Налог на сотрудника 2018 усн

Какие налоги платит ООО в 2018 году?

Рассказываем, какие налоги должно платить общество с ограниченной ответственностью при разных налоговых режимах.

Виды налогообложения ООО в 2018 году

Как вам наверняка известно, на сегодняшний день в России существует 3 основных налоговых режима:

  • ОСНО(общая система налогообложения);
  • УСН(упрощенная система налогообложения);
  • ЕНВД(единый налог на вмененный доход).
  • Какую систему налогообложения выбрать для своего бизнеса в 2018 году? Для того чтобы не ошибиться с выбором вам необходимо учесть множество факторов, среди которых:

    Вид деятельности ООО

    Общая (основная) система налогообложения универсальна и подходит для всех видов бизнеса, чего нельзя сказать о специальных налоговых режимах. Так, применение УСН невозможно при осуществлении следующих видов деятельности: деятельность банков, ломбардов, нотариусов и адвокатов, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (полный перечень можно найти в ст. 346.12 НК РФ).

    Выбор видов деятельности для ЕНВД еще скромнее: эта налоговая система разрешена только для розничной торговли и некоторых услуг (полный перечень вы можете найти в ст. 346.26 НК РФ).

    Количество работников ООО

    При выборе УСН или ЕНВД стоит учитывать, что среднесписочная численность работников за календарный год не должна превышать 100 человек.

    Регулярность деятельности ООО

    Предприятия, выбравшие в качестве системы налогообложения ОСНО и УСН, платят налоги только в том случае, если были получены реальные доходы. Что же касается ЕНВД, то ситуация кардинально отличается: облагаемый налогом доход ООО – это фиксированная сумма, рассчитанная государством.

    Выбираем систему налогообложения ООО в 2018 году: плюсы и минусы

    Специально для этой статьи мы отобрали основные плюсы и минусы налоговых режимов для ООО:

    Общая система налогообложения в 2018 году

    Плюсы ОСНО:

  • Подходит для любых видов бизнеса;
  • Отсутствие ограничений на прибыль;
  • Возможность найма любого количества сотрудников;
  • Возможность аренды любого количества помещений;
  • Возможность не платить налог на прибыль при ведении убыточной деятельности.
  • Минусы ОСНО:

  • Большая налоговая нагрузка;
  • Обязательное ведение налогового и бухгалтерского учета;
  • Строгие требования к хранению документации и отчетности.
  • Упрощенная система налогообложения в 2018 году

    Плюсы УСН:

    • Сниженная налоговая нагрузка;
    • Упрощенное ведение бухгалтерского и налогового учета;
    • Минимальная отчетность.
    • Минусы УСН:

    • Невозможность заниматься некоторыми видами деятельности;
    • Невозможность открытия представительств и филиалов;
    • Ограничение по размеру полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов.
    • Единый налог на вмененный доход в 2018 году

      Плюсы ЕНВД:

    • Фиксированный размер налогового платежа;
    • НДФЛ уменьшается на сумму страховых взносов, вносимых в ПФР;
    • Простой бухгалтерский и налоговый учет.
    • Минусы ЕНВД:

    • Ограничения по видам деятельности;
    • Обязанность платить фиксированный налог даже при отсутствии доходов;
    • Привязка к размеру арендуемой площади.
    • Ключевые изменения налогового законодательства в 2018 году

      В 2018 году нас ждут следующие изменения:

      • Операции по лизинговым договорам с правом выкупа, реализации важнейших и жизненно необходимых медицинских изделий по перечню правительства и билетов в океанариум не облагаются НДС (Федеральный закон «О внесении изменений в статью 149 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»);
      • Будут продлены льготы компаний, работающих в сфере информационных технологий — ставка по взносам в ПФР составит 8%, на социальное страхование — 2%, на медицинское страхование — 4 % (Федеральный закон «О внесении изменения в статью 33 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»);
      • Будет официально запрещено уменьшать налоги с помощью схем и фирм-однодневок (Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»);
      • Компанию смогут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов (Федеральный закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с совершенствованием правового регулирования отношений, связанных с уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды»).
      • Общая система налогообложения: налоги в 2018 году

        Как уже было сказано выше, при выборе общей системы налогообложения вы должны быть готовы к тому, что на вас ляжет бремя досконального учета по бухгалтерии и налогам. Итак, какие налоги платит в 2018 году предприятие, работающее на ОСНО?

      • Налог на добавленную стоимость(ставка – 18%);
      • Налог на прибыль(20%);
      • Налог на имущество(ставка зависит от региона, но не может превышать 2,2%);
      • Налог на доходы физических лиц(13%).
      • Обратите внимание! Если ООО на общей системе налогообложения не ведет деятельность в 2018 году, то уплата налогов не требуется. Однако это не освобождает вас от подачи отчетности в налоговые органы.

        Упрощенная система налогообложения: налоги в 2018 году

        В 2018 году упрощенная система налогообложения по-прежнему остается самым популярным налоговым режимом на территории РФ.

        При выборе «упрощенки» ООО освобождается от уплаты НДС, а также налогов на прибыль и имущество. Вместо этого предприятие платит единый фиксированный налог. При этом вы можете самостоятельно выбрать объект налогообложения: 6% от выручки или 15% от прибыли. Кроме того, если организация на УСН имеет сотрудников, она обязана уплачивать еще и налог с заработной платы.

        Несмотря на то, что общему правилу фирмы на УСН освобождены от налога на имущество, в некоторых случаях уплачивать этот налог все-таки придется. Например, если ООО обладает ценными бумагами, которые приносят организации доход. Полный перечень ситуаций, при которых ООО получает обязанность по уплате налог на прибыль, вы можете найти в статье 346.11 НК РФ.

        ЕНВД: налоги в 2018 году

        При выборе единого налога на вмененный доход организация освобождается от уплаты НДС и налогов на прибыль и имущество. Вместо них устанавливается ставка ЕНВД. В 2017 году она составляла 15% от вмененного дохода, размер которого устанавливается индивидуально в каждом регионе РФ. С 2018 года предприниматели, работающие по системе ЕНВД, будут платить больше. Ожидается, что ставка повысится на 3,9%.

        Как и в случае с УСН, предприятия на ЕНВД обязаны вычитать НДФЛ и переводить взносы на обязательное страхование.

        www.centersoveta.ru

        Страховые взносы на УСН в 2018 году

        Платите налоги в несколько кликов!

        Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

        Страховые взносы платят все ИП и ООО на упрощенке. Мы расскажем, как рассчитывать взносы, когда и куда их следует перечислять и как уменьшать налог на сумму взносов.

        Что такое страховые взносы

        Иногда начинающие предприниматели путают налоги и взносы. Давайте уточним: налог — это обязательный платеж с доходов бизнеса в пользу государства или муниципалитетов. А страховые взносы — это отчисления в Фонды пенсионного, социального и медицинского страхования. Бюджеты этих фондов формируются отдельно от федерального — именно из взносов страхователей, поэтому фонды называются внебюджетными. Они обеспечивают поддержку гражданам, у которых наступил страховой случай: например, Пенсионный фонд назначает пенсию по достижении пенсионного возраста, ФСС выплачивает пособия при наступлении беременности и рождения ребенка.

        Кто уплачивает страховые взносы

        ИП, адвокаты, нотариусы перечисляют взносы за себя в четко установленном размере. Ежегодно чиновники пересматривают размер этих взносов. ИП и организации, которые являются работодателями, уплачивают также страховые взносы за работников. Если ИП перечисляет взносы как работодатель-страхователь, это не освобождает его от уплаты взносов за себя.

        Размер страховых взносов в 2018

        В 2018 году ИП на УСН уплачивают 32 385 рублей взносов. Из них на пенсионное страхование уплачивается 26 545 рублей. На медицинское страхование перечисляется 5 840 рублей. ИП не должны делать взносы в ФСС. Но если предприниматель хочет получить право на социальные пособия (больничные, декретные, по уходу за ребенком), то ему нужно перечислять взносы в ФСС добровольно.

        Дополнительно ИП должен перечислять в ПФР 1% с тех доходов за год, которые превышают доход в 300 000 рублей. Будьте внимательны при формировании платежек: уплата при превышении предельной величины дохода проходит по отдельному КБК.

        Для ИП и ООО, выступающих как страхователи, суммарный размер взносов в разные фонды составляет в большинстве случаев 30% от зарплаты сотрудника. Эта сумма не вычитается из зарплаты, как НДФЛ, а платится работодателем в фонды из средств предприятия. В ПФР направляется 22% от суммы зарплаты, в ФФОМС — 5,1%, в ФСС на обязательное социальное страхование — 2,9%.

        Существуют также дополнительные тарифы ФСС на страхование от производственных травм и профзаболеваний. Они устанавливаются каждому страхователю в зависимости от вида деятельности. Именно для уточнения этого тарифа работодатели ежегодно сдают в ФСС отчет об основном виде деятельности. Размер тарифной ставки — от 0,2% до 8,5%.

        При расчете взносов нужно иметь в виду лимиты по зарплате. Если сумма зарплаты, рассчитанная нарастающим итогом в течение года, превышает этот лимит, то с превышающей суммы взносы либо не платятся вовсе, либо платятся по сниженному тарифу. Вот лимиты 2018 года:

      • ПФР — 1 021 000 рублей. С превышающих сумм платятся взносы по ставке 10%.
      • ФСС — 815 000 рублей. С превышающих сумм платить взносы не нужно.
      • Лимита для взносов в ФФОМС не существует, взносы надо платить всегда.
      • Некоторые ИП и ООО на упрощенке занимаются видами деятельности, попадающими под льготу (например, образование, здравоохранение), и тогда они делают взносы в ПФР в размере 20% от зарплаты сотрудника. Лимитов по зарплате в этом случае не существует.

        Важно: уточняйте тариф по взносам для вашего вида деятельности в вашем регионе.

        Куда отправлять

        Взносы на пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай нетрудоспособности и материнства за 2018 год нужно отправлять в ИФНС. Взносы на травматизм принимает ФСС. Реквизиты своей налоговой и соцтраха, а также КБК уточняйте на региональных официальных сайтах.

        Сроки уплаты страховых взносов

        ИП должен уплатить взносы за себя в течение календарного года — разово или частями. Взносы с доходов, превышающих 300 000 рублей, нужно рассчитать и перечислить до 1 апреля следующего года. В 2018 году это нужно сделать до 2 апреля, так как 1 число — выходной день.

        ИП и ООО как страхователи должны уплачивать взносы по сотрудникам не позднее 15 дней после завершения очередного месяца, за который работникам начислена зарплата.

        Как уменьшить налог на сумму взносов

        На УСН 15% все взносы за сотрудников или ИП за себя попадают в графу “Расходы” в Книге учета и уменьшают налоговую базу.

        На УСН 6% страхователь или ИП без сотрудников имеют право включить страховые взносы в налоговый вычет:

      • ИП без сотрудников может снизить налог на сумму всех уплаченных взносов, даже если налог при этом аннулируется.
      • ИП и ООО с работниками тоже могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%.
      • Мы подробно рассказывали о том, как упрощенцы могут делать налоговый вычет в связи с взносами.

        Веб-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически рассчитает взносы для ИП и для ООО на упрощенке. Изучите возможности сервиса бесплатно в течение месяца, ведите учет, платите налоги, начисляйте зарплату и избавьтесь от рутины.

        www.b-kontur.ru

        Страховые взносы за работников в 2018 году

        ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по прежнему уплачиваются в ФСС.

        Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

        С выплат физическим лицам, по договорам гражданско-правового характера, необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

        Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

        Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

        Тарифы страховых взносов за работников в 2018 году

        В 2018 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

      • На пенсионное страхование (ПФР) – 22%.
      • На медицинское страхование (ФФОМС) – 5,1%.
      • На социальное страхование (ФСС) – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
      • При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

        В 2018 году изменилась лимиты для начисления взносов:

      • в ПФР – 1 021 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
      • в ФСС – 815 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
      • в ФФОМС – предельная величина отменена.

      www.malyi-biznes.ru

      Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов + пара примеров

      Добрый день, уважаемые ИП!

      В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

      Будем говорить на языке, понятному новичку, а не многоопытному бухгалтеру, который ловко жонглирует непонятными для новичков терминами =)

      Итак, начнем

      Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в казну любимого государства:

      1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода

      2. Страховые взносы “за себя” на:

    • Обязательное пенсионное страхование;
    • Обязательное медицинское страхование;
    • Начнем с первого пункта.

      1. Налог по УСН

      Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН “доходы” платит 6% от всего своего дохода.

      Первый важный момент:

      Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю по несколько десятков комментариев от новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.

      Конечно-же, это совсем не так.

      Если вы будете считать 6% от чистой выручки, то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции, которая вежливо поинтересуется как именно Вы считаете доходы… и почему, собственно говоря, занижаете налоги?

      Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”.

      Чтобы было понятно, приведу пример:

      Например, некий ИП на УСН “Доходы” заработал “грязными” 2 000 000 рублей. Это означает, что налог по УСН составит:

      2 000 000 * 6% = 120 000 рублей.

      Второй важный момент

      Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .

    • Например, в Крыму начиная с 2017 года ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
    • А в 2016 году было еще меньше ставка по Крыму = 3%
    • Третий важный момент

      Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов.

      Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

      Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2017 года:

      В этой статья я на нескольких примерах показываю как правильно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2017 году (понятно, что в 2018 году аналогичный принцип).

      Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения «УСН “доходы”.

      Это выгодно, если совсем кратко. Особенно для тех ИП, которые не имеют большую расходную часть.

      Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это совсем не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН, а самые отчаянные работают на ОСН =)

      Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

      Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

      2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

      Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется. Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

      Например, в 2017 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

    • Взносы “за себя” на пенсионное страхование: (7500*26%*12)= 23400 рублей
    • Взносы “за себя” на медицинское страхование: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
    • Итого за 2017 год = 27 990 рублей
    • Эти взносы напрямую зависят от размера МРОТ (Минимального Размера Труда). Следующее повышение МРОТ произойдет 1 июля 2017 года с 7500 до 7800 рублей.

      Но начиная с 2018 года, размер взносов ИП «за себя» больше НЕ зависит от размера МРОТ. Я писал об этом важном событии отдельную статью (см. ссылку чуть ниже).

      Сколько будем платить взносов «за себя»?

      Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

      3. Самый важный момент! Размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП!

      Здесь возможны два варианта:

      Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

      В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

      Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

      1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
      2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
      3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
      4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
      5. То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

      6. Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
      7. Платите налог по УСН
      8. И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2017 года)
      9. Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

        Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

        Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2018 году.

      10. Значит, такой ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
      11. И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
      12. Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)
      13. 4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

        Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

        К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

        И оно считается по следующей формуле:

        Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

        8 * 26545 = 212 360 рублей

        Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2018 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

        У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели.

        P.S. Кстати говоря, я сам использую УСН и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

        Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

        И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

        С уважением, Дмитрий Робионек

        Другие изменения для ИП:

        Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

        Она так и называется:

        «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

        Из этой инструкции Вы узнаете:

        1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
        2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
        3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
        4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
        5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
        6. Все примеры приведены на 2018 год
        7. И многое другое!
        8. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

          «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

          В книге рассмотрены:

        9. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
        10. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
        11. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
        12. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

        «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

        Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

        dmitry-robionek.ru

        Налоги и взносы с зарплаты в 2018 году: ставки, таблица, калькуляторы

        Статьи по теме

        Налоги от зарплаты можно условно разделить на две категории: налоги, которые уплачиваются за счет работника и отчисления, которые ложатся на затраты работодателя. В статье рассмотрим основные отчисления от заработной платы в 2018 году.

        Обратите внимание на то, что правила расчета авансов и зарплаты поменялись. Как теперь считать выплаты — читайте в свежем выпуске журнала «Упрощенка». А рассчитать зарплату и аванс по новым правилам вы можете в нашей новой программе «Упрощенка 24/7». Доступ к ней бесплатный на целый год!

        Кто производит начисление налогов на зарплату в 2018 году?

        Расчет налогов и взносов от зарплаты является обязанностью организации или предпринимателя, которые состоят с физическим лицом в трудовых отношениях. При этом при оплате НДФЛ сумма удерживается из зарплаты сотрудника. А при оплате страховых взносов затраты ложатся на работодателя.

        Кроме того, некоторые работодатели оплачивают еще дополнительные взносы за сотрудников, которые могут быть:

      14. дополнительными взносами на накопительную часть пенсии в рамках закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Эти взносы перечисляются по желанию работника и за его же счет.
      15. дополнительными взносами на пенсионное страхование в рамках ст. 428 НК РФ. Эти взносы начисляются на зарплату сотрудников, которым по результатам оценки труда установлен класс условий труда, указывающий на вредные условия или повышенную опасность. Расходы на эти взносы несет работодатель, из зарплаты сотрудника они не удерживаются.
      16. дополнительными взносами на социальное страхование в рамках ст. 429 НК РФ. Эти взносы начисляются на зарплату членов летных экипажей и некоторых работников угольной отрасли. Расходы на эти взносы несет работодатель, из зарплаты сотрудника они не удерживаются.
      17. По всем уплаченным налогам и взносам работодатель должен подать соответствующие отчеты. Какие установить сроки для зарплаты и аванса в 2018 году, посмотрите в статье Сроки выдачи аванса и зарплаты в 2018 году .

        Рассчитать зарплату и отпускные бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

        Новый номер «Упрощенки» про изменения в работе

        Какие уплачиваются налоги и взносы с зарплаты в 2018 году?

        Каждый работодатель перечисляет такие налоги и взносы:

      18. налог с доходов НДФЛ (гл. 23 НК РФ);
      19. обязательные страховые взносы:
        1. на пенсионное страхование (гл. 34 НК РФ);
        2. на медицинское страхование (гл. 34 НК РФ);
        3. на социальное страхование (гл. 34 НК РФ);
        4. на социальное страхование от несчастных случаев(закон № 125-ФЗ);
        5. дополнительные взносы на накопительную пенсию (только при наличии соответствующих заявлений от работников) (закон № 56-ФЗ);
        6. дополнительные взносы на пенсионное страхование для работников с вредными условиями труда (только при наличии таких работников и наличии оценки условий труда) (ст. 428 гл. 34 НК РФ);
        7. дополнительные взносы на социальное страхование для членов летных экипажей и некоторых работников угольной промышленности (ст. 429 НК РФ).
        8. В некоторых случаях часть обязательных страховых взносов может не оплачиваться при наличии льгот у работодателя.

          Без ошибок отчитаться по зарплатным налогам помогут статьи:

          Когда платить взносы с зарплаты в 2018 году

          В таблице представлены сроки для уплаты налогов и взносов от зарплаты:

          Налог

          Срок уплаты

          Основание

          День, следующий за выплатой окончательного расчета по зарплате (по отпускным и больничным – последний день месяца, в котором перечислен такой доход физлицу)

          п. 6 ст. 226 НК РФ

          Страховые взносы (на ОПС, ОМС, ОСС) и дополнительные пенсионные взносы за вредные условия труда и дополнительные взносы на соцстрахование для членов летных экипажей и работников угольной промышленности

          п. 3 ст. 431 НК РФ

          Страховые взносы от несчастных случаев

          До 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты

          п. 4 ст. 22 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

          Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

          п. 1 ст. 9 закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ

          При нарушении сроков оплаты начисляются пени на сумму просрочки.

          Какие начисления на зарплату в 2018 году в процентах?

          Невозможно определить общий процент отчислений от заработной платы, т. к. по каждому налогу и взносу установлена разная база для начислений. Где-то ограничена сумма дохода, с которого начисляются взносы, где-то для расчета базы учитываются вычеты, эту базу снижающие. Поэтому все начисления придется рассчитывать индивидуально.

          Дальше в статье вы увидите ставки на взносы с зарплаты в 2018 году в процентах в таблице.

          Все налоги с заработной платы в 2018 году

          В таблице ниже приведены данные о налогах и взносах, которые уплачивает работодатель, с разделением на те, которые удерживаются из зарплаты, и те, которые платит работодатель за свой счет.

          Наименование налога или страховых взносов

          Уплачивается за счет работодателя

          Удерживается из зарплаты работника

          www.26-2.ru