Изменение налогов для малого бизнеса в 2018

Что ждет бизнес в 2018 году: проекты и законы, которые повлияют на предпринимателей

В 2017-м вышло множество законов и постановлений, которые утвердили новые требования к компаниям и индивидуальным предпринимателям. В этой статье вы найдете наиболее важные изменения, которые ждут бизнес в 2018 году. Большая часть из них увеличивает налоговую нагрузку. Остальные способствуют развитию предпринимательской деятельности.

Положительные изменения, которые коснутся бизнеса

Начнем с корректировок, которые Правительство РФ вводит с целью поддержки малого бизнеса в 2018 году.

Вводятся льготы по налогу на прибыль

С 2018 года расширяется перечень предприятий, применяющих нулевую ставку по налогу на прибыль. Такую практику утверждает ФЗ №168 от 18 июля 2017. В категорию льготников попадают туристические агентства, действующие на территории Дальнего Востока. Закон повысит качество обслуживания, поможет привлечь клиентов и направить материальные ресурсы на расширение бизнеса.

Бухгалтеры будут работать по профстандартам

С 2018 года обязательно наличие высшего образования у бухгалтеров, а работа последних будет строится в рамках профстандарта. Изменение позволит руководителям компаний на законном основании требовать от работников выполнения ряда функций. Есть польза и для бухгалтеров — при повышении квалификации растет оплата труда.

Что еще изменит новое правило:

  • необязателен опыт работы при трудоустройстве;
  • повысить молодого специалиста можно не ранее, чем через год;
  • снижаются налоговые риски на предприятие;
  • уменьшаются расходы на обучение.
  • Уголовный проступок уменьшит давление силовиков на бизнес

    Изменения для бизнеса в 2018 году вносятся и в УК РФ. Речь идет о поправках, вводящих понятие уголовного проступка. Законопроект позволит предпринимателям избежать уголовной ответственности по статьям небольшой и средней тяжести, если виновный возместит причиненный ущерб.

    Товары на экспорт можно посылать без паспорта

    Центробанк меняет паспорт сделки. Участникам экспортных операций не нужно заполнять документ для прохождения валютного контроля. Все сопроводительные бумаги банки заполнят сами. В текущий момент необходимо открывать паспорт сделки на контракты, сумма которых равна 50 000 долларов и более.

    Выдавать заплату можно будет в валюте

    Правило распространяется на работников филиалов и представительств, расположенных за границей. Соответствующие корректировки вносятся в ТК РФ и закон №173 от 10 декабря 2003 года. Кроме того, валютные компенсации положены заграничным сотрудникам. Напомним, до этого момента валюту выдавали только работникам, направленным в заграничные командировки.

    Компании получат вклады из банков, которые лишились лицензии

    С целью поддержки малого бизнеса в 2018-м агентства по страхованию вкладов вернут предприятиям деньги с расчетных счетов в банках, лишившихся лицензии. Госдума предлагает страховать инвестиции малых предприятий на условиях, которые распространяются на частных лиц. Страховка действует в отношении рублевых и валютных счетов. Максимальная сумма компенсации — 1,4 млн рублей.

    Компании уменьшат налог на прибыль при оплате отпусков сотрудников

    Правило распространяется на отпуска по России. В расходах учитываются цена билетов, проживание в гостинице, питание и экскурсии. Максимальный лимит — 50 000 рублей на человека.

    Взносы ИП отвязали от МРОТ

    Ранее взносы индивидуальных предпринимателей рассчитывали из МРОТ. Чем выше МРОТ, тем выше взносы. Поскольку в 2018-м этот показатель вырастет, власти отвяжут от него личные взносы ИП. Их размеры составят:

  • в ПФР — 26 545 р. + 1 % от доходов ИП свыше 300 000 р.;
  • в ФОМС — 5840 р.
  • Для малого бизнеса действуют льготы по уплате взносов с з/п сотрудников

    Утвержден перечень предприятий по ОКВЭД, которые, работая на УСН, могут уменьшить вносы с заработной платы работников с 30 % до 20 %. Ранее такой классификации не существовало, что приводило к неразберихе.

    Еще больше предприятий смогут перейти на УСН

    Изменения для бизнеса в 2018-м году коснутся увеличения в 2 раза лимитов для компаний, которые претендуют на переход на УСН. Теперь лимит по доходам и основным средствам равен 150 млн р. Чтобы перейти на «упрощенку», необходимо подать заявление в налоговую инспекцию до 9 января 2018 года.

    Негативные изменения, усложняющие ведение бизнеса

    Вместо субсидий малому бизнесу в 2018-м государство увеличивает налоги, вводит новые обязательные проверки и заставляет устанавливать онлайн-кассы. О негативных изменениях поговорим в этой части статьи.

    Вводится налог на движимое имущество

    С начала 2018 года начинает действовать налог на движимое имущество. Делать отчисления в бюджет по ставке 1,1 % обязаны предприятия. Есть небольшое послабление. Представители малого бизнеса, работающие на УСН, ЕНВД или патентной системе, налог не платят.

    Планируется реформа 22/22

    Формально говорят о снижении налоговой нагрузки в результате реформы, поскольку НДС поднимут на 4 %, а взносы уменьшат на 8 %. На практике получится иначе. Эксперты утверждают, что объем налогов уменьшится, только если оплата труда — основная статья расходов компании. В ином случае налоговые отчисления увеличатся. Более того, так как страховые взносы уменьшают базу по налогу на прибыль, снижение тарифа первых автоматически приведет к росту вторых. Удар угрожает малому бизнесу: ИП и предприятиям на «упрощенке».

    Компании установят онлайн-кассы

    С июля 2017 все организации обязаны установить новые онлайн-кассы, которые будут передавать информацию в ИФНС и выдавать электронные чеки. Действует отсрочка в год для компаний на ЕНВД. Остальные фирмы при отказе от замены касс обязаны платить штраф:

  • ИП или компания — ¾ от стоимости оборудования, но не менее 30 000 р.;
  • должностные лица — ¼ от суммы покупки, не менее 10 000 р.
  • Повторное нарушение грозит штрафом до 1 млн рублей и дисквалификацией директора на срок до 2 лет. Решит проблему оформление оборудования в аренду и ее регистрация по стандартным правилам. Есть и еще один плюс. ИП, которые купят онлайн-кассу, списывают расходы на приобретения в размере 18 000 р. с каждой единицы техники. Эти суммы вычтут из налогооблагаемой базы.

    Бизнес ожидают новые проверки Роспотребнадзора

    Первая проверка ведомства ожидает предпринимателей после 1 июля 2018-го. Соответствующие изменения для бизнеса в 2018 году утверждает постановление Правительства от 14 июня 2017. Проверять организации будут по оценочному листу, в который включат требования, обязательные к соблюдению. За малыми предприятиями сохраняется право подать заявление на исключение из плана проверок. Срок его рассмотрения — 10 дней. Через три дня выдают решение об исключении из плана или отказе.

    Вводятся штрафы по страховым выплатам

    За неуплату страховых взносов компания несет ответственность, если вовремя не сдала расчет или нарушила способ его оплаты. Более того. С момента вступления в силу ФЗ-250 уклонение от уплаты взносов грозит уголовной ответственностью. Дело на руководителя заводят, если сумма недоимки превышает 5 млн рублей. Арест как способ взыскания применяют при превышении лимита в 15 млн.

    Сохраняется возможность снизить меру наказания. Для этого следует написать письмо в ИФНС и обрисовать ситуацию. Смягчающими признают следующие обстоятельства:

  • компания нарушила сроки по отчислениям впервые;
  • недоимка полностью компенсирована вместе с пенями и штрафами;
  • в текущий момент финансовое положение компании удручающее.
  • Давать вознаграждение дилерам станет опасно

    ФАС сократил размер допустимого вознаграждения дистрибьюторам с 10 до 5 % от цены товаров. При этом плату за продвижение продукции нельзя будет включать в договор. За нарушение правила компанию оштрафуют на 2,5 млн рублей. Обойти нововведение легко. Достаточно оплату услуг по продвижению прописывать в отдельном договоре, а их стоимость делать фиксированной.

    Вырастет нагрузка по НДФЛ и взносам

    С начала 2018-го увеличится МРОТ и будут проиндексированы зарплаты. Это приведет к увеличению подоходного налога и страховых взносов. Кроме того, повысятся выплаты в Пенсионный фонд и ФСС.

    Работодатели будут составлять больше отчетов

    Изменения для бизнеса в 2018 году коснутся и форм отчетности. В частности, будут скорректированы отчеты о взносах с зарплаты и 6-НДФЛ. Ошибки грозят высокими штрафами, поэтому дополнительная нагрузка ложится на бухгалтеров. Также вводится новая форма СЗВ-СТАЖ, в которой следует отражать трудовой стаж сотрудников.

    Вырастут издержки компаний

    Акцизы на подакцизные товары увеличатся с начала 2018-го. Наиболее серьезный рост ожидается на топливо. Ставка на бензин вырастет на 10,7 %, на дизель — на 12,7 %. Повторное повышение ставок спрогнозировано на июль 2018-го.

    Вырастет налог для компаний на ЕНВД

    С 2018-го ставка для компаний, применяющих систему ЕНВД, вырастет на 4 %. При расчете суммы отчислений использовали коэффициент инфляции. Напомним, изменения коснутся свыше 2 млн юридических лиц и ИП.

    В четырех регионах РФ установят курортный сбор

    214-ФЗ от 29 июля 2017 года вводит курортный сбор для всех посетителей Крыма, Краснодарского, Алтайского и Ставропольского краев. Новый налог коснется граждан, но рикошетом ударит по бизнесу. Поскольку многие жители планируют отказаться от поездок на отечественные курорты.

    Вырастет стоимость патента для ИП

    С 2018-го коэффициент-дефлятор для патентной системы будет увеличен до 1,481. С его введением вырастет и стоимость патента.

    Налоговая сможет закрывать предприятия

    Соответствующие изменения для бизнеса в 2018 году введут с 1 сентября. Правило касается содержания некорректной информации в едином реестре относительно адреса регистрации, учредителей и т. п. Если своевременно данные не будут исправлены, фирму ликвидируют.

    Все бизнесмены обязаны принимать оплату по карте

    Теперь принимать оплату по карте обязаны все предприниматели. Исключения сделали только для предприятий, выручка которых за год не переходит отметку в 40 млн р. Штраф за нарушения составит 50 000 р. Выписывать штрафы начнут с 2018-го, когда большинство компаний установят онлайн-кассы.

    Бизнес-форумы 2018

    Приведем таблицу крупнейших отраслевых бизнес-форумов, которые пройдут в 2018 году.

    www.bizmast.ru

    Малый бизнес: ожидания-2018

    Несмотря на то, что нам постоянно обещают лояльные условия для работы малого бизнеса, на практике получается наоборот. Что принесет 2018 год? Какое влияние на развитие бизнеса и экономики окажут налоговые изменения? Рейтинг новаций подготовила Юлия Баранова, налоговый специалист юридической компании «Туров и партнеры».

    Коэффициенты-дефляторы

    Наверное, самой резонансной новостью для небольших компаний стало повышение коэффициентов-дефляторов, которые применяются на специальном налоговом режиме в виде единого налога на вмененный доход (п. 4 ст. 346.29 НК РФ). Со следующего года этот показатель предлагают увеличить. Вместо коэффициента 1,798, который «вмененщики» применяли в этом году, нужно будет использовать новый – 1,868. А значит, налог станет больше. Стоимость патента для предпринимателей тоже вырастет. Коэффициент-дефлятор, на который индексируют максимально возможный доход, вырастет с 1,425 до 1,481. По­этому в ближайшем будущем ЕНВД и патент рискуют перестать быть самыми «дешевыми» с точки зрения налогообложения.

    ККТ для налогоплательщиков

    Еще одной горькой пилюлей для «вмененщиков» станет обязательное применение ККТ. Со второй половины 2018 года начать применять новые кассы будут обязаны предприниматели, которые осуществляют продажи с использованием торговых автоматов, и те, кто оказывает услуги населению. Можно предположить, что в будущем нас ожидает новое повышение коэффициентов-дефляторов.

    Улучшения для упрощенцев

    Но есть и хорошие новости. Не облагаемых налогом доходов на УСН станет больше. Федеральный закон от 30 сентября 2017 года № 286-ФЗ позволит не включать в налоговую базу дивиденды, которые участники решили не забирать, а также активы, которые любой участник внес как вклад в имущество.

    Налог на прибыль

    Из-под обложения налогом на прибыль уйдут некоторые категории доходов, такие как невостребованные дивиденды, вклады в имущество организации и безвозмездно полученные поручительства (гарантии) в сделках между российскими небанковскими организациями безвозмездно полученных услуг (п. 1 ст. 1 Федерального закона от 30 сентября 2017 г.
    № 286-ФЗ).

    Страховые взносы

    Если рассмотреть рядовую компанию и сопоставить объем доначислений, бывают случаи, когда по страховым взносам суммы значительно выше, нежели по налогу на прибыль, а иногда и по НДС. Теперь не платить страховые взносы стало особенно опасно, ведь в Уголовном кодексе появились статьи, которые предполагают ответственность за умышленную неуплату взносов (ст. 199.2, 199.3, 199.4 УК РФ). Бытует мнение, что мы возвратимся к хорошо забытому старому, а именно к ЕСН. Есть вероятность, что страховые взносы в фонды будут объединены в один. Однако на прак­тике это весьма проблематично реализовать, так как взносы в каждый фонд имеют целевую направленность и могут возникнуть проблемы с их дальнейшим распределением из единого фонда.

    Не облагаемых налогом доходов на УСН станет больше. Федеральный закон от 30 сентября 2017 года № 286-ФЗ позволит не включать в налоговую базу дивиденды, которые участники решили не забирать, а также активы, которые любой участник внес как вклад в имущество.

    Планируется повышение лимитов для социальных и пенсионных взносов. Предельную базу по взносам на социальное страхование поднимут с 755 000 рублей до 815 000 рублей. Социальные взносы придется пере­числять до тех пор, пока доходы работника с начала года не достигнут нового лимита. Предельная база для пенсионных взносов составит 1 021 000 рублей вместо нынешних 876 000 рублей. Весьма странный способ простимулировать бизнесменов выплачивать большие заработные платы сотрудникам. Боюсь, что такое повышение не избавит предпринимателей от привычки платить зарплату «в конверте».

    Налоговые каникулы

    Также в планах есть пересмотр льгот и условий применения и введения налоговых каникул в регионах. Минфин предлагает провести анализ результатов подобного применения налоговых каникул и отменить их в ряде «провалившихся» регионов.

    Правдивый журнал о работе бухгалтера сегодня. В издании не публикуются теории или нормы законов, все тексты – реальный опыт бухгалтеров, директоров, юристов и кадровых работников. интересную статью «для себя» в каждом номере найдет любой сотрудник компании.

    www.buhgalteria.ru

    Что ждет бизнес в 2018 году: изменения в законодательстве и инициативы

    Эксперты и предприниматели — о том, как изменятся правила заполнения новой формы расчета по страховым взносам, права и обязанности инспекторов и положение компаний применимо к «реальности сделки», как потенциально может работать налоговый маневр 22/22, чего ожидать от сервиса «Прозрачный бизнес» и в чем суть нового профессионального стандарта для бухгалтеров.

    Отдел методологии компании BDO Unicon Outsourcing

    Мы видим, что правительство активно пытается усилить контроль над налогоплательщиками, чтобы увеличить поступление средств в бюджет.

    1 января 2018 года вступает в силу приказ ФНС о внесении изменений в форму и порядок заполнения расчета по страховым взносам. Применять его начнут с предоставления расчета по страховым взносам за первый отчетный период 2018 года. Однако изменения не будут существенными, в новой форме расчета уточнены следующие показатели:

  • к первому разделу «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» добавится новое приложение для отражения сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий работников организаций угольной промышленности;
  • форма сведений для ИП, которые применяют патентную систему налогообложения, будет исключена;
  • участникам пилотного проекта ФСС (организациям, находящимся в регионах, где выплаты пособий по временной нетрудоспособности и материнству осуществляются напрямую Фондом социального страхования) теперь не нужно будет заполнять приложения о расходах по обязательному социальному страхованию;
  • в порядок заполнения будет добавлено условие о недопустимости отрицательных значений показателей расчета;
  • будет уточнен электронный формат (состав и структура XML-файла, выгружаемого из расчетной программы для передачи в ИФНС). Также, согласно проекту Правительства РФ, с 1 января 2018 года предельная величина базы для исчисления страховых взносов составит: 815 000 руб. на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и 1 021 000 руб. на обязательное пенсионное страхование. Для компаний эта новость не самая приятная, так как это предельная база для начисления страховых взносов с суммы выплат в пользу работников, выплаты свыше которой начисляются по пониженному тарифу.
  • Повышение предельной величины базы увеличивает налоговую нагрузку в части возрастания страховых платежей для организации.

    Льготы по налогу на прибыль

    С января 2018 года будет расширен список организаций, которые смогут применять нулевую ставку по налогу на прибыль. Об этом свидетельствует Федеральный закон от 18.07.2017 № 168-ФЗ. К таким налогоплательщикам относятся компании, которые осуществляют туристско-рекреационную деятельность на территории Дальневосточного федерального округа. Такое решение было принято в рамках программы по созданию благоприятных условий для развития туристско-рекреационной деятельности на территории Дальневосточного федерального округа. Однако период действия льготы ограничен: воспользоваться ею можно с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года.

    Льгота — это некая приманка, как мы уже видели на примере закона о страховых взносах, но она даст туристическому бизнесу возможность улучшить качество обслуживания, привлечь новых клиентов и направить денежные потоки на расширение бизнеса.

    Отправляйте отчетность быстро и без ошибок. Контролирующие органы примут отчеты с первого раза

    Еще в марте министр финансов Антон Силуанов предложил снизить размер отчислений в страховые фонды с 30% до 22%, но повысить ставку НДС с 18% до 22%. Однако Максим Топилин, глава Минтруда РФ, предположил, что такие изменения приведут к росту бедности населения. Сейчас есть вероятность, что от этого «налогового маневра» правительство откажется.

    Снижение ставки страховых взносов косвенно влечет за собой увеличение оборотных средств компании и снижение себестоимости товаров, работ, услуг. С другой стороны, страховые взносы, как правило, входят в расходы в целях налогообложения по налогу на прибыль. И в этом случае расходы уменьшаются, увеличивая тем самым налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, что увеличивает налог к уплате в бюджет. Увеличение ставки налога на добавленную стоимость приведет к увеличению стоимости товаров, работ и услуг и это будет дополнительным налоговым бременем для всего населения РФ.

    В 2017 году была введена новая ст. 54.1 НК РФ, которая направлена против использования агрессивных механизмов налоговой оптимизации, но она не раскрывает критериев реальности и специальных полномочий налоговых органов в связи с ее проверкой. Поэтому ФНС выразила свое видение ситуации в письме, которым должны руководствоваться при проверках налоговые инспекторы (Письмо ФНС РФ от 31.10.2017 N ЕД-4-9/[email protected]). Здесь вопрос реальности сделки рассматривается с точки зрения недоначисления налогов, сборов и страховых взносов со стороны налогоплательщиков.

    Налоговые инспекторы при проверке будут использовать и ранее применявшиеся методы: опросы, осмотры, сопоставление и т.д. При этом в письме сказано, что налоговый орган не должен использовать все эти методы, отдавая дань формальностям, четко понимать и анализировать целесообразность проведения каждого мероприятия налогового контроля.

    Также в письме ФНС сказано, что налоговые органы должны опровергать реальность сделки, доказав, что обязательства по сделки выполнил не участник подписанного сторонами договора, а другое лицо. Использовать при этом налоговые органы могут следующие инструменты:

  • анализ полного баланса предприятия;
  • сравнение объема поставляемых товаров размеру складских помещений организации;
  • инвентаризация имущества;
  • получение пояснений от лиц, участвующих в процессе (сделке, операции и т.д.). Инспекторы имеют право вызвать любых сотрудников (даже бывших) компании для опроса;
  • проведение осмотра территорий, помещений, документов, предметов с применением технических средств.
  • Закон напоминает сотрудникам ИФНС о том, что им стоит работать «без фанатизма». Не совсем понятно, почему налогоплательщики, ведя бизнес, создавая товары, строя здания и сооружения, оказывая услуги для государства и населения, декларируя свои доходы и расходы контролируемым органам и предоставляя по первому требованию всю необходимую документацию, уплачивая налоги в бюджет, должны доказывать реальность сделки. То есть у налогоплательщика, согласно нашему законодательству, отсутствует презумпция невиновности.

    Профстандарты для бухгалтеров

    Минтруд с 2018 года начинает требовать наличие высшего образования и обязует бороться с коррупцией. Это требование будет обязательным для тех организаций (открытые акционерные общества, страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, бюджетные организации и т.д.), которые обязаны применять профстандарт на основании закона.

    Сейчас главный бухгалтер вовлечен в систему внутреннего контроля по роду своей деятельности и сложившимся традициям. В условиях нового стандарта, такие обязанности работодатель может включить прямо в должностную инструкцию работника, в том числе и обязанности по выявлению фактов коррупции. Также проект вводит новые и более высокие должности для финансовых специалистов. Разработчики стандарта отмечают, что это необходимо, чтобы упорядочить многочисленные функции и обязанности главных бухгалтеров. Предполагается, что этот инструмент внесет ясность в отношения руководителя и главного бухгалтера: первый может на законном основании требовать от конкретного работника выполнения новых функций, а второй повышения оплаты труда.

    В новом стандарте появляются 7-ой и 8-ой уровни квалификации. Например, требования к главному бухгалтеру 7-го уровня следующие: опыт на руководящей должности не менее 5 лет, знание стандартов МСФО и финансового анализа, знание трудового, бюджетного законодательства.

    Проект Минтруда также меняет требования к бухгалтерам: если ранее у бухгалтера должен был быть опыт работы, то с 2018 года это условие не является обязательным. А вот если новичок спустя месяц попросит повышения, можете смело ссылаться на нововведения: повысить молодого специалиста теперь можно только через год.

    Обязательность изменения должностных инструкции бухгалтерских работников, повышения их квалификации в связи с новым профстандартом вводится только для тех организаций, для которых его применение обязательно по закону. Для остальных предприятий новые правила носят рекомендательный характер и каждым работодателем должны внедряться при соблюдении норм трудового законодательства, не нарушая права действующих работников в подразделении бухгалтерского учета.

    Уровень образования говорит о профессионализме бухгалтера, а это снижает риски для предприятия. Также изменение законодательства приведет к оптимизации трудозатрат на предприятии путем внедрения дополнительный навыков и умений — профессиональный бухгалтер должен постоянно следить за повышением своей квалификации. Однако эти плюсы актуальны только для крупных и средних компаний. Небольшие организации, где главным бухгалтером часто является сам генеральный директор, понесут дополнительные расходы:

    • зарплата профессионального бухгалтера будет выше заработной платы рядового главного бухгалтера;
    • уплата членских ежегодных взносов;
    • оплата ежегодного обучения профбухгалтера.

    Алексей Головченко, управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»

    В Уголовный кодекс РФ внесены поправки, которые вводят такое понятие, как уголовный проступок, которое в свою очередь позволит сократить возможности давления силовиков на бизнесменов. Нововведение санкционирует избежать уголовной ответственности в случае со статьями небольшой и средней тяжести при условии возмещении виновным всего причиненного ущерба.

    Мы рассчитываем, что в 2018 году наконец-то заработает закон о лоббизме.

    В 2017 году он в очередной раз заходил в Госдуму, однако не дошел до второго чтения. Это связано с противодействием легальному лоббизму. Чиновники не хотят прозрачности данной сферы, поскольку это будет предполагать открытость всех контактов чиновников с лоббистами и предпринимателями, что приведет к определенным ограничениям. На сегодняшний день чиновники являются основной частью российской экономики, и их уровень влияния на бюджет велик: порядка 70% ВВП в России формируется через государственную модель (госкорпорации, госзакупки и т.д.).

    Закон о лоббизме очень важен для экономики, но чиновники будут биться против него до последнего. Сейчас, в отсутствие данного закона, даже когда речь заходит о таких инструментах, как оценка регулирующего воздействия, некоторые чиновники все равно действуют в своих интересах, невзирая на интересы предпринимательского сообщества.

    Необходима реформа судебной системы.

    Ситуация с судебной системой в России катастрофическая. Огромное количество реальных историй с беспределом, например, налоговой службы или других госорганов. В таких ситуациях, если предприниматель обращается в суд для разрешения конфликта, то в 80% случаев суд априори становится на сторону государства. К сожалению, принцип состязательности сторон в спорах предпринимателей против государства нередко игнорируется. Шансов у предпринимателей в подобных ситуациях практически нет, и зачастую чиновники пользуются этим. Даже наш бизнес-омбудсмен Борис Титов говорит о необходимости реформы судебной системы. Наверное, президент уже должен дать обещание предпринимательскому сообществу, что суд будет справедливым. Без этого невозможно создание инвестиционной привлекательности.

    Сервис «Прозрачный бизнес» – не первая подобная идея обобщения всей злачной информации о компаниях. Вопрос в том, кто же все-таки интересанты данного проекта? Что именно по факту хотят реализовать?

    У нас в России всегда страдает имплементация. Много хороших идей, однако многие из них не работают по задуманному плану. Что уж говорить, если стратегии развития государства на деле не реализуются. Основная проблема в том, что за всеми этими идеями нет никакой ответственности. Когда нет жесткой модели KPI, когда сращиваются политические лозунги и экономические программы, идея не работает.

    Петр Осипов, основатель компании «Бизнес-молодость»

    Реформа «22/22» продвигается законодательными органами как налоговый маневр, который не должен увеличить нагрузку компаний, а скорее даже наоборот. Основным аргументом с их стороны является то, что НДС поднимут только на 4%, в то время как взносы уменьшат на целых 8%. По нашему мнению, на практике будет совсем не так.

    Компания платит НДС со всей добавленной стоимости, которую создает. В нее входят прибыль компании, заработная плата работников, приобретенные товары/услуги и прочие расходы, которые не содержат входного НДС. Логично, что база вырастет, особенно если добавить к этому сложности с вычетом входного НДС. В то же время добавленная стоимость в несколько раз больше, чем ФОТ работников, с которых считаются страховые взносы. Нагрузка компании в этом плане может снизиться, только если статья по оплате труда является для нее основной по объему расходов.

    В противном случае компанию неизбежно ждет рост налоговой нагрузки. Ко всему прочему, страховые взносы уменьшают базу по налогу на прибыль, следовательно, снижение тарифа взносов автоматически приведет к росту налога на прибыль. Подобный налоговый маневр это в том числе удар по малому бизнесу, а именно по ИП и компаниям на УСН, так как фирмы с общей системой налогообложения даже при ставке в 18% не спешат заключать с ними договора, а ставка в 22% и вовсе может поставить под сомнения подобного рода взаимоотношения. В свою очередь это затронет ценовую политику на товары и услуги.

    Мы предполагаем, что реформу все-таки введут в действие не ранее чем с 2019 года. Законопроект еще достаточно сырой и содержит много противоречий. Наши предложения по подготовке к этому: пересмотреть оплату труда топ-менеджеров до реального уровня, если вы используете данный маневр (начисление руководителю по льготным ставкам сверх лимита, с выплатой по факту другим сотрудникам), а также оптимизировать документооборот, сведя к минимуму потери вычетов входного НДС. Льготы по НДС Минфин планирует сохранить для нескольких отраслей экономики: сельское хозяйство, медицина, образование, финансовый сектор.

    Все самое интересное о бизнесе — на нашем канале в Telegram. Присоединяйтесь!

    kontur.ru

    Что ждет бизнес в 2018 году: патент подорожает, заработают tax free и безнал (и еще налоги вырастут — держитесь)

    • Василий Имаев новостной редактор Inc.
    • Налогов придется платить больше, магазины захватят онлайн-кассы и расчет по безналу. Введут tax free, и Россию заполнят иностранные туристы, – они обеспечат рост выручки малому бизнесу (так говорят в Госдуме). Что еще ждет малый и средний бизнес в Новом году — в обзоре Inc.

      1

      Главной интригой предстоящего года станет имя нового премьер-министра и состав его правительства. Кабмин сменится после президентских выборов в марте 2018-го (а кто их выиграет, кажется, уже никто не сомневается). По мнению главы Сбербанка Германа Грефа, в случае переизбрания Владимир Путин пойдет по пути экономической либерализации. А именно: использует программу реформ, подготовленную экс-министром финансов Алексеем Кудриным.

      Экономист, директор программы «Экономическая политика» Московского Центра Карнеги Андрей Мовчан настроен более скептично. «Бизнесу надо готовиться к тому, что ему будет все хуже, – сказал он в разговоре с Inc. – Законы принимаются все более репрессивные, упор все больше делается на повышение налогов и роли государства. И выборы в основном ничего не поменяют».

      В первом квартале 2018-го, пока будут идти избирательная кампания и переформатирование власти, каких-либо радикальных изменений экономической политики ожидать не стоит (а по оценкам «Коммерсанта» – спокойным будет весь год).

      2

      В наступающем году скорее всего усилятся американские, а следом за ними и европейские санкции против России. Это может резко ускорить отток капитала из страны, ухудшить ситуацию на валютном и фондовом рынке, привести к росту инфляции и вызвать массированную бюджетную поддержку пострадавших компаний со стороны государства (что не лучшим образом скажется на конкуренции внутри страны). По расчетам гендиректора УК «Спутник – управление капиталом» Александра Лосева, в случае значительного расширения санкций падение ВВП России может составить до 8%, а курс доллара к рублю – вырасти до уровня 70 руб./$. Глава Сбербанка Герман Греф заявил в интервью The Financial Times, что в случае введения новых санкций «холодная война покажется детской забавой».

      3

      Всем, кто ведет бизнес за рубежом или хранит там деньги, придется напрячься: уклоняться от налогов теперь станет намного сложнее. В 2018 году начнется автоматический обмен налоговой информацией с другими странами. Россия уже подписала соответствующие соглашения с десятками стран (сейчас известно о 71 юрисдикции, включая все популярные оффшоры вроде Багамских островов). Отныне иностранные банки, выявившие среди своих клиентов россиян, расскажут о них местным налоговикам, ну а те – перешлют информацию в ФНС.

      Возможно, небольшим утешением для всех, кто может пострадать от обмена налоговой информацией, станет очередная амнистия капиталов. За ее проведение недавно высказался президент. Первая амнистия прошла в стране с 1 июля 2015 года до 30 июня 2016 года (вторую обещают провести по аналогичной процедуре). Тогда налогоплательщики могли добровольно задекларировать свои активы и счета в иностранных юрисдикциях. В обмен на это их освобождали от уплаты налогов за прошлые годы и от ответственности за их неуплату.

      4

      Главная новость со знаком минус для малого бизнеса: единый налог на вмененный доход повысят на 3,9%. ЕНВД сегодня используют более 2 млн компаний и индивидуальных предпринимателей. Не лучше обстоят дела с патентами – их стоимость тоже вырастет, что сделает этот способ налогообложения не таким уж и выгодным.

      Существенно возрастет и нагрузка по НДФЛ – связано это с повышением федерального и регионального МРОТ. Роструд потребовал проиндексировать размер МРОТ с 1 января 2018 года – а значит, работникам придется платить больше.

      Вводится и новый налог – на движимое имущество. Его организации должны платить с 1 января 2018 года по ставке 1,1%, а через год ставка вырастет до 2,2%. Представители бизнеса добиваются отмены этого нововведения, но пока тщетно. Правда, власти некоторых регионов освобождают малый бизнес от этого налога.

      5

      С малого бизнеса и ИП спишут налоговую задолженность, образовавшуюся на 1 января 2015 года. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс одобрила во втором чтении Госдума. Под списание не попадут лишь долги по налогу на добычу полезных ископаемых, акцизам и таможенному НДС. Налоговые органы по месту учета ИП самостоятельно спишут эти долги – налогоплательщику можно не беспокоиться.

      Малый бизнес на ЕНВД и патенте освободили от перехода на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Но повезло не всем: отсрочка не коснулась магазинов и предприятий общепита – они по-прежнему обязаны установить новые кассы до июля 2018 года. Поблажку сделали лишь для торговцев без наемных работников. При этом ИП на ЕНВД и патенте смогут получить вычет при покупке онлайн-касс. Его максимальный размер – 18 тыс. рублей за одну единицу техники. Чтобы получить вычет, нужно зарегистрировать кассы у налоговиков до 1 июля 2019 года.

      Впрочем, по словам основателя сервиса бухгалтерии «Кнопка» Евгения Кобзева, власть вынуждена будет смягчить требования к введению онлайн-касс – в частности, касательно их применения интернет-магазинами. «Не думаю, что все так останется – скорее всего, это как-то сильно интерпретируют, какие-нибудь письма выйдут… Потому что это просто невозможно – ничего работать не будет», – сказал Кобзев в беседе с Inc.

      7

      Страховые взносы ИП с 1 января 2018 года больше не зависят от минимального размера оплаты труда. Их размер отныне будут фиксировать и ежегодно индексировать по решению правительства. Взнос на медицинское страхование с нового года составит 5 840 рублей, на пенсионное – 26 545 рублей (итого: 32 385 рублей). Для ИП с годовым доходом более 300 тыс. к этой сумме прибавится 1% от заработанного. А привязанные к МРОТ страховые взносы выросли бы до 35 412 рублей. По словам президента «Опоры России» Александра Калинина, отвязать взносы от МРОТ – «лучший выход из всех возможных».

      8

      В новом году у малого бизнеса появится больше клиентов из числа госкомпаний. Во-первых, Госдума приняла закон, который облегчает доступ МСП к госзакупкам: процедуры, связанные с участием в торгах, станут проще и дешевле, в том числе благодаря технологии электронных торгов. Во-вторых, правительство снизило с 2 млрд до 500 млн рублей порог годового объема выручки предприятий, которые могут принимать участие в крупных закупках. Правда расследование РБК показывает, что на этом рынке всё не так просто.

      9

      Интернет-магазинам следует готовиться к обязательному приему оплаты картами. Соответствующий закон может вступить в силу во II квартале 2018 года. Более того, в Госдуму уже внесен законопроект, обязывающий владельцев всех интернет-магазинов принимать к оплате карты «Мир». Сейчас около 90% расчетов в сегменте интернет-торговли осуществляется за наличный расчет. По мнению исполнительного директора Ассоциации компаний интернет-торговли Артема Соколова, многие компании намеренно не принимают к оплате банковские карты, чтобы работать «в тени».

      10

      С нового года в России начнет действовать система tax free. Это, по мнению авторов принятого Госдумой законопроекта, увеличит турпоток из дальнего зарубежья — и, как следствие, продажи у малого и среднего бизнеса. В России tax free распространится на розничную продукцию, за исключением подакцизных товаров (кроме алкоголя). Частично возместить НДС с покупок смогут иностранные граждане, которые потратили не менее 10 тыс. рублей по одному чеку и вывезли купленные товары за пределы стран ЕАЭС в течение трех месяцев.

      12

      До 1 июля 2018 года в России введут госрегулирование криптовалют. Сейчас понятия «блокчейн», «криптовалюта», «токен» и «смарт-контракт» в законодательстве страны никак не закреплены (соседняя Белоруссия, например, ушла в этом вопросе далеко вперед). Президент Путин поручил узаконить ICO и обложить майнеров налогом. При этом глава государства подчеркнул, что рубль и впредь останется единственным законным средством расчетов в стране.

      Власть намерена ограничить сумму вложений в ICO. Называются цифры от 10 тыс. рублей до 600 тыс. рублей с человека в год. «ICO рассматривается как элемент краудфандинга, и подход такой, что инвесторы должны быть ограничены в сумме, которую они инвестируют», – пояснил глава комитета Думы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

      13

      С 14 июня по 15 июля Россия принимает Чемпионат мира по футболу – он может стать хорошим источником доходов для всей индустрии гостеприимства (и не только). По оценке компании Swiss Appraisal, матчи Мундиаля в России посетят 3,35 млн человек, из которых 1,5 млн — иностранцы. Отели и хостелы, рестораны и бары, экскурсионные бюро и букмекерские конторы, службы такси и производители сувениров, продавцы фастфуда и алкоголя в принимающих чемпионат городах (их – 11) уже сейчас могут готовиться к увеличению спроса на их товары и услуги. А это значит, что нужно заранее позаботиться о товарных закупках, наборе дополнительного временного персонала (в идеале – со знанием английского языка) и маркетинге.

      Есть и негативная сторона чемпионата для бизнеса, который никак не связан с индустрией гостеприимства. Во время матчей власти намерены перекрывать движение по улицам и площадям, примыкающим к стадионам и фан-зонам для болельщиков. В одних городах (например в Нижнем Новгороде) это будут делать на несколько часов, в других – на все время чемпионата (так будет, скажем, с Театральной площадью в Ростове). А это значит, что расположенный на перекрытых улицах и площадях бизнес не досчитается клиентов на автомобилях.

      incrussia.ru