Какие налоги платит ип в спб

Налогообложение ИП

Любой бизнесмен всегда заинтересован в вопросе, как получать больше прибыли и платить меньше налогов. Законно сократить размеры налогов можно, правильно выбрав систему налогообложения при осуществлении той или иной предпринимательской деятельности. Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в 2018 году были значительно снижены, что облегчает работу вновь зарегистрированным предпринимателям.

Для начала необходимо пояснить, что же такое система налогообложения и зачем нужно платить налоги.

Дело в том, что государство спонсирует множество бюджетных организации, начиная от детских садов и заканчивая социальными организациями по выплате пособий. Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства. Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей.

Таким образом, система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, взимаемых в установленном законом порядке с участников коммерческой деятельности.

Налоговая система нашей страны регулируется Налоговым кодексом РФ.

Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ. Поэтому при выборе системы налогообложения, полезно ознакомиться с Налоговым законодательством своего региона.

Виды налогообложения для ИП в 2018 году

В России существует пять режимов налогообложения, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Предприниматель может выбрать для себя наиболее выгодный режим, или же использовать сразу несколько специальных режимов.

Общий режим налогообложения

При ведении бизнеса по общему режиму налогообложения придется уплачивать все виды общих налогов, то есть налог на прибыль, НДС (10 или 18% в зависимости от дохода с проданных товаров и услуг), налог на имущество. Кроме того, необходимо будет платить НДФЛ с заработной платы наемных рабочих, а также взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Общий режим налогообложения выбирают обычно те предприниматели, которые планируют вести серьезный бизнес с большими оборотами денег и товаров, сотрудничая при этом с крупными компаниями. Также под общий режим налогообложения автоматически могут попасть новоиспеченные индивидуальные предприниматели, которые не успели по каким-либо причинам подать заявление на переход на менее простую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения введена специально для индивидуальных предпринимателей. Для того, чтобы работать на УСН необходимо соответствовать некоторым критериям: доходы в год не должны составлять более 60 миллионов рублей, а численность работников в организации должна быть менее 100 человек.

Особенность упрощенной системы налогообложения в том, что вместо трех налогов индивидуальному предпринимателю нужно платить всего один. Отчетность более простая, чем при общем режиме налогообложения, и сдается она один раз в год по окончанию налогового периода.

Упрощенную систему налогообложения можно применять по одному из двух вариантов на выбор:

  • налог с «доходов» — 6%;
  • налог с «доходов минус расходы» — 5 – 15% в зависимости от региона (регионы вправе устанавливать свои налоговые ставки, поэтому нужно уточнить, какая именно ставка установлена в вашем регионе).
  • Изменения в УСН в 2018 году.

    Введение налоговых каникул сроком до 2 лет.

    Налоговые каникулы – это определенный срок, в течение которого ИП полностью освобождается от уплаты налогов.

    С 2018 года региональные власти вправе установить перечень видов деятельности и сроки, в которые можно уходить на налоговые каникулы.

    Возможность уйти на налоговые каникулы дается вновь регистрирующимся индивидуальным предпринимателям или ИП, переходящим на УСН с другого режима. Основные сферы деятельности, позволяющие уйти на налоговые каникулы, – производственная, социальная, научная и сфера предоставления бытовых услуг.
    Дифференцированная ставка на «доходы».

    Раньше региональные власти имели право снижать ставку на «доходы минус расходы» с 15% до 5% на свое усмотрение.

    Теперь субъекты РФ получили право снижать еще и налоговую ставку на «доходы» с 6% до 1% на свое усмотрение.
    Лимит доходов для режима УСН изменен.

    Чтобы не потерять возможность ведения предпринимательской деятельности на упрощенном режиме налогообложения, годовой доход должен составлять не более 79,740 млн. рублей (в 2015 году лимит составлял 68,820 млн. рублей в год).

    Кроме того, чтобы и в 2018 году иметь право работать по УСН, сумма доходов за 9 месяцев в 2018 году не должна превысить 59,805 млн. рублей.
    Расширен круг налогоплательщиков, которые могут применять УСН.

    С 2018 года организации, которые имеют представительства в других регионах, имеют право работать по упрощенному режиму налогообложения. Это нововведение не касается организаций, имеющих филиалы в других регионах РФ.
    Новая форма декларации УСН.

    С 10 апреля 2018 года начнет применяться новая форма декларации УСН. Изменения в форме связаны в основном с возможностью устанавливать разные налоговые ставки. В ней будет учитываться возможность применения ставки 0%, а также в каждом отчетном периоде налогоплательщик сам будет указывать налоговую ставку по базе «доходы» в бланке (раньше в поле была вписана цифра 6).
    НДС не будет учитываться при исчислении налогов к уплате.

    С 2018 года в отчетах индивидуальному предпринимателю разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не учитывается в расходах при исчислении налогов. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом по соответствующей ставке. Таким образом, с 2018 года устранено двойное налогообложение НДС.

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    При работе по режиму ЕНВД индивидуальный предприниматель уплачивает единый фиксированный налог, который устанавливается государством на отдельные виды деятельности. По сути, при таком режиме размер налога не зависит от размеров дохода. Следовательно, данный режим выгодно использовать тем предпринимателям, у которых в реальности достаточно большие доходы.

    Налоговая ставка при ЕНВД – 15%. Налог рассчитывается по коэффициенту-дефлятору, который меняется каждый год.

    Отчетность при ЕНВД не сложная, сдается один раз в квартал.

    ИП на ЕНВД вправе отказаться от использования ККТ и открытия расчетного счета. Численность сотрудников не должна превышать 100 человек.

    Таким образом, данный режим налогообложения выгодно применять при реально высоких доходах, так как сумма налога фиксирована и не зависит от полученной прибыли.

    Изменения ЕНВД в 2018 году.

    Снижение налоговой ставки в субъектах РФ.

    Региональные власти получили возможность снизить налоговую ставку ЕНВД с 15% до 7,5% на свое усмотрение.
    Изменен коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД.

    Единый налог на вмененный доход рассчитывается по коэффициентам-дефляторам К1 и К2. В 2018 году коэффициент К1 составляет 1,798 и является общим для всей Российской Федерации (первоначально планировался коэффициент 2,083, но властями было решено оставить его прежним). Коэффициент К2 регионы вправе устанавливать на свое усмотрение.
    Новая форма декларации ЕНВД.

    В 2018 году будет применяться новая форма декларации ЕНВД. Изменения связаны с возможностью снижения налоговой ставки с 15% до 7,5%.

    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

    Индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в области сельского хозяйства, то есть производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукты, могут применять режим ЕСХН. Рыбохозяйственные организации также вправе применять ЕСХН.

    Ставка ЕСХН составляет 6% с доходов минус расходы.

    Налог уплачивается дважды в год, а отчетность ведется по более упрощенной схеме и сдается один раз в год по окончанию налогового периода.

    Одним из условий возможности применения ЕСХН является то, что доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общих доходов.

    Изменения ЕСХН в 2018 году.

  • НДС не будет влиять на расчет налогов.
  • С 2018 года при отчете ИП разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не включается в расходы при исчислении ЕСХН. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом 6%. Таким образом, с 2018 года устранено двойное налогообложение НДС.

    Патентная система налогообложения

    Патентную систему налогообложения можно применять только для ограниченного списка видов предпринимательской деятельности, который установлен законодательно.

    Суть данного режима состоит в том, что ИП покупает патент на определенный срок (от месяца до года) и освобождается от уплаты любых налогов и сдачи налоговой отчетности. Единственное условие – вовремя оплатить патент. Стоимость патента рассчитывается региональными властями исходя из потенциальной прибыли, которую можно получить при ведении определенного вида деятельности.

    Разумеется, при таком режиме налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников – не более 15 человек, максимальная сумма прибыли в год устанавливается местными властями. Использование ККТ не обязательно, но нужно вести книгу учета доходов и расходов. Чтобы иметь возможность работать в других регионах, нужно покупать отдельные патенты.

    Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году.

      Налоговые каникулы сроком до 2-х лет.

    Для тех, кто впервые регистрируется в качестве ИП и желает осуществлять предпринимательскую деятельность по патентной системе налогообложения, или для ИП, которые решили перейти на данный режим, государство предоставило возможность уйти на налоговые каникулы сроком до 2 лет. Как и при УСН, список видов деятельности и сроки налоговых каникул устанавливаются региональными властями на свое усмотрение.
    Расширен список видов деятельности для применения патента.

    С 2018 года расширен перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых можно применять патентную систему. Список пополнен 16 видами предпринимательской деятельности. Новые пункты начинаются с п.48.
    Изменен коэффициент-дефлятор.

    Коэффициент-дефлятор, применяемый для расчета налогов на ПСН, составляет в 2018 году 1,329 (в 2015 году коэффициент был 1,147).
    Новая форма заявления на переход на ПСН.

    С 2018 года будет установлена новая форма заявления для перехода на патентную систему налогообложения.

    Общие изменения в системе налогообложения для ИП в 2018 году

    1. Новая отчетность по форме 6-НДФЛ.
    2. С апреля 2018 года ИП, имеющие наемных сотрудников, ежемесячно обязаны предоставлять информацию в налоговый орган по суммам подоходного налога, удержанного с дохода своих сотрудников. Если количество наемных работников более 25 человек, отчетность можно сдавать в электронном виде.

    3. Установлены новые размеры штрафов.
      • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ, налагается штраф в размере 1000 рублей за каждый просроченный месяц (даже если месяц не полный). Не предоставление справки 2-НДФЛ, как и раньше, наказывается штрафом в 200 рублей;
      • если ИП предоставил справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с недостоверной информацией, штраф за каждый документ – 500 рублей;
      • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ в течение 10 дней с момента нужного срока, налоговый орган имеет право заблокировать банковский счет ИП.
      • Изменены сроки уплаты подоходного налога.

        Подоходный налог должен быть перечислен не позднее следующего дня после уплаты дохода. Ранее он должен был перечисляться одновременно с зачислением доходных средств на счет работодателя иди сотрудника.

        Подоходный налог с больничных и отпускных уплачивается не позднее последнего дня месяца, в котором средства были перечислены.

      • Изменены сроки сообщения информации в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ с дохода сотрудника. Ранее подобные сведения должны были предоставляться не позднее 1 января следующего отчетного года, с 2018 года – не позднее 1 марта.
      • Изменена сумма амортизации имущества.

        С 2018 года амортизированным будет считаться имущество стоимостью до 100 тысяч рублей (ранее сумма составляла 40 тысяч рублей).
        Изменены ставки для исчисления пени.

        Размер пеней будет увеличен, так как с 2018 года действует ставка Центробанка 11% (ранее ставка была 8,25%).

        Таким образом, в 2018 году индивидуальные предприниматели могут осуществлять свою деятельность по одному из пяти налоговых режимов: общий режим, упрощенный режим, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. У каждой системы налогообложения свои плюсы и минусы и к выбору необходимо подойти тщательно, чтобы потом не платить лишние налоги. В 2018 году государство ввело изменения в налоговую систему, в основном связанные со снижением налоговых ставок и предоставлением налоговых каникул в целях поддержки малого бизнеса. Наряду с этим введены серьезные изменения в части штрафных санкций за непредоставление информации, касающейся наемных сотрудников. В частности, для лучшего контроля введена новая форма отчетности 6-НДФЛ, которая должна сдаваться ежемесячно, и установлены значимые суммы штрафов за просрочки или уклонение от предоставления соответствующей информации. Начинающему индивидуальному предпринимателю следует внимательно изучить возможности каждого режима налогообложения с учетом нововведений и сделать правильный выбор.

        investingclub.ru

        Какие налоги платит частный предприниматель

        Хочу зарегистрировать ЧП. Расскажите, пожалуйста, какие налоги мне придется платит?

        Какие налоги платит частный предприниматель прописано в Налоговом кодексе РФ и зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.

        Если предприниматель находится на обычной системе налогообложения, то он уплачивает НДФЛ в размере 13% и НДС по соответствующим ставкам.

        Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) распространяется только на определённые виды деятельности и в определённых субъектах РФ, до 2013 года его применение являлось обязательным. С 1 января 2013 года переход на уплату ЕНВД является добровольным и предприниматели вправе решать, уплачивать им или нет вменённый налог.

        На ЕНВД налог уплачивается с вменённого дохода. Не играет роли доходность деятельности или её убыточность, на сумму налога это не повлияет. Налоговая база для исчисления ЕНВД устанавливается как величина вменённого дохода, а ставка ЕНВД составляет 15% величины вменённого дохода. При применении ЕНВД индивидуальные предприниматели не платят налог на доходы физических лиц, НДС.

        При применении упрощённой системы индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДС и НДФЛ, а также от уплаты налога на имущество физлиц в отношении имущества, используемого в деятельности. Налогоплательщик сам выбирает объект, с которого будут удерживаться налоги:

      • 6% с доходов. В данном случае базой налогообложения соответственно являются “доходы”.
      • 15% с разницы между доходами и расходами. В этом случае объектом налогообложения является доход, уменьшенный на величину расхода.
      • Для налогоплательщиков с объектом “доходы минус расходы” субъекты Российской Федерации вправе устанавливать дифференцированные ставки налога. Размеры ставок устанавливаются от 5 до 15%. В Санкт-Петербурге ставка налога установлена в размере 10%.

        Порядок налогообложения индивидуальных предпринимателей на УСН установлен главой 26.2 Налогового кодекса.

        В 2012 году при применении УСН на основе патента индивидуальный предприниматель оплачивал фиксированную стоимость патента, которая заменяла уплату налога. Введённая в действие с 1 января 2013 года патентная система налогообложения в целом сохранила основные принципы, которые устанавливались для УСН на основе патента., но вместо отдельной статьи, регулирующей получение патента по УСН, в Налоговом кодексе введена самостоятельная глава 26.5 – «Патентная система налогообложения». Однако общий порядок применения патента сохранится.

        Кроме того, независимо от применяемой системы налогообложения, ИП платит следующие налоги: ежемесячно оплачиваются зарплатные налоги по сотрудникам и до 31 декабря уплачивается фиксированный взнос в Пенсионный Фонд РФ на пенсионное и обязательное медицинское страхование.

        www.cenzor.ru

        Какие виды налогов платит ИП и в каком размере

        Налоговый кодекс РФ в полной мере содержит информацию о том, какие налоги платит ИП. Их количество и вид полностью зависят от системы налогообложения, выбранной предпринимателем при регистрации своего бизнеса или в процессе работы.

        Как известно, на сегодняшний день существуют: общая система, «упрощенка», единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог и патентная система. Некоторые виды спецрежимов пользуются большей популярностью в малом бизнесе, некоторые меньшей, но в любом случае обязанность уплачивать налог никуда не исчезает.

        Если бизнесмен во время регистрации или же в течение 30 дней после подачи заявления не определил для себя, какие налоги платит индивидуальный предприниматель в специальных системах налогообложения, и не выбрал одну из них, то он автоматически переводится на ОСН (общую).

        Как работать на ОСН

        Как правило, представители малого бизнеса не слишком рады ОСН, так как она предполагает необходимость отдельно уплачивать НДС – 18%, НДФЛ – 13%, налог на имущество, да еще и вести точную и трудоемкую отчетность по всем этим видам. Для этого необходимо как минимум иметь опыт работы с бухгалтерией, а чаще всего просто нанимать в штат профессионального работника, что может быть совсем невыгодно, особенно на первых порах существования ИП.

        Но в этой системе можно выделить такие достоинства:

      • нет каких-либо ограничений по числу работников или уровню ежегодного дохода;
      • НДФЛ и НДС могут не уплачиваться, если ИП временно прекращает работу;
      • упрощаются расчеты с контрагентами, которые являются плательщиками НДС.
      • Если посмотреть на то, сколько налогов платит ИП, можно увидеть и недостатки:

      • высокие налоговые ставки;
        • сложная и многомерная система отчетности, которая вынуждает обращаться к профессионалам.
        • Уплата налогов по УСН

          Наиболее популярной и практикуемой специальной системой налогообложения является упрощенная система, при которой предприниматель полностью освобождается от необходимости уплаты НДФЛ и НДС, а также налога на имущество. Одно из основных ее преимуществ в том, что ИП имеет право самостоятельно выбрать себе объект, с которого в результате будут списываться налоги. Такими объектами могут быть либо просто доходы (6% от всех), либо разница между доходами и расходами предпринимателя (15% от результата). С 2016 года местные органы власти получили право своими указами уменьшать размеры ставок налога по «доходам» до 1%, а по «доходам минус расходы» – до 5%.

          Плюсы и минусы УСН

          Многие виды налогов для ИП даже и не нужно изучать, так как, выбрав УСН, получите следующие преимущества:

        • очень простой учет, где необходима только декларация по УСН, которая к тому же подается только раз в год;
        • достаточно низкие налоговые ставки;
        • предоставляется возможность снизить налоги на сумму уплаченных страховых взносов;
        • налог может не уплачиваться, если ИП не ведет деятельность.
        • С другой стороны, УСН:

        • грозит потерей партнеров, так как ИП не платит НДС, а многие предпочитают работать с плательщиками;
        • требует установки контрольно-кассового аппарата либо использования бланков строгой отчетности;
        • недоступна ИП с годовым доходом более 112,5 млн рублей. Стоит отметить, что каждый год эта величина пересматривается, так как зависит от коэффициента-дефлятора.
        • Индивидуальный предприниматель : Видео

          Налоги на ЕНВД

          Вопрос о том, какие налоги платит предприниматель на ЕНВД, достаточно сложен: чтобы ответить на него, нужно обратить внимание и на вид деятельности ИП, и на территориальное его расположение. Так, ЕНВД платится не с фактического полученного дохода, а с того, что был вменен бизнесу в соответствии с конкретным направлением деятельности. Сумма вмененного дохода рассчитывается, исходя из всех условий и физических показателей, которые могут влиять на получение прибыли, например, количество машин в службе такси, площадь в ресторанах или торговых центрах, и подобное.

          Плательщики ЕНВД, как и при УСН, не платят НДС, НДФЛ или налог на имущество, да и вообще сумма их налога не зависит от проводимой деятельности и ее успешности. Ставка налога равняется 15% от вмененного дохода. Еще недавно эту систему хотели закрыть, но возмущение ИП заставило продлить ее действие пока до 2018 года. И, кроме этого, с 2016 года местный муниципалитет получил право своими актами уменьшать размер ставки налога с 15 до 7,5%.

          Положительные стороны ЕНВД:

        • достаточно низкая налоговая ставка, которую можно дополнительно уменьшить на сумму страховых взносов;
        • простая система учета, не требующая помощи специалистов;
        • предоставляется возможность исключить из работ контрольно-кассовый аппарат.
        • необходимость уплачивать ЕНВД даже тогда, когда бизнес не действует;
        • сумма налогов ИП может отличаться в зависимости от региональных условий;
        • нежелание некоторых партнеров работать с ИП, которые не выплачивают НДС.
        • Патентная система

          Это одна из любимых систем «сезонных» предпринимателей, так как предусмотрена для налогообложения патентных видов деятельности. Такой патент приобретается на срок 1-12 месяцев и устанавливает налоговую ставку в размере 6% от потенциально возможного дохода (сумму такового определяют местные органы власти). Таким образом, патентная система:

        • позволяет работать без привлечения контрольно-кассового аппарата;
        • неуплата налогов ИП (НДС, НДФЛ, на имущество) позволяет избавиться от бремени обязательной отчетности;
        • предоставляет возможность самостоятельно выбирать сроки действия патента.
        • Несмотря на ряд преимуществ, ПСН имеет и недостатки:

        • невысокая ставка в 6% не всегда является более выгодной, чем 15% ставка ЕНВД – детальные подсчеты показывают, что размер потенциального дохода по ПСН выше, чем при ЕНВД;
        • существуют ограничения для ИП по уровню дохода и видам деятельности;
        • нет возможности снизить величину налога за счет страховых взносов.
        • Единый сельскохозяйственный налог

          Интересует только тех предпринимателей, которые заняты в сфере сельского хозяйства. Чтобы стать участником этой системы, необходимо получать не менее 70% выручки от реализации сельскохозяйственной продукции.

          Процентная ставка для участников режима составляет всего 6%.

          vseproip.com

          Сколько и какие налоги надо платить ИП в 2016 году

          Все начинающие индивидуальные предприниматели обязаны знать, какие налоги они должны платить. Однако однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как размер налоговых пошлин полностью зависит от системы налогообложения, которую для своей деятельности использует предприниматель. В зависимости от системы ИП выплачивает платежи либо раз в год, либо раз в квартал.

          Существует несколько категорий взносов:

        • Дополнительные налоги и платежи, которые присутствуют не всегда.
        • Платежи, которые предусматривает выбранная система налогообложения.
        • Процент с заработной платы сотрудников.
        • Платежи во внебюджетные фонды, которые являются фиксированными.
        • Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

          Это быстро и бесплатно!

          Фиксированные взносы, их сумма и срок оплаты

          Фиксированный взнос – это обязательный платеж, который отчисляется в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Его уплачивает сам предприниматель, то есть это налог «на себя».

          В текущем году предприниматели продолжают выплачивать такие взносы во внебюджетные фонды, однако, если до 2014 года эти налоги действительно были фиксированными, то теперь в соответствии с новым законодательством они начисляются индивидуально.

          Данный тип платежей обязателен для всех индивидуальных предпринимателей, независимо от того, какая система налогообложения ими используется, а также от схемы ведения бизнеса.

          До 2010 года некоторым предпринимателям предоставлялась льгота на такие выплаты, но сейчас ее полностью убрали. К их категории относились военные пенсионеры и инвалиды. Теперь основанием для снятия с ИП такого платежа является:

        • Уход за ребенком в течение полутора лет. Распространяется на одного родителя, на каждого ребенка выделяется полтора года. Однако максимальное количество лет, взятых по уходу за ребенком, не должно превышать три года.
        • Уход за инвалидом 1-ой или 2-ой группы.
        • Служба в армии.
        • Если предприниматель отправляется за границу.
        • Это правило действует при условии, что в указанный период предпринимательская деятельность не осуществлялась. Если предприниматель находился в армии или отпуске, а фирма и сотрудники работали – налоги выплачиваются по обычной схеме.

          Как они рассчитываются

          В начале 2014 года был принят закон, который постановляет, что сумма фиксированного взноса должна быть рассчитана на основании дохода предприятия. Доход для каждой системы налогообложения рассчитывается по-разному, при общей системе учитываются только доходы, которые облагаются НДФЛ. При упрощенной системе учитывают доходы, облагающиеся УСН, а при патентной системе учитывается потенциально возможный доход предприятия.

          Существуют также общие правила для внесения страховых взносов. В 2016 году при условии, что МРОТ равен 6204 рублям (с 1 июля эта сумма увеличилась до 7500 рублей, однако расчет ведется по старому значению), предприниматель должен будет внести в Пенсионный фонд 19 356,48 руб и в Фонд медицинского страхования 3796,85 руб.

          Указанная сумма обязательна для всех ИП. Для тех, чей доход выше 300 тысяч рублей, фиксированный платеж будет больше. Поверх нее предприниматель должен будет платить еще 1% разницы между доходом предприятия и суммой в 300 тысяч. Оплатить взнос необходимо до 31 декабря текущего года.

          То есть, если ваш доход не превышает 300 тысяч рублей в год, вы заплатите в ПФ и ФОМС 23 153,33 рублей. Если больше – сумма налога растет, но она не может превышать 154 851,84 рублей. Это максимальное значение, независимое от дохода ИП.

          Подробнее о всех выплатах индивидуального предпринимателя по итогам года — на следующем видео:

          Выплата платежей в зависимости от системы налогообложения

          Размер налоговых взносов во многом зависит от системы налогообложения. Всего законодательством предусмотрено 4 специальных режима ведения налогового учета и один общий:

        • Общая система налогообложения (ОСНО).
        • Упрощенная (УСН).
        • Патентная.
        • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
        • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
        • ОСНО применяется на предприятиях довольно редко, обычно используется более узкий профиль. При такой системе предприниматель оплачивает налог на доходы физических лиц (он уплачивается со всех доходов), а также налог на добавочную стоимость (НДС) и налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности.

          Чаще всего предприниматели работают на «упрощенке» (УСН). В этом случае ИП выплачивает только один платеж, делается это один раз в год. При такой системе взнос индивидуального предпринимателя является налогом на прибыль. Сам владелец выбирает, что именно будет облагаться налогом, варианта два: доходы, уменьшенные на величину расходов, и чистые доходы. Процентная налоговая ставка будет разной, в первом случае она составит 15%, во втором – 6%.

          При использовании патента предприниматель оплачивает только фиксированный платеж — саму стоимость патента на оказание услуг. Стоимость определяется органами власти.

          При работе на «вмененке» (ЕНВД) размер взноса рассчитывается по специальной формуле, в которой учитывается базовый доход ИП и особенности его функционирования. Такую систему налогообложения обычно используют предприниматели, которые имеют стабильные доходы.

          Налоги на работников

          Этот вид платежей взимается преимущественно с зарплаты работников. При создании собственного дела индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам на любой срок работы, независимо от него осуществляются налоговые выплаты с каждого официально устроенного лица. Размер выплат считается индивидуально исходя из зарплаты.

          Кроме того, работодатель обязан платить отчисления во внебюджетные фонды. Сумма таких платежей рассчитывается исходя из размера страховых взносов и ставок сотрудников. Налоговые отчисления на работников взимаются каждый месяц.

          В данной ситуации работодатель выступает в качестве налогового агента. Ежемесячно перечисляются платежи в Пенсионный фонд, Фонд обязательного страхования и Фонд медицинского страхования. Все взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, установленными законодательством. В Пенсионный фонд перечисляют 22% от ставки, в ФОМС — 5,9%, а в ФСС – 2%. Взнос в ФСС не взимается с сотрудников, работающих по правовому договору.

          Дополнительные платежи

          На некоторые виды предпринимательской деятельности положены также дополнительные взносы. Ими облагаются некоторые виды деятельности, в частности:

        • Водная промышленность.
        • Добыча полезных ископаемых.
        • Горная промышленность.
        • Геодезия.
        • ИП, осуществляющие свою деятельность в такой сфере, должны выплачивать налоги на добычу ископаемых, за использование водных объектов, а также на изготовление и продажу подакцизных товаров.

          Предприниматели перечисленных сфер должны также регулярно проводить следующие платежи:

        • Земельный налог.
        • Платежи и сборы за использование водных ресурсов и водного оборудования.
        • Сборы за использование объектов животного мира.

        Важно знать, что все дополнительные взносы не зависят от системы налогообложения. Они обязательны, их размер фиксируется законодательством Российской Федерации.

        Должен ли что-то платить ИП без деятельности и работников

        Многие начинающие предприниматели ошибочно полагают, что если деятельность не ведется, то уплачивать налоги не нужно. В соответствии с действующим законодательством, независимо от того, осуществляет ИП свою деятельность или нет, страховые взносы должны выплачиваться.

        Если предприятие не работает, то сам владелец не должен платить взносы за сотрудников, а также дополнительные платежи. Таким образом, сумма налога для него в 2016 году составит 23 153,33 рублей. Оплатить ее можно в конце года или постепенно, выплачивая средства раз в квартал. В случае отсутствия оплаты предпринимателю начисляется штраф.

        Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

        7 (499) 703-52-19 (Москва)

        +7 (812) 309-68-13 (Санкт-Петербург)

        8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

        znaydelo.ru