Разберем эти расчеты подробно.

(1 млн – 300 тыс.) *1% = 7 000 рублей. Срок уплаты — 1 апреля уже 2019 года.

  • Фиксированные взносы разделяются на две составляющие: одна поступает в Пенсионный фонд, другая – на обязательное медстрахование;
  • Взносы — это не налог: ИП платит их для себя, чтобы в будущем получать пенсию и бесплатное медобслуживание.

    8 января 17903 20 Автор: Шмидт Николай 17903 20

    В ФМОС предпринимателю до конца 2018 года нужно заплатить сумму в 5 840 рублей. Еще раз напомним о том, что с 01 января 2018 года взносы не зависят от МРОТ, расчетным путем не определяются, имеют фиксированный характер.

    Важно! С 2017 года страховые взносы переданы в ведение налоговой службы! Это означает, что оплачивать их нужно будет по новым реквизитам, а получателем будет именно налоговая. Проверять полноту и своевременность их уплаты, а также начислять штрафные санкции теперь будут налоговики!

    Для ИП, чей доход в годовом выражении превысил предел в 300 тыс. рублей, формула приобретает следующий вид:

    Страховые взносы ИП в 2018 году: сумма и расчет фиксированных взносов за себя

    Чтобы вовремя сдавать все отчеты и платить налоги, безошибочно заполнять декларации и другие документы используйте сервис «Мое дело» . Это быстро и удобно.

    Первая часть формулы равна 26 545 руб. Вторая часть считается как 1% от размера превышения доходов над 300 тыс. рублей.

    Важно! В 2018 году эти суммы изменились! Взносы теперь имеют фиксированный характер и не зависят от величины МРОТ. Сколько же придется платить предпринимателям в 2018 году? Размер взносов составляет 32 385 рублей, том числе 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 рублей на медицинское.

    Общая сумма дохода составит 1 175 167 + 300 000 = 1 475 167 руб.

    Фиксированные платежи ИП в 2014 году

    Теперь рассчитаем предельный (макисмальный) размер дохода ИП, с которого нужно заплатить 1% превышения

    Таким образом, размер фиксированного платежа для ИП, годовой доход которых не превышает 300 000 руб составит:

    Как уже упоминалось в начале этой статьи, предельный размер фиксированного платежа в 2013 году составит следующую величину: в ПФР 138 627 руб. 84 коп., в ФФОМС 27 192 руб. 38 коп.

    Для предпринимателей, которые уплачивают фиксированные платежи поквартально сумма фиксированных взносов рассчитывается следующим образом:

    МРОТ (действующий на начало 2014 г.) x 12 мес. x 5.1 %

    Если у налоговых органов не будет информации о доходах предпринимателя в связи с тем, что он не предоставил декларацию, то взносы будут взысканы в максимальном размере независимо от фактического размера дохода исходя из 8 кратного МРОТ умноженного на 12 мес. и на размер страхового тарифа.

    Как посчитать размер дохода по различным системам, по которому нужно доплачивать 1%? Ведь существуют такие режимы налогообложения, по которым доходы вообще не считаются, а налог рассчитывается от фиксированной величины (ЕНВД и ПСН) . Пока официальных разъяснений налоговые органы по этому вопросу не дают, да и в пенсионном фонде ничего не могут подтвердить. Я предполагаю, что по ЕНВД размер дохода будет равен налогооблагаемой базе (базовой доходности, умноженной на соответствующие коэффициенты), а при патентной системе налогообложения – это годовая стоимость патента.

    Размер МРОТ на начало 2014 года установлен в размере 5554 руб. ( Федеральным закон 03.12.2012 N 232-ФЗ ).

    Напомню, что в 2013 году размер страховых взносов для ИП в ПФР рассчитывался исходя из 2х кратного размера минимальной оплаты труда. Размер фиксированного платежа ИП фонд обязательного медицинского страхования в 2013 году рассчитывался также как и в 2014 году. Подробнее об этом можно прочитать здесь. Общий размер фиксированного платежа в 2013 году составлял 32 479 руб. 20 коп.

    В соответствии с Федеральным законом №237 ФЗ от 23.07.2013 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» в 2014 году размер страховых взносов ИП будет определяться в зависимости от дохода, полученного ИП.

    Также не забывайте, что ИП не имеющие наемных сотрудников и применяющие ЕНВД или УСН с доходов, по-прежнему могут уменьшить налог сумму уплаченных фиксированных платежей на 100%. Индивидуальные предприниматели, у которых ест сотрудники могут уменьшить налог только на взносы, уплаченные за своих сотрудников и не более чем на 50%

    5 554*12*26%+(14 000 000-300 000) * 1% = 154 328,48 руб.

    МРОТ на 2014 год равен 5 554 руб., соответственно ИП нужно заплатить сумму фиксированного взноса, равную 20 727,53 руб. в год.

    Сумма взноса в Пенсионный фонд составит

    Подробнее обо всех изменениях в налогообложении ИП на 2015 год смотри здесь.

    Для ИП, работающих на патенте – потенциально возможный к получению годовой доход.

    где 31,1% — совокупная ставка взносов в Пенсионный фонд и Фонд Медицинского страхования.

    В 2015 году равна 5 965*12*31,1%+(550 000-300 000) * 1%=24 761,38

    МРОТ на 2015 год равен 5 965 руб., соответственно ИП нужно будет заплатить сумму фиксированного взноса, равную 22 261,38 руб. в год.

    Фиксированный взнос на социальное страхование ИП в 2015, 2014 году

    При этом у многих ИП возникает вопрос, что понимать в качестве дохода для расчета фиксированного взноса. Особенно этот вопрос актуален для налогоплательщиков ЕВНД и предпринимателей, купивших патент, так как при расчете этих налогов используется не фактически полученный доход, а установленный в Налоговом кодексе потенциальный доход.

    Общая сумма фиксированного взноса составит 138 628,84 + 3 399,05 = 142 026,89 руб.

    Для предпринимателей, уплачивающих НДФЛ, УСН (как для УСН с объектом обложения «Доходы», так и для УСН с объектом обложения «Доходы минус расходы»), ЕСХН, доходом является фактически полученный доход. То есть предприниматели, работающие на УСН с объектом обложения «Доходы минус расходы», не уменьшают доход на расходы.

    В 2014 году равна = 5 554*12*31,1%+(2 550 000-300 000) * 1%=43 227,53

    В 2014 году пенсионных взносов можно будет платить поменьше, но это при условии, что федеральный МРОТ будет прежним на начало года, что очень сомнительно. Взносы в ФФОМС будут оставаться прежними. Все необходимо будет перечислять точно в срок (не позже последнего дня текущего года). Также есть возможность делать взносы ежеквартально, даже каждый месяц, лишь бы к концу года все было выплачено.

    Более половины ИП были переведены на систему уплаты налогов в виде вмененки. При этом любой коммерсант может выбирать другую систему налогообложения. Основными объектами налогообложения ЕНВД считаются:

    Если размер доходов за год у предпринимателя будет менее трехсот тысяч рублей, то все платежи будут рассчитываться так: МРОТ, установленный на начало финансового года умножается на тариф в ПФР, далее умножается на двенадцать. К полученному результату прибавляется 3185, 46 рублей (страховые взносы ФФОМС).

    Налогообложение ИП в 2014 году

    Важна следующая деталь: при отправке документов по почте или с курьером необходимо заверить их нотариально. При регистрации ИП нужны следующие документы: заявление в одном экземпляре, ксерокопия страниц паспорта с пропиской, копия идентификационного кода, квитанция об уплате государственной пошлины, заявление о переходе на «упрощенку».

    Не позже тридцать первого декабря наступающего года необходимо будет перечислить в бюджет точно установленную часть страховых взносов равную 20 727,53 рубля. Если предприниматель получит более трехсот тысяч рублей, то до первого апреля 2015 года следует доплатить в Пенсионный Фонд еще 1 процент от доходов, которые выше этих трехсот тысяч. При этом максимум такого взноса будет равняться 121 229,36 рублям.

    1. услуги автотранспорта
    2. бытовые услуги населению
    3. общественное питание
    4. услуги на платных автостоянках
    5. ветеринарные услуги
    6. розничная торговля на площади менее 150 квадратных метров.

    Для желающих скрыть свои доходы и сэкономить на налогах и взносах, чиновники придумали своеобразные ухищрения. Если налоговые инспекторы выяснят такой факт, то для находчивых предпринимателей тариф будет максимальным – исходя из восьмикратного МРОТ. Это же ожидает и тех, кто совсем не хочет отчитываться перед налоговой службой. И тут снова возникает замешательство. Если предприниматель делает взносы по упрощенке или на общем режиме, то все свои доходы он заявляет в налоговой декларации и выяснить размер его доходов выяснить несложно. А вот как быть с теми, кто станет покупать патент? Эти бизнесмены не сдают декларацию и их налоговые обязательства не зависят от полученных доходов. Придется налоговикам то и дело запрашивать все нужные документы. А вот сумеют ли они физически это успеть — вопрос спорный.

    Налогообложение ИП в 2014 году будет зависеть от величины дохода и системы, которую выбрал коммерсант согласно всем правилам налогового учета. Для тех, кто выбрал традиционную систему налогообложения (ОСНО), доход – это вся сумма, полученная от предпринимательства. Если коммерсант применяет упрощенную схему (УСН), то доходом будет считаться сумма всех доходов, которая учитывается для целей налогообложения. Если предприниматель использует патентную систему, то доход равен возможному потенциальному доходу по виду деятельности за год. Если применяется ЕСХН, то доход будет равен сумме доходов без вычета расходов.

    Если же размер доходов за год будет больше трехсот тысяч рублей, то формула расчета платежей будет осуществлена следующим образом: МРОТ, умноженный на тариф взноса в Пенсионный Фонд и умноженный на двенадцать. К этому произведению прибавляется годовой доход минус 300 000 рублей и умноженный на один процент. Далее прибавляются страховые взносы ФФОМС.

    Сколько будут платить ИП в 2014 году решается исходя из всей общей стоимости предшествующего страхового года. Так делается независимо от того, приносит бизнес доход или от него только убытки. Наличие или отсутствие наемных работников также не играет особой роли.

    Такие перемены ждут предпринимателей в наступающем году. От годового дохода ИП будет зависеть налоговая нагрузка на него. При этом страховые взносы ИП в 2014 году будут ограничены восьмикратным МРОТ.

    Сотрудники Пенсионного фонда будут обращаться в налоговые органы за информацией о доходах предпринимателей. Налоговые инспекторы будут узнавать всю информацию из деклараций предпринимателей. Всю информацию работники ИФНС будут направлять не позже пятнадцатого июня года, который следует за истекшим расчетным периодом.

  • 2014 год — 20 727,53 руб. (17 328,48 руб. + 3399,05 руб.);
  • 2015 год — 22 261,38 руб. (18 610, 80 руб. + 3650,58 руб.).

    Теперь посмотрим, как изменится размер взносов у тех, чей годовой доход окажется больше 300 000 рублей. В таком случае в ПФР дополнительно потребуется перечислить 1% от суммы дохода, которая превышает указанную величину.

    Итого в два фонда за 2015 год потребуется заплатить на 1533,85 рублей больше. При этом максимальная сумма к уплате в ПФР также увеличивается на 10 258,56 рублей (до 148 886,40 рублей).

    Для расчетов применим следующую формулу:

    Страховые взносы у ИП без работников: сколько потребуется заплатить в фонды — за себя — в 2015 году

    Обязательные платежи в ПФР и ФФОМС потребуется заплатить всем физическим лицам, имеющим статус ИП. При этом не имеет значения, ведется ли ими предпринимательская деятельность и приносит ли она доход. Однако из этого правила все-таки есть исключения. Так, предусмотрены случаи, когда в периоды отсутствия предпринимательской деятельности и доходов ИП вправе не платить взносы. К таким периодам относится, к примеру, период прохождения военной службы, ухода за ребенком до 1, 5 лет, ухода за ребенком-инвалидом (ч. 6 ст. 14 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ).

    Предположим, что за 2015 год ИП заработает 380 000 рублей. Тогда в ПФР потребуется заплатить 19 410,80 руб. = 18 610,80 руб. + (80 000 руб. × 1%).

    Теперь сравним минимальные суммы страховых взносов, которые потребуется перечислить в бюджеты ПФР и ФФОМС:

    Страховые взносы в ФФОМС от дохода предпринимателя не зависят. Они одинаковы для всех:

    ИП обязаны уплачивать страховые взносы «за себя»:

    Также довольно часто физические лица регистрируются в качестве предпринимателей либо «закрывают» ИП в середине года. В этом случае платить взносы за весь год не потребуется. При расчете нужно будет учесть количество календарных месяцев осуществления деятельности, а также количество дней месяца, в котором предприниматель был зарегистрирован или снят с учета.

    Если у предпринимателя нет работников, он платит страховые взносы «за себя» в фиксированном размере. Недавно стал известен размер МРОТ на 2015 год (см. «С 1 января 2015 года федеральный МРОТ составит 5 965 рублей»). Это значит, что теперь можно рассчитать точные суммы страховых взносов, которые ИП должны будут заплатить в 2015 году. Мы произвели необходимые расчеты и предлагаем ознакомиться с ними.

  • в ПФР — на пенсионное страхование;
  • в ФФОМС — на медицинское страхование.

    • пенсионные взносы = 15 600 руб. (7500 руб. × 26 % × 8 мес.);

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.
    • пенсионные взносы — 17 280,71 руб. (835,71 руб. + 845 руб. + 15 600 руб.).
    • медицинские взносы — 3389, 68 руб. (163, 93 руб. + 165, 75 руб. + 3060 руб.).
    • на уплату медицинских взносов в бюджет федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
    • на уплату пенсионных взносов страхование в бюджет ПФР.

    Итак, для начала, рассчитаем страховые взносы за неполные месяца ведения предпринимательской деятельности в 2017 году. В нашем примере это февраль и ноябрь. За эти дни нам нужно посчитать дни ведения деятельности.

    Таким образом, максимальная величина пенсионных взносов ИП за 2017 год составит 187 200 руб. По сравнению с 2016 годом этот платеж увеличился на 32 348,16 руб.(187 200 руб. – 154 851, 84руб.).

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Какой размер страховых взносов ИП в 2017 году? Увеличилась ли сумма к уплате «за себя»? Повлияет ли МРОТ на размер страховых взносов в фиксированном размере в 2017 году? Какие точные суммы взносов к уплате? Предусмотрены ли новые КБК? Ответы на эти и другие вопросы о страховых взносах ИП и из размерах вы найдете в этой статье.

  • количество календарных дней в месяце начала осуществления деятельности нужно считать со дня, следующего после даты государственной регистрации ИП (п.2 ст. 6.1, п.3 ст. 430 НК РФ). То есть, в 2017 году фиксированные взносы ИП нужно рассчитывать с 17 февраля 2017 года;
  • количество календарных дней в том месяце, когда ИП утратил свой статус, считайте до дня регистрации прекращения деятельности. Дату исключения из ЕГРИП в расчет страховые взносов в 2017 году не включайте (п.5 ст. 430 НК РФ). То есть, в нашем примере страховые взносы за ноябрь 2017 рассчитаем с 1 по 13 ноября.

    • медицинские взносы = 163, 93 руб. (7500 руб. × 5,1 % / 28 дн.× 12 дн.)

    Итого общая сумма пенсионных взносов в 2017 году составит 25 280, 71 руб. (17 280,71 руб. + 8000 руб.). Эта сумма не превышает максимального размера пенсионных взносов, установленного на 2017 год. Максимальная сумма пенсионных взносов в 2017 году – 187 200 рублей (о ней мы писали выше).

    Случается, что ИП не утрачивает свой статус, а просто по некоторым причинам приостанавливает свою деятельность. Налоговым кодексом РФ в редакции, действующей с 2017 году, предусмотрен ряд периодов для ИП, когда они могут не вести бизнес и не платить за это время фиксированные страховые взносы «за себя». Такие периоды определены пунктом 7 статьи 430 НК РФ и отсылают к пунктам 1, 3, 6 – 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». К таким периодам относятся:

    Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Их в 2017 году ИП, по общему правилу, не уплачивают (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов, как и прежде, можно производить на добровольных началах. Это предусмотрено статьей 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для чего платить эти взносы добровольно? Это делается для того, чтобы в случае, например, болезни, ИП мог бы получить соответствующее пособие за счет средств ФСС.

    Платежи в бюджет по налогам составляют значительную долю ежемесячных финансовых затрат по выплатам в бюджет для каждого ИП. Сами налоговые отчисления будут зависеть от установленного режима взаимоотношений с бюджетом.

    БД х ФП х К1 х К2 х 15% (БД – это размер базовой доходности, а ФП – физический показатель. Их нужно смотреть в специальной таблице Налогового Кодекса в статье 346. К1 и К2 –коэффициенты, утвержденные Правительством и региональными властями).

    Ставка налогообложения по первому варианту всегда будет равна 6%, независимо от других условий. Обычный размер уровня налога для второго метода равняется 15%, при этом местным властям даны полномочия снижать этот размер в ряде случаев.

    Для тех ИП, у которых работает наемный штат, дополнительно необходимо организовать уплату страховых взносов по ним в общем размере 30% от выплат, в том числе в ПФ – 22%, ФОМС – 5,1%, ФСС – 2,9%.

    Теперь о налогах. Поскольку Президентом был предложен мораторий на повышение уровня налогов на предстоящие 3-4 года, то есть вероятность того, что в этой сфере изменения предпринимателей не ожидают.

    Налоги и обязательные платежи для ИП в 2018 году

    Кроме данных, существует еще и общая методика, связанная со сбором и уплатой налогов. Как видим, название вышеуказанных режимов – это и есть налог, который придется уплачивать предпринимателю.

    И потому, чтобы оптимизировать свою фискальную нагрузку, важно правильно подобрать себе технологию налогообложения. Льготными режимами считаются нижеприведенные:

    Для объективной оценки налоговой, и финансовой вообще, нагрузки индивидуальных предпринимателей, будем отталкиваться от фискального режима ведения ими деятельности и особенностей регистрации.

    Поскольку он сам себе является работодателем, то и обязанность по своему социальному обеспечению ложится на него, а государство лишь выполняет контрольные функции.

    Для подсчета величины налога (патента) необходимо уточнить сумму потенциального дохода за год. Она умножается на 6%. Для ИП, ведущих деятельность на таком режиме предусмотрены льготные условия по уплате страховых взносов. Патент выдается максимум на срок, не превышающий года.

    Для страховых платежей в ПФ предусмотрена определенная дифференциация, которая зависит от того, превышает ли доход ИП сумму в 300 тысяч.

    В ней предусмотрена уплата НДС (18, 10 или 0%), равно как и налога с доходов физлиц. Типичная налоговая ставка равняется 13-ти процентам. В затратах в полном объеме разрешено учесть страховые взносы.

    Гидроизоляция и консалтинг

    Информация на этой странице про налоги ИП на УСН (упрощённой системе налогообложения), если в качестве налогооблагаемой базы были выбраны «Доходы». Иными словами, если платить 6 процентов от оборота.

    Сведения, приведённые ниже актуальны по состоянию на июнь 2015. Обратите внимание, что для ИП на УСН, которые платят налог 15% от разницы между доходами и расходами, правила могут отличаться. Здесь рассказывается на основе личного опыта о налогах ИП 6 процентов.

    Информация может быть полезной, как действующим ИП, так и тем, кто только готовит документы, чтобы стать самозанятым. Во втором случае рекомендуем начать с чтения инструкции как открыть ИП.

    Итак, какой налог на ИП по УСН?

    6%. Цифра небольшая, что радует и привлекает. Более того, в зачет налога засчитываются и платежи в ПФ.

    Таким образом, формула расчёта налога ИП на УСН 2015 с объектом налогообложения доходы, рассчитывается, как доход за год, умноженный на 0,06 минус платежи в пенсионный фонд.

    Из-за пеней и штрафов реальная ставка налога может оказаться выше 6 процентов. Такое массовое явление произошло с ИП на УСН по налогу за 2014 год. Почему так получилось, рассказывается ниже.

    Не следует забывать, что помимо 6%, будут и другие расходы, связанные с расчётным счётом в банке. К выбору банка следует подойти ответственно. Полезно знать, если, например, ИП откроет счет в Сбербанке, то ежемесячно ещё 1 процент забирает Сбербанк. А для многих ИП на УСН налог за 2014 год оказался больше 6 процентов. Почему так получилось, рассказывается ниже.

    Новое в налогах ИП на УСН в 2015 году

    До 2014 года ИП платил налог 1 раз, по завершению календарного года. Например, чтобы заплатить налог за 2013 год, следовало до 30 апреля 2014 подать декларацию за прошедший год и перечислить одним платежом сумму налога.

    Что было хорошего? Минимум общения с ИФНС, только 1 платёжка в налоговую инспекцию за весь год. По сути, отсрочка более чем на 12 месяцев. Получалось, что государство разрешает ИП пользоваться более года деньгами государства. Нонсенс. Тем более в России.

    Естественно, многие пользовались правом не платить, до последнего момента. А между тем, пополнять бюджет в 2014 и 2015 годах стало сложнее (кризис, санкции и пр.). Деньги нужны сегодня, а не через год. Вот государство и вспомнило об ипэшниках. Налоги с них небольшие (хотя, как знать, некоторые ИП будут круче многих ООО), но учитывая количество самозанятых в России, сумма получится внушительная. К слову, на начало 2014 в России насчитывалось 3,5 млн ИП, а на начало 2015 – уже 4 млн.

    С 01 января 2014 государство решило, что теперь ИП должны осуществлять ежеквартальные авансовые платежи, не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчётным периодом. В частности, сроки налогов ИП в 2015:

    • за 1-й квартал 2015 – авансовый платёж до 27-04-2015;
    • за полугодие 2015 – авансовый платёж до 27-07-2015;
    • за 9 месяцев 2015 – авансовый платёж до 26.10.2015.

    Акцент на слово «авансовый». Почему авансовый платёж?

    Потому, что декларацию за 2015 год ИП подаёт в марте-апреле 2016. Получается, что теперь ИП трижды за год платит налог авансом, ещё до того, как ИФНС примет его налоговую декларацию. Последний, 4-й заключительный транш ИП платит налог вместе с подачей декларации.

    И вот тут будет уместно рассказать про пени, в случае нарушения сроков налогов ИП.

    Пени по недоимкам ИП из-за срока налога

    Нельзя утверждать, было так задумано или нет, но переход на авансовую систему уплаты налогов в итоге привёл к тому, что фактически для многих ИП за 2014 год и первое полугодие 2015 налог составил не 6, а больше процентов (у всех по разному). Расскажем, как это получилось.

    В штате большинства ИП в России состоит только один человек – сам ИП. И у него нет времени отслеживать изменения законодательства. Известно, что незнание законов не освобождает от ответственности, тем не менее, в 2014 году очень многие не делали никаких авансовых платежей потому, что не знали.

    Можно было узнать? Да, если поискать на сайте nalog.ru. Наверное, есть такие ИП, которые ежемесячно мониторят налог.ру на предмет изменений в законодательстве. Уверен, таких «подавляющее меньшинство».

    Многие вообще про этот сайт предпочитают не думать. Другие заглядывают туда ради сервиса «Проверь себя и контрагента». Мне, к примеру, этого сервиса на сайте nalog.ru до июня 2015 года вполне хватало, чтобы оказывать различные услуги по гидроизоляции жидкой резиной.

    Вообщем, «подавляющее большинство» весной 2015 года, как всегда, подало декларации за 2014 год, заплатило, как привыкло, налог ИП 6 процентов за 2014 год, после чего, опять же, как всегда, забыло о существовании ИФНС на 1 год. Почему бы и не забыть, если «заплатил налоги – спи спокойно».

    Но не тут-то было.

    Попадалово с налогом ИП 2014

    Налоговики, наверное, сайт налог.ру читают регулярно. Поэтому, получив весной 2015 декларации ипэшников, стали проверять налоги ИП 2014 года. И что же? А то, что у большинства ИП были обнаружены недоимки, по которым были начислены пени по алгоритму, приведённому ниже в таблице.

    Налоги и отчётность ИП на УСН 6%

    Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

    Аванс по УСН за II квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Индивидуальный предприниматель
  • УСН
  • Налоги и отчётность ИП на УСН 6%
  • Если будучи упрощенцем вы выбрали налогообложение по принципу «6% со всех доходов», то ФНС будут интересовать только ваши доходы, потому что именно они берутся для расчета налога. А уж сколько вы понесли расходов и на что – дело ваше.

    Инспекцию заинтересуют расходы только если они влияют на уменьшение налога. Да-да, и на шестипроцентной упрощенке такое тоже бывает. Об этом ниже.
    Какую должны готовить отчетность в налоговую ИП на УСН 6% — об этом и не только расскажем в нашей статье.

    Первое и основное для всех – это декларация. Ее по итогам прошедшего года нужно заполнить и сдать до 30 апреля.

    А вот налог с доходов нужно платить поквартально. Кончился квартал – до 25 числа следующего месяца перечисляйте авансовый платеж. Итоговый годовой платеж – до 30 апреля следующего года.

    Где взять базу для расчета платежа? Для этого есть Книга учета доходов и расходов. Исправно вносите в первый раздел все поступления по и высчитывайте с получившейся суммы 6%.

    КУДиР – документ обязательный, хоть и не регистрируется в налоговой с некоторых пор. Тем не менее запросить и проверить книгу могут в любой момент.

    Не игнорируйте обязанность сдать декларацию ИП 6%, если даже не вели деятельность в течение года и не заработали ни копейки. Вы ведь не хотите, чтобы вам заблокировали счет и выкатили штраф? Отправьте нулевку и спите спокойно.

    Платежи и отчетность ИП на УСН 6% без работников

    Помимо налога ИП должен пополнять кубышку своей будущей пенсии и заботиться медицинском обслуживании, а для этого – перечислять фиксированные страховые взносы. До конца года нужно будет перечислить в ФНС одним или несколькими платежами установленную сумму.

    В 2017 году пенсионные взносы составляют 23 400 руб., на медстрахование – 4 590 руб. Если хотите получать больничные и декретные, можете добровольно перечислять взносы на социальное страхование.

    Если посчастливиться заработать за год больше, чем 300 тысяч рублей, то придется раскошелиться чуть больше на свою будущую пенсию. Вычтите из доходов 300 тысяч и 1% с разницы перечислите в ФНС до 1 апреля следующего года.

    Приятный момент – сумму налога можно уменьшить на страховые взносы, вплоть до 100%.

    Что касается отчетов, то кроме декларации ИП на УСН 6% никакой отчетности в 2017 году в налоговую не сдают.

    Статистическая отчетность УСН 6%Исключение – форма 1-ИП в Росстат. Но органы статистики интересуют далеко не все предприниматели, многие категории от заполнения этой формы освобождены. Да и те, кто не освобожден, должны делать это не каждый год, а только если попадут в выборку. Узнать об этом можно из письма, которое пришлет Росстат в адрес ИП или самостоятельно на их сайте.

    Платежи и отчетность ИП по ставке 6% с наемными работниками

    Работодатель – это уже ответственность. Когда появляются наемные работники, мороки с платежами и отчетами становится гораздо больше. Нужно не только выплачивать своим сотрудникам зарплату, но и отчислять с нее 13% НДФЛ, а также заботиться о будущей пенсии сотруников, социальном страховании и медицинском обслуживании.

    Страховые платежи обычно составляют 30% от зарплаты: 22% на пенсию, 5,1% на медицину и 2,9% социальное страхование. Причем если за себя ИП платит раз в год, то за своих сотрудников каждый месяц. Некоторые предприниматели могут платить за сотрудников по сниженным тарифам. Кто именно – смотрите в 427 статье Налогового Кодекса.

    Подсластим пилюлю – на сумму страховых платежей за работников ИП на упрощенке 6% тоже могут уменьшить налог, но максимум на 50%. Также из него можно вычесть торговый сбор, если ИП его платил.

    С платежами разобрались, переходим к отчетам.

    Кроме декларации ИП на УСН «Доходы» сдают по сотрудникам еще несколько форм:

    В ИФНС:

    2-НДФЛ на каждого работника, до 1 апреля.
    6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 апреля после отчетного года.
    Сведения о среднесписочной численности, 20 января по итогам прошедшего года.
    Расчет по страховым взносам, 30 апреля, 30 июля, 30 октября, 30 января по итогам отчетного года.В ПФР:
    СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах), ежемесячно до 15 числа.
    СЗВ-стаж, ОДВ-1, 1 марта после отчетного года. В ФСС представляется форма 4-ФСС, до 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января. В электронном виде сроки сдачи сдвигаются на 5 дней вперед.

    Как сдавать отчетность ИП на режиме УСН 6%

    Отчеты по НДФЛ, страховым взносам, в ПФР и ФСС можно сдавать на бумаге, если в штате не больше 25 сотрудников. Если на вас работает больше людей, то придется поступать по-современному – отправлять в электронном виде.

    А вот декларацию по УСН можно представлять в бумажном виде. Обязанность сдавать в электронном возникнет только если сотрудников будет больше ста, но тогда уже не будет права на применение режима УСН «Доходы 6%» и отчетность будет уже не та.

    Упростите себе жизнь – отчитывайтесь с помощью сервиса «Мое дело». Система все рассчитывает и заполняет автоматически, а вам остается только сохранить отчет, распечатать или сразу отправить в его инстанции из личного кабинета. Индивидуальному предпринимателю на упрощенке не нужно держать в голове список всего, что необходимо заполнить и сдать – все это есть в системе, она и будет вам напоминать о приближающихся сроках отчетности или платежей.

    adm-kuzminskiy.ru