Налог от продажи акций в 2014 году

Депозиты, вклады, инвестиции

…информация о предложениях по вкладам и инвестированию

Как снизить налоги от продажи акций – хитрости от экспертов

Несмотря на то, что инвестиции в акции обычно быстро окупаются и при правильной стратегии могут принести отличную прибыль – каждому трейдеру придется заплатить налог с продажи акций, который редко выгоден инвестору. Кому нужно платить налог на акции и как минимизировать сумму налога?

Итак, какие налоги обязан платить каждый инвестор? Предусматривается уплата сразу нескольких видов налогов:

  • Налог на дивиденды – считается самым мизерным их всех – 9 % от суммы полученной «прибыли». Как правило, уже после начисления дивидендов на счет налог взымается автоматически и вы получаете сумму с учетом уплаты этого налога.
  • Налог на операции с акциями – 13%. Платиться лишь в случае получения прибыли за год, выплачивается с учетом реальной прибыли. Обычно налог взымается с разницы между полученными средствами от продажи акций и суммой их приобретения с учетом всевозможных затрат на обслуживание счета.
  • Кто должен платить налоги с продажи акций? Налоги платятся физическими лицами и брокерами. Если вы являетесь физическим лицом, то обязанность заплатить налоги берет на себя ваш брокер.

    Легальные способы снижения налога на прибыль с акций

    Есть несколько вполне законных способов снизить налоги на акции. Первый – открывать счета лишь у одного брокера, покупать акции, ПИФы и облигации исключительно на единых площадках. Что дает подобные меры? Дело в том, что по закону не суммируются доходы и убытки, если они получены с разных инвестиций, у разных брокеров и на разных площадках. С одних инвестиций вам придется заплатить большой налог, не смотря на то, что некоторые вложения в течение года оказались убыточными. Суммирование суммы расходов и доходов позволит снизить сумму налогов.

    Еще один способ – закрытие убыточных позиций в конце года. Это позволит снизить сумму налогов.

    Интересный способ снижения налогов с прибыли по акциям, который работает благодаря нововведениям в законодательстве. Теперь каждый владелец акций может перенести сумму убытков на 10 лет вперед. Например, если на начало года у вас образовались убыточные позиции – в ближайшие годы вы можете платить налоги с учетом равномерного разделения суммы убытков. Недостаток такого способа – рассчитывать убытки и доходы вам придется самостоятельно, декларируя в налоговой. А уже затем декларацию необходимо предоставить своему брокеру.

    Похожие записи:

    Поисковые запросы

    Навигация по записям

    Как снизить налоги от продажи акций – хитрости от экспертов : 10 комментариев

    Значит, если верить статье, открывать счета, покупать акции, ПИФы и облигации следует у одной управляющей компании. Это как я понял снизит налог на прибыль с акций. Если же все это делать на разных площадках, то и налог за прибыль оплачивается не единожды. Другой способ снизить налоги мне кажется трудоемкими и недоработанным.

    Я считаю, что не обладая достаточными знаниями в этой области, не стоит даже и лезть в такие дебри как снижение налогов разными хитростями. Стоит найти надежного и опытного брокера и довериться ему. Иначе выйдет как в той поговорке — скупой платит дважды.

    Действительно хитрый план. Вот вроде бы кажется, ну ччто можно предпринять? вроде бы никак — все прозрачно. Только везде и всегда лазейки есть. Отличная статья, я подчерпнул много новенького и познавательного. возможно даже воспользуюсь

    Вы правы, лазейки есть везде! Во всех законах, во всех операциях. Причем оставляют их намеренно, чтоб могли пользоваться те, кто «в теме». А кто не в теме — хлебает пустые щи.

    Я не совсем поняла пассаж о закрытии убыточных позиций в конце отчетного периода. Каким образом данный прием позволит мне снизить конечную сумму налогов? Почему не закрыть убыточные позиции раньше, не теряя денег?

    Я за то, чтобы моим налоговым агентом выступал мой брокер. Иначе можно так запутаться старясь заплатить меньшую сумму налогов, что мало не покажется. Кстати, вопрос: а несет ли в таком случае брокер ответственность если не будет оплачен налог с моей части прибыли?

    С точки зрения уплаты налогов может быть вариант с одной управляющей компанией и хорош. Но как же быть с правилом «не хранить все яйца в одной корзинке»? Вдруг компания отработает не очень успешно? Значит у меня не только налогов к оплате не будет, но и прибыли — как-то не очень интересно получится.

    Хорошо быть башковитым финансистом и знать все входы выходы из разных щекотливых ситуаций. В свою пользу естественно. Но проблема вся в том, что на таких вот лазейках одини попадаются, а другие проскакивают. Если вы человек рисковый, то это даже прибавит перца в блюде. А если нет, то не стоит расчитывать на везение.

    Голову не ломайте, налоговая служба для того и создана, что бы налоги с граждан взимать. Вы же знаете, как от налоговых служб не скрывайся, все равно найдут и заставят выплатить. А поиски лазеек, ничего кроме головной боли в нашу жизнь, не принесут.

    Налоги в случае с акциями платятся только с прибыли. Если вы прибегали к услугам нескольких управляющих компаний, то налоги взимаются с каждой в отдельности, поэтому выгодно пользоваться услугами одной УК. Если прибыли у вас не наблюдалось, то налоги вы не уплачиваете. А на счет яиц в одной корзине, это не верно. Управляющая компания собирает портфель из разных ценных бумаг. Какие то из них могут расти, а какие то нет, вот в этом весь фокус.

    deposits.su

    Как и в какой форме начисляется налог с продажи акций?

    Акции являются отличным источником получения прибыли. Законодательством установлено, что любая полученная прибыль облагается налогом в пользу государства, независимо от того, как и в каких размерах осуществляются операции купли-продажи.

    Облагается ли налогом такая реализация

    При проведении любых операций с акциями, в результате которых владелец получает прибыль, необходимо выплатить подоходный налог государству. Он рассчитывается как разница между вырученными денежными средствами и затратами на покупку, хранение, продажу, обслуживание пакета акций (статья 208 Налогового кодекса).

    Содержание пакета акций включает в себя:

  • комиссионные выплаты бирже и брокеру;
  • депозитарные расходы;
  • оплата торговой программы.
  • Они также вычитаются из общей суммы сделки.

  • Налог начисляется, даже если акции находятся в собственности более 3-х лет, в отличие от любого другого имущества.
  • Но если акции были приобретены после 1 января 2014 года, переданы брокеру, за этот период никаких операций с ними не производилось и на момент продажи акции находятся в собственности уже 3 года и более, то полагается налоговый вычет.
  • Налог платить не придётся, если акции находятся в собственности более 5 лет и приобретены, начиная с 2011 года.
  • Если за весь календарный год никаких операций не производилось или прибыли не получено, налог также не выплачивается.
  • При несвоевременной выплате налога или подаче декларации, взыскиваются штрафы и пени.
  • Налоговым агентом является брокер. В январе он рассчитывает налоги за предыдущий год, сам заполняет бумаги и перечисляет деньги в банк. В марте владелец акций может затребовать у брокера справку 2-НДФЛ или отчёт об убытках.

    Юридические лица платят налог на прибыль, физическим лицам требуется выплачивать НДФЛ. Размер налога для нерезидентов выше, чем для налоговых резидентов.

    Ставка налога для разных категорий в %:

    (налог на прибыль)

    Про налоги при продаже ценных бумаг расскажет видео ниже:

    Как начисляется налог с продажи акций

    Физическим лицам

    В отличие от других видов деятельности работа с ценными бумагами не требует оформления в качестве Индивидуального предпринимателя. Проведение всех операций можно доверить брокерской фирме.

  • При продаже акций физическому лицу требуется выплатить подоходный налог 13 %, если он является резидентом.
  • Сумма налогов для нерезидентов составляет 30 %.
  • При расчёте налога владельцам акций полагаются некоторые льготы и право на вычеты в случаях, предусмотренных НК РФ. Нерезидент также вправе получить такие льготы, если имеется соглашения по уплате налогов с тем государством, на территории которого он проживал или проживает. Налоговой базой является чистая прибыль, полученная при продаже акций, то есть разница между доходом и расходом на содержание и обслуживание ценных бумаг.

    Пример. Гражданин купил акции «Нефтегаза» в количестве 400 штук по цене 250 рублей. Общая сумма покупки – 100 000 рублей. Выплачены комиссии: брокеру – 50 руб. (0.05 % от общей суммы), бирже – 10 руб. (0.01 %). Ежемесячные выплаты брокеру за ведение счёта – 100 рублей.

    Через год гражданин продал свои акции по 300 рублей, при этом он выручил 120 000 рублей. Комиссии брокеру и бирже – 60 и 12 рублей соответственно. Налоговая база: (120 000 — 100 000) – (51 + 10 + 100 х 12 + 60 + 12) = 20 000 – 1 333 = 18 667. С этой суммы рассчитывается подоходный налог 13 %, он равен 2426 руб. 71 коп.

    Юридическим лицам

    Юридическое лицо самостоятельно обращаться в налоговую службу и высчитывать налоги может только в той области, в которой работает его фирма. По всем остальным видам деятельности, на которые он не получил разрешения, производить отчёты в качестве юридического лица он не вправе.

    Все сделки с его ценными бумагами производит брокерская компания, в том числе расчёт и выплату налогов. Потому что доход от ценных бумаг не является доходом от его деятельности в качестве юрлица. Поэтому налог с прибыли исчисляется на общих основаниях.

    Если операции с ценными бумагами относятся к основному виду деятельности юрлица и на это имеется специальное разрешение, то при продаже акций он выплачивает налог в размере 20 % от прибыли, независимо от того, является он резидентом или нет.

    Пенсионерам

    Пенсионерам РФ полагаются льготы при уплате налога на имущество, но никаких льгот при уплате налога от реализации ценных бумаг для них не предусмотрено. Поэтому подоходный налог при продаже акций начисляется на общих основаниях, то есть так же, как и физическим лицам.

    Брокерские комиссии и порядок уплаты налогов по продаже акций в портфеле — тема видео ниже:

    Акции по наследству

    При получении акций в наследство гражданин не производит никаких расходов. Налоги на такие акции не начисляются. При продаже подаренных акций начисление налога производится по обычной схеме, с учётом всех расходов, связанных с хранением и обслуживанием этих акций, так как владелец акций получил доход от проведения сделки с акциями.

    Если акции передаются в дар, то получатель акций выплачивает подоходный налог в сумме 13 % от общей стоимости пакета. В некоторых случаях получатель может быть освобождён от уплаты налога. Например, если дарение производится родственником или членом семьи, к таким относятся даже отчимы и пасынки, сводные братья и сестры. Потребуется предоставить:

    • справку о составе семьи,
    • справку о совместном проживании;
    • копии свидетельств о рождении.
    • Часто доказывать право быть освобождённым от налога приходится в суде.

      Как оплатить сбор

    • Физическому лицу нет необходимости самостоятельно рассчитывать и выплачивать налог при продаже своих акций. Это делает брокер, через которого данный гражданин (трейдер) производит различные операции с ценными бумагами. Брокер вычисляет сумму налога, перечисляет деньги на счет налоговой службы.
    • Трейдеру не нужно подавать декларацию. От него требуется лишь освобождение своих денежных средств для того, чтобы брокер мог снять сумму налога.
    • Каждый брокер одновременно с проведением сделок с ценными бумагами является налоговым агентом. В его функции входит удержание налогов с клиентов в пользу государства. Рассчитываются налоги двумя путями:

    • Одновременно с выводом средств из биржи. Компания сразу же производит расчёт прибыли и налога 13 % с этой прибыли. Деньги переводятся на счёт трейдера с удержанием суммы налога. Налог списывается в течение 1 месяца после вывода средств.
    • Плановый расчёт налога, обычно в конце каждого года. Рассчитывается сальдо прибыли и убытка за прошедший год. Если имеется прибыль, с неё вычитывается налог 13 %.
    • Прибыли и убытки рассчитываются только по произведённым операциям. То есть, если за последний год с акциями не производились никакие операции, но цена их на рынке растёт, то налог не взымается. Налог вычитается только после продажи акций в момент вывода средств или в конце года.

      Пример. Трейдер продаёт акции: 200 штук по 200 рублей. Сумма сделки – 40 000 руб. Куплены они были за 150 рублей за штуку. Полученная прибыль – 10 000 рублей. Из неё вычитаются все комиссии и другие расходы, с оставшейся суммы рассчитывается налог 13 %: 1070 рублей. Если в течение года трейдер терпел убытки, размер его депо понизился (с 150 тысяч до 120 тысяч), а в начале следующего года он провел несколько прибыльных операций и решает вывести средства (140 тысяч).

      Перед выводом вычитается налог. Если в ходе прибыльных сделок, трейдер не восстановил первоначальную сумму сделки (в данном случае так и произошло), то он вправе получить справку от своего брокера об убытках и обращается в налоговую службу с заявлением о возврате налога.

      Не все граждане знают о том, что при продаже акций полагается выплатить налог. Клиент обычно проявляет недовольство тем, что брокер изначально высчитал налог, несмотря на то, что денег на счету было меньше, чем вначале. Но прибыльные операции были проведены уже в новом году, а брокер производит расчёты только за новый отчетный период. Операции за прошлый год рассматривать он не вправе.

      Как уменьшить НДФЛ при продаже акций, смотрите в данном видеоролике:

      uriston.com

      Нужно ли платить подоходный налог с продажи акций

      Кто должен уплачивать налоги с дохода, полученного от продажи пакета акций? Какими статьями НК РФ подкрепляется налогообложение юридических и физических лиц?

      Содержание

      Кто имеет право на дополнительные льготы? Стоит ли ожидать изменений в законодательстве в следующем году?

      Общие сведения ↑

      Любая ваша деятельность, связанная с финансами и проведением сделок, от которых вы получаете доходы, не может быть осуществлена без подкованности в этой области.

      Акции – хороший источник для заработка, поэтому стоит знать правовые основы для успешного результата.

      Нормативная база

      Осуществление любых операций с акциями, которые несут своему обладателю доход, по законодательству должно облагаться подоходным налогом в размере 13% от базы налогообложения.

      Берется разница цены покупки бумаг и их продажи, и из общей суммы вычитывают трату на оплату счета (ст. 208 Налогового кодекса РФ).

      Такой доход облагается налогом, в отличие от продажи автомобиля, даже в том случае, когда ценные бумаги находились в собственности более трех лет.

      Фото: ценные бумаги

      При проведении сделки по договору купли-продажи сумма взыскания определяется в соответствии с финансовым результатом (ст. 214.1 НК).

      Но его определение не совсем простое. Расход будет принят только относительно определенных категорий, таких как:

    • ценные бумаги, которые обращаются на рыночной организованной площадке бумаг;
    • бумаги, что не обращаются на рынке;
    • финансовые инструменты срочных сделок, что обращаются;
    • финансовые инструменты, что не обращаются.

    Осуществляя продажу акций, налог будет определен относительно первых двух.

    Те акционеры, которые совершали сделки позднее 2010 г., получают возможность уменьшить выплату в зависимости от размера убытков, понесенных за предыдущие годы.

    Для точного расчета специалисты рекомендуют проводить экспертизы пакета документов.

    Следует указать, что инвестор, который за текущий год не получил никакой прибыли, оплачивать налоги не должен.

    В случае неуплаты налогов, либо подаче налоговой декларации с нарушением сроков, граждане понесут наказание в виде пени и штрафных санкций.

    Предварительно уполномоченные органы вышлют требование об уплате, после чего невыполнение прописанных условий привлечет нарушителя к ответственности, вплоть до уголовной (при этом сумма налога все равно останется не погашенной и долг за вами останется).

    Субъекты налогообложения

    Налог с продажи акций будет удержан, если сделка была прибыльной. Налоговым агентом для физических лиц будет брокер.

    Юридическими же лицами может быть сделан отчет в Налоговой инспекции без третьих лиц. Сумма взимания отличается в зависимости от видов инвестирования.

    Юрлица оплатят налоги на прибыль, а физлица – так называемый НДФЛ. Резиденты страны оплачивают меньший процент, нежели нерезиденты.

    За что платить?

    Если вы собрались совершить сделку на фондовых биржах, вам стоит разобраться с предметом налогообложения: нужно ли будет платить налог с дохода.

    О новом налоге на продажу недвижимости читайте здесь.

    При ведении бизнеса в РФ необходимо зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель, и из предложенных схем взимания выбрать оптимальную. Но при заработке на торговле акциями такие правила не действуют.

    Рассчитывая налог необходимо четко уяснить, за что конкретно платится определенная процентная ставка и в чем заключается ваш доход.

    Окончательная налоговая база – чистая прибыль, другими словами, разница после совершения сделки.

    Вычтите из полученной суммы все растраты на приобретение и продажу бумаг, уплату комиссионных сборов (депозитарного, биржевого, брокерского).

    Законодательство облагает налогом любую полученную прибыль, независимо от того, сколько и в каких объемах проводились сделки.

    Учтите такие детали:

    1. Налоги нужно будет оплачивать не за продажу одних акций, а за любую операцию с ценными бумагами. То есть, если вы, будучи учредителем, имеете доход от продажи своих акций, но на сделках с другими бумагами понесены убытки, то налог оплачивать не нужно. Сумма определяется после фактического совершения продажи, а значит, не важно, сколько бумаги стоили до этого времени.
    2. Не смешивайте источники дохода в момент расчета налогов. При вложении средств в паевые инвестиционные фонды и при покупке акций расчет будет определяться в отдельном порядке.
    3. Любой расчет и оплата суммы налога производится налоговыми агентами (брокерами), а не владельцем бумаг. Осуществляется оплата в соответствии с законодательством каждый год.
    4. Процентные ставки

      Доходы от продаж ценных бумаг для физического лица облагаются налогом в размере 13%. Но акционер может получать определенную сумму дивидендов, за которые также следует уплатить налог.

      Такая ставка льготная, и она будет снижена до 9%. В Законодательные акты могут вноситься поправки, поэтому стоит проверять процентные ставки на момент продажи акций.

      Налог с продажи акций Газпрома исчисляется по общим правилам. Уплату должен осуществлять как резидент РФ (13%), так и тот, кто не является таковым (30%).

      Резидент – физлицо, которое пребывало на территории Российской Федерации минимум 183 дня в течение года (статься 207 Налогового кодекса).

      Льготы нерезиденту будут доступны только в том случае, если он документально подтвердит свое нахождение на протяжении определенного времени на территории государства, с которым Россия подписала соглашения об избегании двойных налогообложений.

      Все документы следует легализировать, проставить апостиль. Юридическое лицо должно будет оплачивать налог по ставке 20%.

      buhonline24.ru

      Налог с продажи акций

      Ответы юристов (2)

      , они покупают и говорят что с продажи мама должна заплатить налог 13 процентов, так ли это?

      Да, в данном случае они правы. Не облагаются только акции, находящиеся в собственности более 5-и лет и приобретенные после начала 2011 года (п.17.2 ст.217 НК РФ). Также инвестиционный вычет можно получить только по акциям, приобретенным после начала 2014 года (ст.219.1 НК РФ).

      Поэтому в вашем случае есть только один способ уменьшить налог от продажи — это подтвердить расходы на приобретение акций. Если такого подтверждения нет или акции получены, например, в результате приватизации, то платить налог 13% нужно со всей суммы доходов от продажи.

      Елена, добрый день! Согласно ст. 217 НК не подлежат налогообложению

      17.2) доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 настоящего Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет;

      Но данная норма введена в НК только в 2010 году и применяется в отношении ценных бумаг, приобретенных налогоплательщиками начиная с 1 января 2011 года. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму расходов на приобретение данных акций при условии что они приобретались возмездно и при условии что сохранились подтверждающие расходы документы

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      Налог с продажи акций оплачивается только в результате получения прибыли от сделки. Для физических лиц налог на продажу ценных бумаг составляет 13% и называется НДФЛ. Для юридических лиц — взимание с прибыли с акций в размере 20%. Налог при продаже акций взимается с разницы между доходом от продажи и стоимостью купленной ценной бумаги, за минусом фактических затрат, если сделка совершалась через брокера. Фискальный сбор по акциям удерживается по итогам года.

      Как можно избежать взимания денег за акции законным способом, можно узнать на онлайн-консультации у юристов правового сервиса.

      Консультации юристов по законодательству России

      Выбор категории

      Добрый день. Моя мама пенсионер владеет акциями зао ювелирного магазина с 1992 года, сейчас на пенсии и акции хочет продать зао , они покупают и говорят что с продажи мама должна заплатить налог 13 процентов, так ли это? Спасибо заранее за ответ

      У меня у собственности акции акционерного общества с 2001 года. Сейчас я их хочу продать за 1 млн. рублей. Должен ли я буду заплатить надог на доходы ?

      Есть вопрос к юристу?

      Надо ли платить налог с продажи акций иностранной фирмы?

      Хочу продать акции иностранной фирмы иностранному же лицу. Акции в моей собственности менее 3 лет. Обязан ли я платить налоги (честно, очень не хочется это делать, акции в нашем реестре не значатся)

      Как уйти от налога на прибыль от продажи акций, при дарении их родственнику для продажи?

      В 1990 годах достались акции от предприятия,где тогда я работал. Если я сейчас их продам, мне придется заплатить 13 процентов налога на прибыль. В связи с этим, возможно ли, подарить акции по текущей цене родственнику(сыну, чтобы он их продал. Или с . Показать полностью

      Как взыскивается налог от продажи акций?

      Я владею акциями Башнефти с 1995 года. Получила предложение компании продать акции Роснефти. Буду ли платить налог?

      Должен ли я платить налог от продажи акций, если владею ими более пяти лет?

      Добрый день! Есть пакет акций российской компании на сумму более одного миллиона рублей, полученный мной по наследству, более пяти лет назад. На данный момент есть потребность в продаже этого пакета. Скажите, пожалуйста, должен ли я платить налог . Показать полностью

      Что делать, если неправильно начислен налог на прибыль с продажи акций?

      Добрый день. В 2012 году заключил договор с Инвестиционным Республиканским банком на депозитарное обслуживание и купил пакет акций энергетических компаний. В 2014 году Инвест банк банкротится и переводит все мои акции в «Атон» Сейчас при продаже . Показать полностью

      Нужно ли платить налог при продаже акций, если пенсионер владеет ими более 20 лет?

      Добрый день! Моя мама — пенсионерка, владеет акциями «Башнефти». Сейчас задалась вопросом их продать. Разъясните, пожалуйста, будет не ли облагаться налогом эта продажа, если она владеет этими ациями более 20 лет, так как работала в «Башнефти».

      Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже акций предприятия?

      пенсионер по инвалидности (11 лет на группе) продал акции предприятия на котором раньше работал на 150000 рублей, нужно ли платить налог

      НДФЛ при продаже акций

      НДФЛ при продаже акций. С какой цены уплачивается 13% , если 1. в первом случае: купил за 100.000 — продал — за 101.000 ? 2. во втором случае: купил за 100.000 — продал за 99.000? срок владения акциями от трех до пяти дней, либо 1 день при . Показать полностью

      Нужно ли платить налог с продажи акций, если они в собственности более пяти лет?

      нужно ли платить налог с продажи акций. акции в собственности более 5 лет. заранее благодарю за ответ. спасибо.

      Уплата подоходного налога 13% с продажи акций

      Здравствуйте! У меня в наличии уже более 10 лет на руках акции, которые получены мной в компании, где я давно работаю. Нужно ли будет уплатить подоходный налог 13%, если я их сейчас продам? Спасибо!

      Исчисление налога с продажи акций Газпрома

      добрый вечер, моя мама вложила ваучеры в акции газпрома, сейчас захотела их продать, как будет исчисляться налог?

      Нужно ли платить налог за продажу акций, если держатель пенсионер?

      здравствуйте. подскажите пожалуйста нужно ли платить налог держателю акций, если владелец пенсионер? (владею более 7 лет)

      Надо ли платить налог с продажи акций, считается ли это прибылью?

      здравствуйте. в 90е годы купил акции у завода. в этом году продал акции этому же заводу. цена акции назначалась заводом. считается ли это прибылью и надо ли платить налог с продажи акций?

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
      чем искать решение!

      m.pravoved.ru