Дуканич л налог

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические материалы для студентов

бухгалтерского учета, финансов и аудита

Формы проведения контроля: текущий контроль, экзамен (в виде теста, 15-20 вопросов на основе вопросов для экзамена, 20-30 минут, можно пользоваться на экзамене Налоговым кодексом)

Рекомендуемая литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

4.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ

5. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ

6. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003- 1 «О налоге на имущество физических лиц»

7. Александров М.И.Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – М., Дашков и К, 2006.

8. Гончаренко Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М.: 2010.

9. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.

10. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СПб.: Питер, 2004.

11. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г., Харченко Г.П. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СПб.: Питер, 2004.

12. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.

13. Дуканич Л. В. Налоги и налогообложение. Серия «Учебники и учебные пособия». — Ростов н/Д: Феникс, 2000.

14.Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. Пособие. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.6 Финансы и статистика, 2004. 312 с.

15. Магницкая Е.В., Евстигнеев Е.Н. Правоведение: Учебное пособие. 2-е изд. доп. и перераб. – СПб.: Питер, 2004.

16.Налоги и налогообложение: Учебник /Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – СПб: Питер, 2010.

17.Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001.

18.Налоговое планирование / Е. Вылкова, М. Романовский. – СПб.: Питер, 2004. – (Серия «Учебник для вузов»).

19.Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000.

20.Пансков В.Г.Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник, — М.: Финансы и статистика, 2006.

21.ПеровА.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебник.- М.: Юрайт – М, 2002.

22.Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2001.

23. Рыманов А. Ю. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2010

24. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. – М.: “Издательство ПРИОР ”, 2000.

25. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение: Пер.с англ. — М.: ЮНИТИ, 1997.

26.Джон Пеппер. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. — М.: ИНФРА-М, 1998.

27.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2006.

Дата добавления: 2015-08-17 ; просмотров: 167 . Нарушение авторских прав

studopedia.info

Дуканич Людмила Владимировна

Доктор экономических наук, профессор кафедры корпоративного управления факультета Высшая школа корпоративного управления РАНХиГС

Имеет большой опыт преподавания в высших учебных заведениях на программах подготовки студентов и слушателей бизнес-программ, в том числе по дисциплинам финансового профиля и налогообложения.

Дуканич Л.В. защитила докторскую диссертацию по теме, связанной с проблемами управления налогообложением.

Ею изданы два авторских учебных пособия для студентов и слушателей по налоговой тематике («Налоги и налогообложение», изд-во Феникс, 2000 г. и «Налоги и налоговый менеджмент» — 2008 г.). Является соавтором 4-х учебных пособий, в том числе разработанных для слушателей Государственной программы подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства РФ. Имеет монографию «Управление региональным налогообложением:: теоретико-методологический и инструментальные подходы» и научные статьи по профилю преподаваемой дисциплины, а также авторские разработки по использованию активных методов обучения (Компьютерная деловая игра «Принятие хозяйственных решений с учетом налоговых последствий»). На протяжении ряда лет работала налоговым консультантом и финансовым директором в российских фирмах.

Проводила занятия на Президентской программе подготовки управленческих кадров (1990 г. Ростовский госуниверситет; 2010 г. АНХ «Центр Президент»), а также на программах «Мастер делового администрирования» в Высшей школе корпоративного управления (2009 – 2011 гг).

Образование:

Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова, экономический факультет. (1962 — 1967)

Годичная аспирантура экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносову (1980 -1981 гг.)

Канд. эконом. наук – 1983 г. Доцент – 1986 г.

Доктор эконом. наук – 2003 г. Профессор – 2003 г.

Сведения о трудовой деятельности:

2007 – н.в. Профессор кафедры корпоративного управления и зав. отделением высшего профессионального образования Высшей школы корпоративного управления РАНХиГС

2005 – 2007 гг. Профессор кафедры Макроэкономического регулирования и планирования народного хозяйства экономического фак-та МГУ им. М.В. Ломоносова

1994 -2005гг. Заведующая кафедрой экономической кибернетики Ростовского госуниверситета

1992 – 1999гг. Налоговый консультант, затем финансовый директор ЗАО «Градостроитель» (по совместительству)

  1. — 1994гг. Преподаватель кафедры экономической кибернетики Ростовского госуниверситета (на должностях преподаватель — ст. преподаватель – доцент)
  2. president-center.ranepa.ru

    Московский государственный университет печати

    Методическое руководство по изучению дисциплины «Налоговый менеджмент»

    для студентов, обучающихся по направлению 080200.62 «Менеджмент», профиль «Производственный менеджмент»

    Понятие налогового менеджмента и его соотношение с понятиями управление налогами и налоговым планированием.

    Роль и место налогового менеджмента в структуре управления предприятием. Цели налогового менеджмента. Задачи налогового менеджмента. Информационная база налогового менеджмента и ее характеристика.

    Корпоративный налоговый менеджмент. Функции налогового менеджмента. Предмет налогового менеджмента. Объекты налогового менеджмента. Основные доктрины налогообложения.

    Налоговый менеджмент как подсистема внутрифирменного управления.

    Что такое налоговый менеджмент?

    В чем разница между налоговым менеджментом и управлением налогами?

    Сущность и назначение налогового планирования.

    Основные источники информации для налогового менеджмента.

    Что является предметом налогового менеджмента?

    Назовите объекты налогового менеджмента.

    Охарактеризуйте налоговый менеджмент как подсистему внутрифирменного управления.

    Дуканич Л.В. Налоги и налоговый менеджмент в России / Л.В. Дуканич. — Ростов н/Д: Феникс, 2012.

    Принципы построения налоговой системы государства. Современное состояние налоговой системы России.

    Трехуровневая структура налоговой системы Российской Федерации.

    Способы классификации налогов по критериям.

    Условия установления налога: определение налогоплательщиков и элементов налогообложения. Правовое положение налогоплательщиков в налоговых отношениях в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

    Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства о налогах и сборах, сущность понятий «налоговый резидент» применительно к организациям и физическим лицам, «налоговый агент» и его права и обязанности. Структура и функции налоговых и таможенных органов, их обязанности, права и ответственность.

    Сущность постановки на налоговый учет, организация налогового учета отдельных видов объектов налогообложения.

    Охарактеризуйте современное состояние налоговой системы в России.

    Назовите основные нормативные и законодательные акты по вопросам налогообложения в РФ.

    Назовите основные классификационные признаки для систематизации налогов.

    Кто такие налогоплательщики?

    Какие элементы налогообложения Вы знаете?

    Кто такой налоговый резидент?

    Для чего нужны налоговые агенты?

    Какова структура налоговых органов?

    Назовите функции налоговых органов.

    Как осуществляется постановка на налоговый учет?

    Литература к теме:

    Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая, часть вторая.

    Понятие системы налогового менеджмента. Состав системы налогового менеджмента. Характеристика элементов налогового менеджмента. Критерии и показатели оценки результативности корпоративного менеджмента.

    Понятие и виды налоговых рисков организации. Классификация налоговых рисков. Учет налоговых рисков в принятии управленческих решений в организации.

    Понятие инструментов налогового менеджмента. Принципы использования инструментария налогового менеджмента в зависимости от жизненного цикла организации.

    Дифференциация налоговых инструментов. Интегрированная оценка значимости инструментов налогового менеджмента для реализации функции планирования. Характеристика подходов к выбору значимых инструментов налогового менеджмента. Выбор значимых инструментов и мероприятия по их реализации.

    Что входит в систему налогового менеджмента?

    Как оценить результативность корпоративного менеджмента?

    Что такое налоговые риски?

    Какие виды налоговых рисков Вы знаете?

    Как влияют налоговые риски на принятие управленческих решений?

    Какие инструменты налогового менеджмента Вы знаете?

    Как реализуется на практике функция налогового планирования?

    Как осуществляется выбор значимых инструментов налогового менеджмента?

    НДС как один из важнейших бюджетообразующих налогов налоговой системы России. Налогоплательщики и их учет. Применение права на освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения.

    Операции, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговые ставки и особенности их применения.

    Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Порядок и сроки уплаты НДС.

    Сущность акцизов и их роль в формировании доходов бюджета. Состав подакцизных товаров, особенности взимания акцизов. Налогоплательщики акцизов, определение объекта налогообложения и формирование налоговой базы; налоговые ставки.

    Охарактеризуйте основные элементы НДС как налога.

    Кто является налогоплательщиком НДС?

    Кто и при каких условиях может быть освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС?

    Перечислите операции, не подлежащие обложению НДС.

    Как определяется налоговая база по НДС?

    Какие налоговые ставки применяются по НДС?

    Как рассчитать НДС к уплате?

    Что такое налоговые вычеты?

    В какие сроки надо уплачивать НДС?

    Охарактеризуйте акцизы по всем основным элементам налога.

    Акатьева М.Д. Налоговый менеджмент. Задания для практических занятий для бакалавров, обучающихся по направлениям 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент». — М.: МГУП им. Ивана Федорова, 2012.

    НДФЛ: налогоплательщики, особенности налогообложения доходов, полученных от источников в РФ и за пределами РФ. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

    Налоговые вычеты, их классификация и порядок применения. Налоговая декларация и порядок ее представления.

    Особенности постановки на учет в государственных внебюджетных фондах, особенности объекта налогообложения и формирования налоговой базы, порядок применения налоговых льгот, ставки страховых взносов.

    Особенности начисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

    Укажите особенности налогоплательщиков НДФЛ.

    Что является объектом НДФЛ?

    Как исчисляется база для налогообложения НДФЛ?

    Какие ставки по НДФЛ Вы знаете? В каких случаях они применяются?

    Что такое налоговые вычеты по НДФЛ?

    Какие налоговые вычеты Вы знаете и когда их можно применять на практике?

    Как встать на учет во внебюджетных фондах?

    Назовите налоговые льготы по НДФЛ и по страховым взносам.

    Как рассчитываются страховые взносы во внебюджетные фонды?

    Характеристика налога на прибыль.

    Плательщики налога на прибыль.

    Состав доходов, учитываемых для целей налогообложения. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые в целях налогообложения.

    Состав расходов, учитываемых для целей налогообложения. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

    Порядок признания доходов и расходов по методу начисления. Порядок определения доходов и расходов по кассовому методу. Налоговые ставки, особенности их применения.

    Налоговый период. Отчетный период, правила его установления для отдельных налогоплательщиков. Общий порядок исчисления налога на прибыль. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

    Налоговая декларация, ее содержание, порядок составления и представления.

    Вопросы для самопроверки:

    Назовите особенности налога на прибыль.

    Укажите налогоплательщиков налога на прибыль.

    Что является объектом налогообложения налогом на прибыль организации?

    Классифицируйте доходы и расходы организации для целей налогообложения налогом на прибыль.

    Каковы особенности внереализационных доходов?

    Каковы особенности внереализационных расходов?

    В чем особенности метода начисления?

    Каковы особенности кассового метода?

    Укажите налоговый период налога на прибыль.

    Основное назначение и содержание налоговой декларации.

    Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Роль налога в формировании доходов бюджета. Налогоплательщики и особенности их учета. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

    Водный налог. Роль налога в экономике России. Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база. Особенности применения налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

    Сборы за пользования объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты налогообложения. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты.

    Государственная пошлина. Плательщики гос. пошлины. Размеры гос. пошлины. Порядок и сроки уплаты гос. пошлины. Льготы. Налоговая декларация, ее содержание, порядок составления и представления.

    Экономическое и финансовое значение региональных налогов и сборов. Региональные налоги: налогоплательщики налога на имущество организаций. Организации, не являющиеся налогоплательщиками налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Определение среднегодовой стоимости имущества. Льготы по уплате налога на имущество организаций. Налоговая декларация, порядок и сроки ее представления.

    Плательщики транспортного налога. Объект налогообложения. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки, особенности их установления в субъектах РФ. Порядок исчисления транспортного налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами.

    Местные налоги: земельный налог, особенности введения налога и его роль в формировании доходов местных бюджетов. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация и порядок ее представления.

    Налоги на имущество физических лиц. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Учет имущества. Особенности определения налоговой базы и уплаты налога. Льготы. Порядок уплаты налога на имущество физических лиц.

    Перечислите особенности НДПИ.

    Перечислите особенности водного налога.

    Перечислите особенности сборов за пользования объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

    Укажите особенности государственной пошлины.

    Охарактеризуйте экономическое и финансовое значение региональных налогов и сборов.

    Перечислите особенности транспортного налога.

    Перечислите особенности земельного налога.

    Перечислите особенности налога на имущество физических лиц.

    Акцентируйте внимание на налоговых льготах по региональным и местным налогам.

    Гражданский кодекс Российской Федерации.

    Упрощенная система налогообложения: особенности введения и условия применения. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения УСНО.

    Налогоплательщики, не имеющие права на применение УСНО. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговая декларация.

    Единый налог на вмененный доход: порядок установления и применения. Понятия вмененного дохода и базовой доходности. Виды предпринимательской деятельности и условия, при которых налогоплательщики обязаны применять ЕНВД. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период.

    Единый сельскохозяйственный налог: особенности введения и условия применения. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения ЕСХН. Объект налогообложения и порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты ЕСНХ, налоговая декларация.

    Перечислите специальные налоговые режимы.

    Укажите особенности УСНО.

    Каковы особенности использования ЕНВД на практике?

    В чем специфика применения ЕСХН?

    Назовите порядок определения налоговой базы по каждому виду специального налогового режима.

    Назовите налогоплательщиков по каждому виду специального налогового режима.

    Назовите налоговый и отчетные период по каждому виду специального налогового режима.

    Понятие и сущность налогового планирования. Экономическая сущность налогового планирования. Принципы налогового планирования. Виды налогового планирования.

    Этапы налогового планирования и их классификация. Мероприятия и инструменты налогового планирования. Налоговое планирование до регистрации предприятия. Текущее налоговое планирование. Ограничения налогового планирования.

    Пределы налогового планирования. Законодательные ограничения. Меры административного воздействия.

    Методология налогового планирования. Формирование налогового поля предприятия. Составление налогового календаря.

    Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования). Резервы предприятия. Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство. Договорная политика организации.

    Специальные методы налогового планирования. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

    Что такое налоговое планирование?

    Перечислите виды налогового планирования.

    Каковы этапы налогового планирования?

    Каковы инструменты налогового планирования?

    Назовите методы налогового планирования.

    Расскажите об особенностях учетной политики для целей налогообложения.

    Какие есть ограничения по налоговому планированию?

    Сущность и цели налоговой оптимизации. Методы налоговой оптимизации. Планирование режимов налогообложения.

    Понятие «налоговые риски» и самостоятельная оценка налогоплательщиком налоговых рисков.

    Организация налогового контроля.

    Камеральные и выездные проверки и оформление их результатов.

    Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Права налоговых органов по проведению камеральных и выездных проверок и обязанности по своевременному предоставлению налогоплательщику результатов, виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

    Основы международных налоговых правил.

    Проблема двойного налогообложения и методы его устранения.

    Использование оффшоров для целей уменьшения налоговых платежей.

    Что Вы понимаете под налоговой оптимизацией?

    Назовите методы налоговой оптимизации.

    Что такое режим налогообложения?

    Как организовать налоговый контроль?

    Что такое камеральная проверка?

    Что такое выездная проверка?

    Какие налоговые правонарушения Вы знаете?

    Какова ответственность по налоговым правонарушениям?

    © Центр дистанционного образования МГУП

    www.hi-edu.ru

    Преподаватели и сотрудники

    Поиск по программе обучения

    Поиск по фамилии

    Телефон: +7 495 937-02-99, доб. 110
    E-Mail: [email protected]
    Программы:
    — Профпереподготовка
    — DBA
    — Executive MBA
    — Евроменеджмент — МВА
    — Техническое регулирование
    — Магистратура
    — Бакалавриат

    Зав. отделением высшего профессионального образования на факультете ВШКУ
    Зам. заведующего кафедрой корпоративного управления ВШКУ, доктор экономических наук, профессор.
    Должность: Заместитель декана ВШКУ

    Образование:
    Московский государственный университет им. М.В.Ломоносова (1967 г.), специальность — экономист-математик.
    Аспирантура (1982 г.).
    Докторантура (2003 г.).

    Общий стаж работы: 45 лет

    Членство в ассоциациях:
    Международная академия информатизации

  3. Дуканич, Л.В. Микроимитационное моделирование как инструмент разработки и поддержки решений в сфере налогообложения / Финансовый аналитик:проблемы и решения — 2013 — №38/176 — С. 2
  4. Дуканич, Л.В. Процессно-ориентированный подход в управлении бизнес-образование: опыт применения / Л.В. Дуканич, Коробейникова С.В. // Высшее образование — 2013 — №5 — С. 119
  5. Дуканич, Л.В. Process management in russian business education / Л.В. Дуканич, Коробейникова С.В. // CBU INTERNATIONAL CONFERENCE PROCEEDINGS 2013 Integration fnd innovation sciens and education — 2013 — №April 7-14 — С. 188
  6. Дуканич, Л.В. Аутсорсинговый центр финансовых услуг как фактор инновационного развития регионов / Л.В. Дуканич, Календжян С.О., Наумова // Вестник финансового университета — 2013 — №2(74) — С. 25
  7. Дуканич, Л.В. алоги и налоговый менеджмент в России / Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. — 662 c.
  8. Публикации и выступления в СМИ:

  9. Комментарий / Компания: Магистр vs мастер, 19.08.2003
  10. Эксперт online. Правильный российский оффшор , 16.10.2014
  11. ВУЗ:
    Московский госуниверситет им. М.В. Ломоносова, экономический факультет

    Ученая степень: Доктор наук

    Ученое звание: Профессор

    Повышение квалификации:

    1. Российскийственный торговый университет. Методические аспекты реализации Основных образовательных программ ВПО 3-го поколения уровней бакалавриата и магистратуры, 05.04.2013-05.04.2013
    2. Общий стаж работы: 45 лет

      Преподаваемые дисциплины и курсы:
      Налоги и налогообложение, Налоги РФ и налогообложение заорубежной деятельности,Корпоративный налоговый менеджмент, Методы принятия управленческих решений, Инструментальные методы поддержки макроэкономических решений

      Область научных интересов:
      06.00.00 Экономика. Экономические науки: Экономические проблемы организации и управления хозяйством страны
      Тематика: Региональное налогообложение и корпоративный налоговый менеджмент. Инструментальные методы поддержки управленческих решений на макро и микро уровнях. Дополнительное профессиональное образование: современное состояние, тенденции и перспективы развития

      Научные публикации:

      1. Дуканич, Л.В. Налоговое стимулирование инноваций в посткризисный период / Налоги Инвестиции Капитал — 2012 — №4-6 — С. 14
      2. Учебно-методическая работа:


          Публикации и выступления в СМИ:

          1. Комментарий / Компания: Магистр vs мастер, 01.01.1970 Эксперт online. Правильный российский оффшор

          www.emba.ranepa.ru