Как оплатить налоги ип 2018

Какие налоги платит ИП в 2018 году?

Рассказываем, какие налоги должны платить российские индивидуальные предприниматели в 2018 году.

Виды налогообложения для ИП в 2018 году

На сегодняшний день в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:

  • Общая система налогообложения (ОСНО)— система налогообложения с высокой налоговой нагрузкой, которую можно применять к любому виду деятельности;
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)— самый популярный налоговый режим, который максимально снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)— специальный налоговый режим, который создан специально для производителей сельскохозяйственной продукции;
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)— система налогообложения с фиксированным размером налогового платежа;
  • Патентная система налогообложения (ПСН)— специальный режим налогообложения, при котором уплата упрощенного налога происходит авансом.
  • Системы налогообложения для ИП в 2018 году: как сделать правильный выбор?

    Как выбрать систему налогообложения в 2018 году? Давайте рассмотрим основные особенности налоговых режимов:

    Общая система налогообложения для ИП

    В 2018 году применение общей системы налогообложения возможно:

  • По умолчанию(если индивидуальный предприниматель не выбрал другой режим налогообложения в течение 30 дней с момента регистрации ИП);
  • Если индивидуальный предприниматель не имеет права работать на УСН, ЕСХН, ЕНВД или ПСН.
  • Если сумма выручки ИП за предыдущие 3 месяца (квартал) не превышает 2 млн. руб, предприниматель освобождается от уплаты НДС.

    Плюсы ОСНО для ИП:

  • Подходит для любых видов деятельности;
  • Отсутствуют ограничения на прибыль;
  • Возможность найма любого количества сотрудников;
  • Возможность аренды любого количества помещений;
  • Минусы ОСНО для ИП:

    • Высокая налоговая нагрузка;
    • Обязательное ведение налогового и бухгалтерского учета;
    • Строгие требования к хранению документации и отчетности.
    • Упрощенная система налогообложения для ИП

      Применение УСН в 2018 году возможно, если:

    • Количество наемных работников ИП не превышает 100 человек;
    • Доход ИП не превышает 150 млн. руб.;
    • Остаточная стоимость основных средств ИП не превышает 150 млн. руб.
    • В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов:

    • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
    • Плюсы УСН для ИП:

    • Сниженная налоговая нагрузка;
    • Отсутствие обязанности по ведению бухгалтерского учета;
    • Возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
    • Минусы УСН для ИП:

    • Ограниченное количество разрешенных видов деятельности;
    • При высоких доходах возрастает сумма уплаты налога.
    • Единый сельскохозяйственный налог для ИП

      В 2018 году ЕСХН могут применять:

    • Индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию(то есть, продукцию растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства и так далее);
    • Индивидуальные предприниматели, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов;
    • Индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства.
    • Обратите внимание! Доля дохода от реализации перечисленных услуг должна составлять не менее 70%.

      Освобождение от налогов

      Индивидуальные предприниматели на ЕСХН освобождаются от уплаты следующих налогов:

    • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности);
    • Налог на добавленную стоимость.
    • Плюсы ЕСХН для ИП:

    • Упрощенный порядок ведения учета;
    • Возможность совмещения с другими налоговыми режимами;
    • Минимальная отчетность.
    • Минусы ЕСХН для ИП:

    • Обязанность по ведению бухгалтерского учета в полном объеме.
    • Единый налог на вменённый доход для ИП

      Полный перечень видов деятельности, при которых индивидуальный предприниматель может использовать ЕНВД, можно найти в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

      В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие ЕНВД, освобождаются от уплаты следующих налогов:

    • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
    • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
    • Плюсы ЕНВД для ИП:

    • Фиксированный размер налога;
    • Возможность уменьшить сумму налога на 50% от уплаченных страховых взносов за наемных работников;
    • Простой бухгалтерский и налоговый учет.
    • Минусы ЕНВД для ИП:

    • Обязанность платить фиксированный налог даже при отсутствии доходов;
    • Ограничения по видам деятельности;
    • Привязка к размеру арендуемой площади.
    • Патентная система налогообложения для ИП

      Условия применения

      В 2018 году право на применение патентной системы налогообложения есть у предпринимателей, средняя численность наемных работников которых, не превышает 15 человек.

      Обратите внимание! Полный перечень видов деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН, перечислен в соответствующем законе вашего субъекта РФ.

      Индивидуальные предприниматели на ПСН освобождаются от уплаты следующих налогов:

    • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
    • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
    • Плюсы ПСН для ИП:

    • Простая бухгалтерская отчетность;
    • Стоимость патента зависит от вида деятельности;
    • Освобождение индивидуального предпринимателя от ряда налогов;
    • Отсутствие строгих требований к хранению документации и отчетности;
    • Минусы ПСН для ИП:

    • Ограниченный перечень видов деятельности;
    • Ограничения по средней численности наемных работников.
    • Ключевые изменения налогового законодательства в 2018 году

      В 2018 году нас ждут следующие изменения:

      • Окончательный переход на новые онлайн-кассы с 1 июля 2018 года;
      • Появление налогового вычета на покупку новых касс для индивидуальных предпринимателей на ПСН и ЕНВД;
      • Продление срока действия ЕНВД до 2021 года;
      • Переведение всех бланков строгой отчетности (БСО) в электронный формат;
      • Определение фиксированных взносов ИП с 1 января 2018 года: взносы на пенсионное страхование составят 26 тыс. 545 руб., на медицинское страхование — 5 тыс. 840 руб.

      www.centersoveta.ru

      Сколько налогов платит ИП в 2018 году?

      Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится. Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности. Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис .

      В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2018 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

      Категории налогов ИП

      Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

    • фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
    • налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
    • налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
    • налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).
    • Фиксированные платежи ИП на обязательное страхование («за себя»)

      В 2018 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Причем не имеет значения, есть доход или нет. Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Размер взносов фиксированный. В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя».

      В 2018 году ИП необходимо произвести платежи в в ИНФС по месту его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ежеквартально или один раз за весь год).

      Размер фиксированных страховых взносов в 2017 году следующий:

    • Взнос на обязательное пенсионное страхование — 23 400 рублей.
    • Взнос на обязательное медицинское страхование — 4 590 рублей.
    • Всего за 2017 год индивидуальный предприниматель должен оплатить страховые взносы на сумму 27 990 рубля.

      В 2016 году был установлен следующий размер фиксированных страховых взносов за 12 месяцев:

    • Взнос в Пенсионный фонд России (ПФР) — 19 356,48 рублей.
    • Взнос в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) — 3 796,85 рублей.
    • Всего за 2016 год индивидуальный предприниматель должен был оплатить во внебюджетные фонды взносы на сумму 23 153,33 рубля.

      Повышение страховых взносов с 2018 года

      Как было сказано ранее, размер фиксированных взносов рассчитывается от суммы МРОТ, установленной правительством РФ на 1 января года, в котором будет действовать данный МРОТ.

      Законопроект о повышении МРОТ с 1 января 2018 года в данный момент внесен на рассмотрение в Государственную Думу. Его размер, согласно проекту Закона составит 9489 рублей с 01.01.2018. Однако на расчет фиксированных взносов он может не повлиять.

      Правительство РФ планирует с 2018 года не связывать суммы фиксированных взносов с размером МРОТ, а установить конкретную сумму фиксированных взносов, которую должен заплатить ИП в 2018 году.

      Пока планируется, что ИП должен будет заплатить в 2018 году 26 545 рублей на обязательное пенсионное страхование и 5 840 рублей на обязательное медицинское страхование. Это на 3027 рублей меньше, чем если бы взносы считались от МРОТ, но на 4395 рублей больше, чем ИП уплачивал в 2017 году.

      Мы внимательно следим за ситуацией. Как только будет принят соответствующий Закон, эта страница будет обновлена.

      Т.е. увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2017 году по сравнению с 2016 годом составляет 4 836,67 рублей.

      Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года.

      Налоги и платежи ИП во внебюджетные фонды

      Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:

    • ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
    • ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.
    • Налоги ИП в зависимости от налогового режима

      Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.

      Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.

      Налоговые режимы ИП:

      1. ОСН или Общая система налогообложения.
      2. ЕНВД или Единый налог на вмененный доход.
      3. ПСН или Патентная система налогообложения.
      4. УСН или Упрощенная система налогообложения.
      5. ЕСХН или Единый сельскохозяйственный налог.
      6. Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения.

        Налоги ИП на ОСН

        Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто. Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:

      7. НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);
      8. НДС или налог на добавленную стоимость;
      9. налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях);
      10. налог на землю.
      11. Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя».

        Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога.

        Налоги ИП на ЕНВД

        С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

        Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянный и стабильный доход.

        При применении ЕНВД размер уплаты налога не зависит от фактического дохода ИП. Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения.

        Налоги ИП на ПСН

        Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидуальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени).

        Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.

        Налоги ИП на УСН

        Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально.

        Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:

      12. доходы (ставка по налогу — 6%);
      13. Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН. Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е. регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.

      14. доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).
      15. Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль. Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности.

        Дополнительные платежи и налоги ИП

        На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:

      16. водный налог (за использование водных объектов);
      17. налог на добычу полезных ископаемых;
      18. налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.
      19. Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

        Налог на имущество

        До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась.

        В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона.

        Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет.

        Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ.

        Какие объекты могут входить в этот перечень:

      20. административно-деловые центры;
      21. торговые центры;
      22. отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
      23. нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.
      24. Налог на землю

        ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты.

        Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты. Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю.

        Все дополнительные налоги (платежи, сборы) индивидуальный предприниматель оплачивает вне зависимости от системы налогообложения, на которой он находится.

        Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 03.10.2017

        Тоже может быть полезно:

        Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

        Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

        Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

        Комментарии

        Александр, добрый день.

        В ст. 2 Закона от 07.07.2003 № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» дается определение личного подсобного хозяйства (сокращенно ЛПХ). ЛПХ — форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции. Т.е. Вам нет необходимости регистрироваться в качестве ИП.

        НК РФ освобождает от налогообложения доходов граждан, полученных в результате продажи выращенной в ЛПХ продукции животноводства и растениеводства. Но при этом должны быть соблюдены следующие требования НК РФ:

        1. Общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве у физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с п. 5 ст. 4 Федерального закона № 112-ФЗ. Каждый регион вправе устанавливать предельные размер участков нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

        2. Ведение налогоплательщиком ЛПХ должно осуществляться без привлечения наемных работников. Можно привлекать к работе только членов семьи.

        3. Налогоплательщик должен представить в налоговый орган документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления (правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан), подтверждающий, что реализуемая продукция произведена в его ЛПХ;

        Несмотря, на то, что п.4 ст.2 вышеупомянутого Закона установлено, что «реализация гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственной продукции, произведенной и переработанной при ведении личного подсобного хозяйства, не является предпринимательской деятельностью», необходимо иметь ввиду, что если Вы продаете большую часть или всю выращенную в ЛПХ продукцию и сделки купли-продажи заключаются постоянно, причем покупатели — это индивидуальные предприниматели или организации, то налоговые органы могут посчитать деятельность предпринимательской.

        Если Вы владелец ЛПХ и зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, то налоговые инспекторы практически всегда стараются доходы от продажи выращенной в ЛПХ сельхозпродукции включить в его доходы от предпринимательской деятельности, на общих основаниях, предъявляемых к ИП.

        tbis.ru

        Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов

        Небольшое пояснение от 24 декабря: Если Вы прочтете эту статью, то поймете, что я постоянно вносил в нее правки и всевозможные обновления. Да, у нас в стране все постоянно меняется, чуть ли не каждый день =) Поэтому, я снял два небольших итоговых видео (см. ниже), в которых все подробно рассказываю.

        Они были сняты в конце года, когда все уже стало ясно по взносам на 2018 год. Но в любом случае, вы можете прочитать и текстовую версию, со всеми ссылками на необходимые законы.

        Добрый день, уважаемые ИП!

        Как помните, с 1 июля этого года произойдет повышение МРОТ до 7800 рублей. И, скорее всего, этот МРОТ будет установлен на 1 января 2018 года. Точно такая-же ситуация была в 2017 году, когда летом 2016 года подняли МРОТ до 7500 рублей, и оставили это значение на следующий год.

        Обновление: МРОТ с 1 января 2018 года установлен в размере 9489 рублей. Подробнее читайте здесь.

        Короче говоря, уже сейчас можно “прикинуть” размер фиксированных взносов для ИП на 2018 год, так как они жестко привязаны к размеру МРОТ. (уже не привязаны, смотрите важное пояснение ниже)

        В формулах ниже уже учтен этот момент, так как МРОТ больше не будет принимать участие в расчетах взносов ИП «за себя»

        Важное обновление. Принят закон, в котором предусмотрен перенос крайней даты оплаты 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, с 1 апреля на срок до 1 июля. Прочтите, пожалуйста, вот эту статью.

        Формулы давно известны, давайте посчитаем:

        1. Итак, считаем:

        Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

      25. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
      26. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
      27. Итого за 2018 год = 32385 рублей
      28. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
      29. Когда платить?

        Фиксированные взносы необходимо оплатить строго до 31 декабря 2018 года (но лучше не тянуть до последнего дня, конечно). Можно оплатить их сразу, например, в начале года (или в конце). Но большинство ИП предпочитают платить фиксированные взносы поквартально. Особенно любят это делать ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН.

        Да и банки сейчас следят за счетами ИП и требуют, чтобы процент налогов был НЕ ниже, чем 0,9% от дебетового оборота по счету. Короче говоря, лучше платить взносы поквартально.

        2. Еще придется платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

        Также сохранится практика оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год. Например, ИП получил за 2018 год доход в размере 800 000 рублей. Это означает, что помимо взносов, которые мы посчитали выше по тексту, нашему ИП придется доплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

        Давайте посчитаем для нашего ИП из примера, который получил доход в размере 800 000 рублей за 2018 год:

        (800 000 – 300 000) * 1% = 500 000 * 1% = 5000 рублей.

        Когда платить этот 1%?

        Этот платеж необходимо будет сделать до 1 июля 2019 года по итогам 2018 года. Обратите внимание, что 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода можно платить до 1 июля. Подробности в видео:

        А если годовой доход ИП меньше, чем 300 000 рублей? Нужно платить этот дополнительный взнос?

        Его платят только те ИП, которые перешагнули порог в триста тысяч рублей дохода в год.

        Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование в 2018 году

        Да, взнос на обязательное пенсионное страхование по-прежнему ограничен сверху. Вспомним простую формулу и снова посчитаем:

        Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

        8 * 26545 = 212 360 рублей

        3. Как считается годовой доход ИП?

        Каждый год получаю этот вопрос снова и снова =) Поэтому, предвосхищая этот вопрос привожу небольшую табличку, которую показывал уже много раз:

        1. ИП на УСН «доходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
        2. ИП на УСН «доходы минус расходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно! (Верховный Суд уже дважды принимал решения об учете расходов при расчете 1% при доходе более, чем 300 000 рублей. Пока официальной реакции со стороны ФНС по этим решениям Верховного Суда не было. Очевидно, что реакция скоро последует, следите за обновлениями блога.)
        3. ИП на ПСН (патент) потенциально возможный годовой доход по патенту
        4. ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный годовой доход
        5. УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.

        А можно ли вообще не платить фиксированные взносы ИП? Как их избежать?

        Тоже частый вопрос от начинающих ИП… Многие почему-то думают, что если у ИП не было деятельности и дохода, то и не нужно платить обязательные взносы на страхование. На самом деле — это СОВСЕМ НЕ ТАК.

        ИП платит фиксированные взносы В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ, вне зависимости от того, был у него доход или нет. Даже если ИП вообще “ушел в минус”, то это НЕ освобождает от оплаты страховых взносов “за себя”!

        И, на самом деле, только шесть категорий ИП могут временно не платить эти взносы. Подробнее читайте вот здесь:

        И еще один частый вопрос: “ИП-пенсионеры должны платить эти взносы?”

        К сожалению, да. То, что ИП уже является пенсионером, никоим образом не освобождает от обязанности платить фиксированные взносы “за себя”.

        В противном случае, началась бы массовое паломничество пенсионеров в бизнес, на которых оформляли бы ИП их дети, внуки и правнуки. С целью сэкономить на фиксированных взносах =)

        Подробнее про пенсионеров читайте здесь:

        В заключение статьи:

        Чтобы не пропустить важные изменения для ИП, советую подписаться на новости моего блога:

        Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

        И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

        P.S. Кстати говоря, аналогичная статья у меня есть и для 2017 года. Можете прочитать ее вот здесь:

        С уважением, Дмитрий Робионек

        Другие изменения для ИП:

      30. Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов
      31. Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать
      32. Патент для ИП на 2018 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям
      33. Как открыть ИП в 2018 году?
      34. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

        «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

        В книге рассмотрены:

      35. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
      36. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
      37. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
      38. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
      39. Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

        Она так и называется:

        «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

        Из этой инструкции Вы узнаете:

        1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
        2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
        3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
        4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
        5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
        6. Все примеры приведены на 2018 год
        7. И многое другое!
        8. «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

          Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

          dmitry-robionek.ru