Налог ип нерезидент

Налоги, которые платит нерезидент РФ, бывший резидент РФ? Последствия при оплате по ставкам резидента РФ, если выясниться

Физическое лицо переехало жить в Германию и большую часть времени проживает там. Фактически он уже нерезидент РФ, а налоги платит как резидент РФ.

В России на него открыто ИП, он имеет в недвижимости автомобиль и квартиру.

— какие налоговые ставки применяются с прибыли при продаже автомобиля и квартиры?

— применимы ли к нерезиденту РФ, бывшему резиденту РФ, имущественные вычеты?

— каким образом после изменения налогового статуса физического лица изменяются ставки налога на имущества? Изменяются ли вообще?

— какие налоговые ставки применяются к ИП нерезиденту РФ?

— из какого источника налоговая может узнать о том, что физическое лицо уже не является резидентом РФ?

— каковы могут быть последствия, если выяснится, что налоги платятся как резидентом РФ?

Спасибо за ответы!

Ответы юристов (4)

— какие налоговые ставки применяются с прибыли при продаже автомобиля и квартиры?

Здравствуйте. Поскольку вопросов много, отвечу без ссылок на законодательство, поскольку ответы на все эти вопросы имеют совершенно однозначные ответы. Нерезидент уплачивает НДФЛ в размере 30%

— применимы ли к нерезиденту РФ, бывшему резиденту РФ, имущественные вычеты?

Нет, не применимы. Можно посмотреть ссылку например на одно из последних писем ФНС вот тут

— каким образом после изменения налогового статуса физического лица изменяются ставки налога на имущества? Изменяются ли вообще?

Ставки налога на имущество от статуса плательщика не зависят.

— какие налоговые ставки применяются к ИП нерезиденту РФ?

Такие же какие установлены избранной им системой налогообложения.

— из какого источника налоговая может узнать о том, что физическое лицо уже не является резидентом РФ?

От пограничной службы.

— каковы могут быть последствия, если выяснится, что налоги платятся как резидентом РФ?

Доначисление, пени и штраф 20 либо 40% в зависимости от наличия либо отсутствия вины.

Есть вопрос к юристу?

Если это личное имущество, не связанное с предпринимательской деятельностью, то платится НДФЛ по ставке 30%.

Нет. Имущественные вычеты могут применяться только к доходам. облагаемым по ставке 13%. Так как для нерезидентов ставка 30%, то вычеты не применяются.

Статья 210. Налоговая база
3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.

Ставка налога на имущество одинакова как для резиеднтов так и для нерезидентов. А ставка налога на доходы физического лица от продажи такого имущества различается. 13% или 30%.

Зависит от применяемого налогового режима. Если общий режим, то также ставка 30%. Во всех остальных случаях (налоговых режимах) нерезидентство не имеет значения. То есть если, например, применяется УСН 6%, то и для нерезидента налог будет 6%.

Сложный вопрос. Нет единой процедуры сообщения в налоговый орган такой информации из других органов. Поэтому источник может быть любым. К тому же сейчас ведется работа над внедрением обмена с иностранными налоговыми органами. То есть информация может поступить и из другой страны.

Недоимка по налогу (30% минус 13%). Плюс штраф на эту сумму. Плюс пеня на эту сумму.

Спасибо! Я правильно понимаю, что в вопросе по уплате недоимки по НДФЛ при продаже недвижимости, штраф, пеня применяется обычный срок исковой давности — 3 года? То есть, если в течение 3х лет вопрос не всплывет, то потом эти риски уйдут? Может быть у Вас есть понимание по степени этих рисков?

09 Января 2018, 20:18

Я правильно понимаю, что в вопросе по уплате недоимки по НДФЛ при продаже недвижимости, штраф, пеня применяется обычный срок исковой давности — 3 года? То есть, если в течение 3х лет вопрос не всплывет, то потом эти риски уйдут?

Не совсем так. Срока давности, в понимании гражданского законодательства, в налоговых правоотношениях нет. Просто по ст.48 НК РФ через три года (точнее даже ранее) налоговая просто не сможет взыскать с вас сумму налога. Но это не значит, что на этом ваш вопрос будет полностью решен. Например, налоговый орган несмотря на истечение срока, не будет списывать сумму вашей задолженности. А это означает, что вы, например, не сможете получить справку об отсутствии задолженности перед бюджетом. Признать такую задолженность безнадежной и заставить налоговый орган списать ее можно будет только через суд.

Уточнение клиента

Как Вы считаете какова степень риска в до начислении недоимки и прочее?

09 Января 2018, 20:28

Как Вы считаете какова степень риска в до начислении недоимки и прочее? 0

Я бы не стал надеяться на то, что это останется незамеченным налоговыми органами. Можно рассмотреть какие-то другие варианты для снижения налоговой нагрузки. Например, подарить имущество близкому родственнику и при продаже им уже будет ставка 13% и возможность применить имущественный вычет 1 млн.рублей. Или вообще не платить, если родственник продаст через 3 года.

m.pravoved.ru

Большое спасибо за ответ!

Вести бухучет за Вас может любой бухгалтер дистанционно. Вы вправе завести электронную подписать и сдавать отчетность дистанционно.

НДС — 15,25% отчетность раз в квартал

Если деятельность не ведется, то отчетность надо сдавать даже нулевую. За несдачу отчетности в срок — штраф.

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

В соответствии с п. 1 ст. 346.12 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и ИП, перешедшие на УСН и применяющие ее в порядке, установленном гл. 26.2 НК РФ.

Здравствуйте Екатерина! Можете

Согласно ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица с момента
государственной регистрации в качестве ИП

Не нужно сообщать, роли это не играет.

Может ли какая-либо фирма вести бухотчетность за меня дистанционно (ЦП у меня нет и оформить ее в РФ мне сложно, так как я в Германии))?

Может, достаточно оформить доверенность, если сдача отчетности будет проходить не через системы связи.

Как не резидент Вы деятельность вести НЕ можете, ибо, как я уже говорил, Ваше резидентство — это Ваше личное (как физического лица) дело, а деятельность ИП может вестись только как деятельность российского юр. лица. Причем, Вы можете выдать доверенность какому нибудь лицу, которое постоянно проживает на территории России для ведения дел, но всю ответственность за действия ИП (включая налоги) будете нести персонально Вы.

Можете, коллеги уже детально расписали.

• налог на доходы физических лиц в размере 13%;

Согласно ст.224 НК РФ

3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

pravoved.ru

Ведение ИП в РФ гражданином РФ, но нерезидентом РФ

Здравствуйте. Я владею ИП с 2012 года, до данного момента свою деятельность через ИП я не вела, и движений денежных средств там не было. Никаких сотрудников не имею. С ведением отчетности мне помогали, тепреь нужно разобраться самой. Я — переводчик, оказываю организациям услуги устного перевода. Не на УСН.

Подскажите, могу ли я, как нерезидент вести свою деятельность через ИП? Следует ли мне сообщать о том, что я нерезидент в наши налоговые органы (для каких-либо внесений изменений в реестр и т.п.)? Могу ли я перейти со следующейго года на УСН?

дополню свой ответ размерами налогов для ИП на ОСН, если они есть:

вместо налога на прибыль (20%) НДФЛ (30%) но уменьшенный на суммы страховых взносов за себя в ПФ РФ и т.д.

Государственная регистрация физического лица в качестве ИП осуществляется в соответствии с положениями Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» по месту жительства индивидуального предпринимателя. При условии соблюдения требований гл. VII.1 «Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей» вышеназванного Закона любое физическое лицо, независимо от налогового статуса (является данное лицо резидентом РФ либо нет), может быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя.

Следует ли мне сообщать о том, что я нерезидент в наши налоговые органы (для каких-либо внесений изменений в реестр и т.п.)?

Могу ли я перейти со следующейго года на УСН

Можете, письмо Минфин РФ № 03-11-06/2/123 от 12.09.2012

ИП, изъявившие желание перейти на УСН со следующего календарного года,
обязаны уведомить об этом налоговый орган по месту нахождения
организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не
позднее 31 декабря календарного года, предшествующего переходу на УСН

Перечень налогов ИП на ОСНО:
• налог на доходы физических лиц в размере 13%;
• налог на добавленную стоимость в размере 18% от полученных доходов;
• страховые взносы во внебюджетные фонды «за себя» и за работников;
• прочие местные налоги для ИП (транспортный, земельный), если имущество используется в предпринимательской деятельности.

Может ли какая-либо фирма вести бухотчетность за меня дистанционно

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Налог ИП для нерезидента

Добрый день. Открыл ИП, налогообложение обычное — 13% (на УСН не подавал). Есть счет ИП в банке РФ на который переводились денежные средства. В этом году был за границей больше 183 дней, т.е. имею статус нерезидента. Должен я платит налог в РФ и сколько процентов?

Ответы юристов (2)

Открыл ИП, налогообложение обычное — 13% (на УСН не подавал). Есть счет ИП в банке РФ на который переводились денежные средства. В этом году был за границей больше 183 дней, т.е. имею статус нерезидента. Должен я платит налог в РФ и сколько процентов?

должны с источников дохода в РФ,

Статья 209. Объект налогообложения

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

ставка для нерезидентов РФ 30% (ст.224 НК).

Здравствуйте, Максим! Если Ваше ИП осталось на общей системе налогообложения, то Вам нужно платить не только НДФЛ, но и НДС.

НДФЛ: Если вы утратили статус налогового резидента, то у Вас будут облагаться доходы, полученные от источников РФ (пп.2 ст.209 НК РФ). Поэтому вся выручка, поступившая на р/сч, будет считаться доходом от деятельности в РФ (пп.10 п.1. ст.208 НК РФ).Ставка налога НДФЛ для нерезидентов составляет 30% (п.3 ст.224 НК РФ) До 30.04.2018 Вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ, где сумму выручки можно уменьшить на профессиональные вычеты. Кроме НДФЛ, Вам нужно было ежеквартально подавать декларацию по НДС и уплачивать НДС. Если Вы не сдавали декларации по НДС, то за каждую не сданную декларацию Вам выставят штраф 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1000 руб. (п.1 ст.119 НК РФ), а также еще насчитают пени. Если Вы что-то покупали, приобретали с НДС, Вы можете в книгу покупок занести вычеты и уменьшить НДС. А еще кроме НДФЛ и НДС до 31.12.2017 Вам нужно уплатить страховые взносы. Если Вы открыли ИП в 2017 г., то взносы должны быть рассчитаны не за полный год. Из расчета МРОТ 7500 за месяц по ставкам обяз пенс страх-26%, обяз. мед.страх.-5,1%

Может ли какая-либо фирма вести бухотчетность за меня дистанционно (ЦП у меня нет и оформить ее в РФ мне сложно, так как я в Германии))? И пока я не перешла на УСН (следовательно у меня ОСН) сколько % налога мне нужно платить?

Ответы юристов (6)

Здравствуйте Екатерина, вопрос о резидентстве/нерезидентстве возник в НК РФ только для дифференциации уплаты НДФЛ, но не для возможности регистрации ИП. Закон не ограничивает граждан или неграждан регистрировать ИП на территории РФ. Если у иностранного гражданина есть разрешение на работу в РФ, то он вправе зарегистрировать ИП, или если Вы — гражданин РФ, то тем более имеете право регистрировать ИП.

налог на имущество 2,2% отчетность раз в квартал

налог на землю 15,25% отчетность раз в квартал

Письмо Минфина России от 28.01.2013 г. N 03-11-11/35.

Согласно ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.

Пунктом 3 ст. 346.12 НК РФ определен перечень налогоплательщиков, которые не вправе применять УСН. Данный перечень налогоплательщиков является исчерпывающим.
Поскольку в указанном перечне отсутствуют индивидуальные предприниматели — нерезиденты Российской Федерации, такие индивидуальные предприниматели вправе применять упрощенную систему налогообложения на общих основаниях.

Подскажите, могу ли я, как нерезидент вести свою деятельность через ИП

И пока я не перешла на УСН (следовательно у меня ОСН) сколько % налога мне нужно платить?

. В 2014 году размер страховых взносов по общему тарифу составляет: в
ПФР – 22% (страховая часть – 16%, накопительная часть – 6%), в ФФОМС –
5,1 %, в ФСС – 2,9%.

Резидентом Германии стала с апреля 2013 года.

Наличие «резидентства» никакого значения не имеет, поскольку статус резидента Вы получили как физическое лицо, а ИП — юридическое лицо, созданное и зарегистрированное по законодательству России. Нужно определиться только с адресом ИП, в Вашем случае (если Вы оформили в ФМС документы о снятии с регистрации) адрес в России местонахождения (конторы, если хотите) должен быть. Это требуется в соответствии с законодательством РФ и также такая информация должны быть в распоряжении налоговых органов и иных (пенсионный фонд, например) РФ.

Подскажите, могу ли я, как нерезидент вести свою деятельность через ИП? Следует ли мне сообщать о том, что я нерезидент в наши налоговые органы (для каких-либо внесений изменений в реестр и т.п.)?

Могу ли я перейти со следующейго года на УСН?

Конечно, только следует заключить договор с какой нибудь бухгалтерской фирмой и она будет вести бухгалтерию, либо Вы можете нанять специального бухгалтера для ведения бухгалтерии ИП.