Бланк декларации налога на доходы физических лиц

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

Актуально на: 5 февраля 2018 г.

Форма 3-НДФЛ 2017 (пример заполнения)

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2018 бланк и образец заполнения.

Форма 3-НДФЛ в 2018: скачать бланк

Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] При этом необходимо учитывать, что при представлении формы 3-НДФЛ за 2017 год начиная с 19.02.2018 необходимо учитывать изменения, внесенные в форму Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] .

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на «старом», так и на «новом» бланке (Письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061).
Для формы 3-НДФЛ скачать бланк, представляемый в налоговую инспекцию по «старой» форме, можно по ссылке ниже:

Обновленный бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (с учетом Приказа ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] ) можно скачать здесь.

Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.

Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

  • или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2017 год;
  • или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.
  • Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения

    Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).

    Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».
  • Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

    К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

  • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».
  • А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

  • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».
  • Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]

    Сроки представления декларации 3-НДФЛ

    В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    В связи с тем, что 30.04.2018 — выходной день в связи с переносом с субботы 28.04.2018, 01.05.2018 – Праздник Весны и Труда, а 02.05.2018 – также выходной день вследствие переноса выходного с воскресенья 07.01.2018 (ст. 112 ТК РФ, Постановление Правительства от 14.10.2017 № 1250), сдать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно и 03.05.2018.

    Если же подача декларации по НДФЛ – право, а не обязанность физлица (к примеру, при покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета), подать декларацию можно и после 03.05.2018.

    3-НДФЛ за 2017 год: бланк заполненный

    Приведем пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае, если физлицо, получающее доходы от источников в РФ, подает декларацию с целью получить имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры. Данные о доходах физлица и удержанном НДФЛ в 2017 году, которые будут использоваться для заполнения декларации, мы приводили в справке 2-НДФЛ в отдельной консультации. Как данное физлицо заполняло декларацию за 2016 год, мы показывали здесь.

    glavkniga.ru

    Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

    Как использовать образец

    Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 и 2018 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

    По 18 февраля 2018 года (включая этот день) декларация за 2017 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год. А с 19 февраля 2018 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (до 19 февраля 2018 года)

    Для возврата налога по расходам на обучение
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

    Для возврата налога по расходам на лечение
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

    Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

    Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

    Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (до 19 февраля 2018 года)

    При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
    Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (c 19 февраля 2018 года)

    Для возврата налога при покупке жилья
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

    Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

    Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (c 19 февраля 2018 года)

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2016 год

    Чтобы отчитаться по доходам 2016 года

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год

    Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

    Чтобы отчитаться по доходам 2015 года

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год

    Чтобы отчитаться по доходам 2014 года

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год

    Чтобы отчитаться по доходам 2013 года

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год

    Чтобы отчитаться по доходам 2012 года

    По доходам, полученным за пределами России
    Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

    По доходам от предпринимательской деятельности
    Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

    Как заполнить декларацию без образца

    Вы можете заполнить декларацию на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

    www.nalogia.ru

    Вопросы и ответы

    Возврат налога по процентам по ипотеке можно просчитать, использовав данные из графика предстоящих выплат, который является приложением к кредитному договору. Предполагаемая сумма возврата налога по процентам по ипотеке, которую Вы можете получить – это 13% от всей суммы уплаченных процентов из графика.

    Определить предполагаемый размер имущественного вычета по процентам по ипотеке можно, сложив суммы процентов из графика предстоящих выплат за весь период выплаты кредита. Возврат налога с уплаченных процентов по ипотеке составит 13% от получившейся суммы. Максимальный возврат налога с процентов по .

    Каждый гражданин РФ в возрасте старше 18 лет и имеющий доход, облагаемый налогом по ставке 13% (НДФЛ), может получить имущественный вычет при покупке жилья. Но для этого потребуется подготовить документы для получения налогового вычета . От полноты комплекта документов зависит, как скоро Вы сможете.

    Для того чтобы определить, какие дополнительные документы нужно приложить к декларации 3-НДФЛ , важно понимать, как оформлена сделка, и в какой пропорции супруги хотят распределить между собой сумму вычета. Если жилье оформлено на одного из супругов, он имеет возможность заявить свое право на имущественный.

    Возврат налога с расходов по приобретению жилья и возврат налога по процентам по ипотеке – это две составляющие одного и того же вычета. Если сумму возврата налога с расходов по приобретению жилья определить просто – это 13 % от суммы, потраченной Вами непосредственно по договору приобретения жилья .

    Кроме заполненной декларации 3-НДФЛ и Заявления на возврат в инспекцию ФНС необходимо будет также представить пакет документов, подтверждающих Ваше право на вычет, согласно перечня. Справка 2-НДФЛ, взятая в бухгалтерии работодателя, подается в оригинале. Это, как правило, относится и к справке об уплаченных.

    С января 2015 года появилась возможность получать вычет по взносам, уплаченным по договору добровольного страхования жизни. Вычет можно получить по тому договору страхования жизни, который заключен со страховой организацией на срок не менее 5 лет.

    Сейчас Вы можете подать декларацию и получить вычет.

    Поскольку Вы купили квартиру по договору долевого участия право на возврат налога у Вас наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры. В Вашем случае право на возврат налога при покупке квартиры наступает в 2016 году.

    Существуют два способа получения вычета:
    1. По окончании года, за .

    Если Вы покупали недвижимость по договору купли-продажи и у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности в 2014 году или акт приема-передачи квартиры в 2014 году (при покупке недвижимости, например, по договору долевого участия), то при общей долевой собственности каждый собственник.

    Если право на возврат налога у Вас наступило в 2015 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на возврат наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента оформления свидетельства о государственной регистрации права). Вы как.

    Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

    Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ – это специальный документ, на основании которого физические лица отчитываются по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Подавать декларацию должны физические лица:

    • получившие вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
    • получившие доходы от продажи собственного имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, и имущественных прав;
    • получившие доходы от источников, находящихся за пределами РФ (за исключением некоторых категорий граждан);
    • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
    • получившие выигрыши от лотерей, тотализаторов, игровых автоматов и т.д.;
    • получившие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
    • получившие в подарок недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи от физических лиц (не близких родственников), не являющихся индивидуальными предпринимателями.
    • Помимо этого, декларацию о доходах подают:

    • физические лица, претендующие на полный или частичный возврат ранее уплаченного НДФЛ;
    • нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
    • индивидуальные предприниматели.
    • Декларация заполняется по унифицированной форме (3-НДФЛ). Декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который подается декларация, но не позднее 30 апреля в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте, в таком случае, она должна быть послана также не позднее 30 апреля. Строгого временного ограничения относительно сроков подачи декларации не существует.

      Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы.

      Это форма 2-НДФЛ – справка о доходах физического лица, которую по требованию обязан выдать работодатель и любой другой источник дохода — организация.

      Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию (3-НДФЛ).

      Кроме того, налоговая инспекция может потребовать справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших налогоплательщику доход в течение года, для подтверждения данных, указанных в декларации.

      Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1000 руб.

      Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

      Порядок заполнения формы 3-НДФЛ указан в приложении к Приказу ФНС России 10.11.2011 № ММВ 7-3/760

      naar.ru

      Как с вами связаться?

      Новое в Декларации 3-НДФЛ за 2017 год

      Приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/[email protected], который внес изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц действует с 18 февраля 2018 года. После этой даты отчитываться по доходам за 2017 год необходимо уже по новой форме 3-НДФЛ.

      Что изменилось в 3-НДФЛ в 2018 году:

      1. Внесены технические правки в форму декларации 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и формат направления в электронной форме.

      2. Добавлены пункты, позволяющие отразить социальный налоговый вычет за прохождение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации.

      3. Реализовано отражение инвестиционного налогового вычета в виде дохода от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

      4. Уточнены особенности налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества.

      Скачать бланк 3-НДФЛ

      За 2017 год декларация 3-НДФЛ подается в соответствии с новой формой, которая утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (в ред. от 25.10.2017) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».

      Новую декларацию стоит представить в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля 2018 года.

      Бланк налоговой декларации 3НДФЛ
      Скачать образец формы в MS Excel >>

      Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

      Приложение №2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]
      Скачать Инструкцию по заполнению 3-НДФЛ за 2017 год>>

      www.buhsoft.ru