Соотношение налогов и ввп

Соотношения между ВВП, ЧВП, НД, ЛД, РД

Соотношение между ВНП и ВВП хорошо видно из следующей формулы:

ВНП = ВВП продукция, произведенная с использованием иностранных факторов производства на территории данной страны + продукция, произведенная за рубежом с использованием факторов производства данной страны.

Чистый национальный продукт (ЧНП) это рыночная стоимость реально созданных товаров и услуг, произведенных страной за определенный промежуток времени. Он равен ВНП за вычетом из него амортизационных отчислений (отчислений на потребление капитала).

Важным показателем СНС (системы национальных счетов) является национальный доход (НД).

Национальный доход (НД). Исследованием НД занимались экономисты разных направлений. Английский экономист У. Петти в 1664 году составил баланс доходов и расходов англичан; его НД был равен сумме доходов всего населения, полученных с земли, капиталов, труда и домов. Д. Рикардо и А. Смит определяли стоимость всего общественного продукта суммой доходов общества, но они исключали стоимость средств производства, входящих в стоимость продукта. Французский экономист Ж.Б. Сэй считал, что стоимость всех продуктов складывается из доходов капиталистов, рабочих и земледельцев, что НД есть результат работы труда, земли и капитала. Современные экономисты считают, что НД – это вновь созданная стоимость за определенный период времени, т.е. это совокупный доход, получаемый всеми владельцами экономических ресурсов (факторы производства) – труд, земля, капиталов, — применяемых в процессе создания ВНП.

НД – это общий доход, полученный в течение года владельцами всех факторов производства в виде суммы прибыли, ренты, процента, заработной платы.

Национальный доход приносит каждый вид деятельности, независимо от рода занятий ( военный, госчиновник и т.д.). Часть доходов присваивается государством в форме косвенных налогов, другая часть поступает в распоряжение фирм и населения. Для определения величины национального дохода общества необходимо из чистого национального продукта вычесть косвенные налоги:

НД = ЧНП – косвенные налоги

Косвенные налоги это акцизы, НДС, таможенные пошлины и т.д., т.е. надбавки к цене любого блага.

Система рыночных экономических отношений построена так, что все трудоспособное население платит налоги государству, а определенная часть населения получает различные выплаты из государственного бюджета в виде трансфертных платежей. Через сбор прямых налогов, сборов на социальное страхование, с одной стороны, и трансфертных выплат, с другой стороны, государство осуществляет процесс перераспределения национального дохода, в результате чего формируется совокупный располагаемый личный доход.

Совокупный располагаемый личный доход равен сумме располагаемых личных доходов всех отдельно взятых личных хозяйств.

Личный доход после уплаты налогов (конечный доход), находящийся в личном распоряжении, равен:

Валовый внутренний продукт – потребление основного капитала (амортизация) = Чистый внутренний продукт – Чистый доход, созданный иностранными факторами производства – Косвенные налоги на бизнес = Национальный доход Налог на прибыль корпораций + Трансфертные платежи = Личный доходИндивидуальные налоги = Располагаемый доход.

Для более глубокого анализа жизненного уровня населения экспертами ООН введен показатель «Индекс человеческого развития».

ИЧР отражает успехи, достигнутые каждой страной в решении трех чрезвычайно важных проблем жизни человека:

· здоровье нации, которое измеряется продолжительностью жизни населения;

· образование нации, которое измеряется двумя показателями: грамотностью взрослого населения и охватом населения тремя ступенями образования (начальным, средним, высшим);

· материальный уровень жизни населения, т.е. величина подушевого дохода, переведенная в доллары с помощью паритета покупательской способности (ППС).

Достижения в каждой из этих областей сначала оцениваются в процентах от некоей идеальной, ни в одной стране еще не достигнутой величины:

· ожидаемой продолжительности жизни, равной 85 года;

· грамотности и охвата населения образованием всех трех ступеней на уровне 100%;

· реального ВВП на душу населения на уровне 40000 долл.

В науке есть понятие «номинальный» и «реальный».

ВВП, исчисленный в текущих рыночных ценах, называется номинальным.

ВВП, исчисленный в реальных ценах, т.е. с учетом инфляции, называется реальным.

Для определения реального ВВП необходимо использовать следующие формулу :

ВВП (реальный) = [ВВП (номинальный) / Индекс цен] *100%

Применение этой формулы дает возможность определить реальный объем выпуска продукции и услуг за каждый год.

Индекс цен показывает относительное изменение среднего уровня цен набора товаров – представителей за определенный период.

Цены текущего года

Индекс цен = * 100%

Цены базисного года

Отношение между номинальным и реальным ВВП дает показатель, который называется дефлятором.

Дефлятор ВВП = * 100%

В данном случае простое сравнение ВВП отдельно взятых стран точной картины не покажет, а доход на душу населения – это точный и объективный показатель.

Вопросы для повторения темы:

1. Дайте характеристику ВВП.

2. Напишите и объясните формулу расчета ВВП по доходам.

3. Напишите и объясните формулу расчета ВВП по расходам.

4. Дайте характеристику расчета ВНП по добавленной стоимости.

5. В чем вы видите отличия ВВП от ВНП?

6. В чем отличия ВНП от НД, что больше и почему?

7. Подумайте, почему трансфертные платежи учитываются в НД, приведите примеры.

Решение задач:

1. В базовом году номинальный ВВП составляет 1000 у.д.е. В текущем году дефлятор ВВП удвоился, а реальный ВВП возрос на 40%. Определите реальный ВНП текущего года.

2. Домохозяйство тратит на потребление 10000 руб., сберегает 2000 руб., выплачивает налоги 500 руб. Определите:

а) располагаемый доход домохозяйства;

б) личный доход домохозяйства.

3. На базе приведенных в таблице данных рассчитайте номинальный ВВП за 2005 – 2010 гг. и дефлятор ВВП за 2010г.

studopedia.ru

Валовой внутренний продукт — это суммарная рыночная стоимость всего объема конечных товаров и услуг, произведенных экономическими резидентами страны, функционирующими на ее экономической территории за определенный период времени.

Валовый национальный продукт — это рыночная стоимость товаров и услуг, произведенных в течение данного периода экономическими субъектами данной страны, независимо от территории их местонахождения.

Наряду с показателем валового внутреннего продукта при анализе экономического роста страны часто прибегают к расчетам показателя валового национального продукта.

При расчете ВНП к показателю ВВП надо прибавить (со знаком «плюс» или «минус») величину разности (сальдо) между прибылями и доходами, полученными предприятиями и физическими лицами данной страны за рубежом, с одной стороны, и прибылями и доходами, полученными иностранными предприятиями и иностранными физическими лицами, временно работающими в данной стране — с другой.

Показатели ВВП и ВНП, будучи валовыми показателями, исчисляются без вычитания суммы потребления основного капитала. Амортизация, т.е. величина потребленного основного капитала, представляет собой сумму уменьшения стоимости основного капитала в течение отчетного периода в результате его физического и морального износа и случайных повреждений, не носящих катастрофического характера.

Заметим, что внутренний и национальный продукты теоретически точнее определять на чистой основе, т.е. путем вычитания из валовой величины суммы потребленного основного капитала.

В этом случае можно будет рассчитать — чистый внутренний продукт (ЧВП) и чистый национальный продукт (ЧНП).

Однако определение суммы потребления основного капитала в соответствии с принципами экономической статистики требует проведения специальных расчетов на основе данных о восстановительной стоимости основных фондов, сроке их службы и размерах износа по видам этих фондов, что на практике не всегда возможно, поскольку основные фонды обычно оцениваются по так называемой первоначальной стоимости.

Таким образом, данные по валовым показателям более доступны для исчисления и достаточно сравнимы между странами. Поэтому валовые показатели получили большее распространение, чем «чистые» показатели.

Для оценки развития экономики используется и такой макроэкономический показатель, как национальный доход. Он представляет собой суммарный доход экономических резидентов данной страны.

Объем национального дохода можно рассчитать, просуммировав все факторные доходы. Другой способ расчета — исключение из величины ВВП данных о суммах амортизационных отчислений и косвенных налогов на бизнес. Однако на практике весьма часто используется показатель валового национального дохода, который включает и величину амортизации основного капитала.

newinspire.ru

Соотношение налогов и ввп

Соотношение налогов к ВВП в Европейском Союзе оставалось стабильным в 2015 году, в то время как это соотношение в Еврозоне незначительно снизилось по сравнению с предыдущим годом.

По данным Eurostat — статистического управления ЕС — налоговые поступления составили 40 процентов от ВВП ЕС в 2015 году, соотношение налогов к ВВП снизилось с 41,5 процента в 2014 году до 21,4 процентов в 2015 году.

Евростат сообщил, что отношение налогов к ВВП существенно различается между странами-членами ЕС. Самые высокие показатели были зафиксированы во Франции (47,9 процентов), Дании (47,6 процентов) и Бельгии (47,5 процентов).

Ирландия имеет самый низкий коэффициент — 24.4 процента. Тем не менее, Евростат пояснил, что ВВП Ирландии в 2015 году «существенно пострадал от того, что страну покинули некоторые крупные многонациональные предприятия.» Кроме того, низкий показатель демонстрирует Румыния (28 процентов), Болгария (29 процентов) и Литва (29,4 процентов).

Наибольший рост коэффициента наблюдался в Литве, где соотношение выросло с 27,9 процента в 2014 году до 29,4 процентов в 2015 году, и в Эстонии (с 32,8 процентов до 34,1 процентов). В противоположность этому, снижение ВВП было зафиксировано в восьми государствах-членах ЕС. Ирландия показала наибольшее падение — с 29,9 процента до 24,4 процентов, за ней следует Дания (с 50,3 процентов до 47,6 процента).

13,6 процентов — налоги на производство и импорт, на которые приходится наибольшая доля ВВП ЕС. За ними следуют социальные взносы (13,2 процента), налог на богатство и подоходный налог (13 процентов). В Еврозоне чистые социальные взносы представляли наибольший удельный вес (15,3 процента), за ними шли налоги на производство и импорт (13,3 процента) и налогов на доходы и богатства (12,6 процента).

Евростат сообщил, что «во всех государствах-членах ЕС наблюдается большое расхождение в показателях», когда речь идет о доходах от основных категорий налогов. Например, доля налогов на производство и импорт в процентном отношении к ВВП была самой высокой в Швеции, Хорватии и Венгрии, а самой низкой — в Ирландии, Германии и Словакии. Самые высокие показатели по налогам на доходы и богатства были зафиксированы в Дании, Швеции и Бельгии.

www.taxru.com

1. Соотношение налоговых доходов консолидированного бюджета и ввп:

,

где Нк – сумма налогов в консолидированном бюджете;

ВВП – валовой внутренний продукт.

2. Соотношение налоговых доходов консолидированного бюджета субъектов Российской Федерации и врп:

,

где Нк – сумма налогов в консолидированный бюджет субъектов Федерации;

ВРП – валовой региональный продукт.

3. Удельные веса налога на доходы физических лиц (налога на прибыль, ндс, импортных и экспортных пошлин, акцизов) в налоговых поступлениях федерального или консолидированного бюджетов:

,

где НДФЛ (НП, НДС, И – ЭП, А) – сумма налога на доходы физических лиц (налог на прибыль, НДС, импортные и экспортные пошлины, акцизы);

Нк(ФБ) – сумма налоговых поступлений в консолидированный (Нк) или федеральный бюджет (ФБ).

4. Налоговая нагрузка (налогоемкость) продукции определяет размер налогового бремени на рубль стоимости продукции (работ, услуг):

,

где СНБ – суммарное налоговое бремя (сумма всех рассматриваемых налогов);

ВР – объем реализации продукции, работ, услуг.

5. Структура региональных и местных налогов. В качестве показателей структуры исчисляется:

доля всех налогов в общей сумме доходов бюджетов разных уровней;

удельный вес прямых (косвенных) налогов в общей сумме налоговых поступлений.

6. Равномерность структуры налоговых поступлений определяется системой показателей:

,

где и– максимальное и минимальное значение показателей доли налоговых поступлений в бюджет;

Среднее линейное отклонение:

,

где .

Среднее квадратическое отклонение:

.

,

где .

Тесты к теме 15

1. Выберете наиболее полное определение понятия «налог»:

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения государства и(или) муниципальных образований;

б) обязательная плата за совершение действий в интересах заявителя государственными и другими органами в соответствии с действующим законодательством;

в) платеж, который устанавливается в рамках налогового законодательства органами местного самоуправления.

2. Пропорциональный метод налогообложения означает:

а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

в) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;

г) с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.

3. К региональным налогам относится налог:

а) на имущество организаций; б) земельный; в) водный.

4. Укажите правильный метод расчета показателя «соотношение налоговых доходов консолидированного бюджета и ВВП»:

а) соотношение суммы налогов в консолидированный бюджет и валового внутреннего продукта;

б) соотношение суммы доходов консолидированного бюджета и валового внутреннего продукта;

в) соотношение суммы налогов и суммы доходной части консолидированного бюджета.

5. Показатель «налоговая нагрузка» рассчитывается:

а) как отношение суммы налогов в консолидированный бюджет и выручки от реализации продукции (работ, услуг), выраженное в процентах;

б) отношение суммарного налогового бремени к объему реализации продукции (работ, услуг), выраженное в процентах;

в) отношение суммы доходов консолидированного бюджета и выручки от реализации продукции (работ, услуг), выраженное в процентах.

6. Учитывая, что индекс числа налогоплательщиков равен 1,02, индекс налогооблагаемой базы – 0,99, индекс ставки налога – 0,92, как изменится индекс налогов (используя зависимость между индексами):

а) 1,02 : 0,99 * 0,92 = 0,948;

6)1,02 * 0,99 : 0,92=1,098;

в) 1,02 * 0,99 * 0,92 = 0,929;

г) 1,02+ 0,99+ 0,92 = 2,930.

7. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это:

а) налоговое бремя; в) налоговая ставка;

б) налоговый оклад; г) единица налогообложения.

Задачи для решения

1. Данные о доле налоговых поступлений в консолидированный бюджет отдельного региона за 2007–2009 гг., % к итогу:

studfiles.net

Понятия ВВП, ВНП, НД, НБ. Соотношение ВВП и ВНП и методы их подсчета

Валовый внутренний продукт — ВВП есть совокупная стоимость продукции сфер материального производства и сферы услуг независимо от национальной принадлежности предприятий, расположенных на территории данной страны. ВВП подсчитывается по, так называемому, территориальному признаку. Три метода подсчета: 1) производственный — сумма валовой добавленной стоимости (которые группируются по отраслям или секторам деятельности); 2) метод конечного использования — расчет как сумма компонентов конечного использования; 3) распределительный — сумма первичных доходов (которые выплачиваются производственными единицами (оплата труда наемным работникам, налоги)

Валовый национальный продукт — ВНП есть совокупная стоимость всего объема продукции и услуг в обеих сферах национальной экономики независимо от местонахождения национальных предприятий (в стране или за рубежом). ВНП подсчитывается по национальному признаку.

ВНП можно рассчитать одним из двух методов. Метод конечного использования (по расходам). При расчете ВНП по расходам суммируются расходы всех экономических агентов, использующих ВНП, домашних хозяйств, фирм, государства и иностранцев (расходы на наш экспорт). Суммарные расходы можно разложить на несколько компонентов:

где С- потребление; I- инвестиции; G- государственные закупки; NE- чистый экспорт.

В инвестиции включается стоимость товаров, приобретаемых для будущего использования. Государственные закупки — это общая стоимость товаров и услуг, приобретаемых государственными органами (военное снаряжение, строительство и содержание школ, дорог, содержание армии и государственного аппарата управления

Распределительный метод (по доходам)

При расчете ВНП по доходам суммируются все виды факторных доходов, а также амортизационные отчисления и чистые косвенные налоги на бизнес, т. е. налоги минус субсидии. В составе ВНП обычно выделяют следующие виды факторных доходов (критерием служит способ получения дохода):

— оплата труда (заработная плата, премии и др.);

-доходы собственников (доходы некорпоративных предприятий, мелких магазинов, ферм, товариществ и др.);

— прибыль корпораций (остающаяся после оплаты труда и процентов за кредит);

— чистый процент (как разница между процентными платежами фирм другим секторам экономики и процентными платежами, полученными фирмами от других секторов — домашних хозяйств, государства, исключая выплаты процентов по государственному долгу).

Главное требование при расчете показателей ВВП и ВНП — это чтобы все товары и услуги, произведенные за год, учитывались только один раз, т.е. чтобы при расчете учитывалась только конечная продукция и не учитывались промежуточные продукты, которые могут покупаться и перепродаваться много раз.

Конечная продукция — это товары и услуги, которые покупаются потребителями для конечного использования, а не для перепродажи.

Это вновь созданная за год стоимость, характеризующая, что прибавило производство в данном году к благосостоянию общества. При его подсчете в отличие от ВВП не включаются амортизации, косвенных налогов, государственных субсидий. Есть производственный и использованный НД. Производственный НД — весь объем вновь созданном стоимости товаров и услуг. Использованный НД — произведенный НД за минусом потерь и внешнеторговое сальдо.

Национальное богатство (НБ). Это показатель, используемый для характеристики имущественного положения страны в целом. Для расчета НД и чистой стоимости капитала используют баланс активов и пассивов. Сравниваются показатели на начало и наконец периода.

80 Совокупный спрос и совокупное предложение. Макроэкономическое равновесие

Термин «совокупный спрос» означает совокупное количество денег, которое различные сектора экономики готовы израсходовать за данный период времени.

В состав совокупного спроса входят следующие элементы: С — потребительские расходы домохозяйств; I — инвестиционные расходы частного сектора; G — государственные закупки; Хп — чистый экспорт. Большую часть совокупного спроса (50% НД) составляют расходы населения на товары и услуги потребительского назначения, т.е. элемент С, который для краткости называется потреблением. Инвестиционные расходы представляют собой спрос фирм и хозяйств на инвестиционные товары (15-20% ВНП). Государственные закупки товаров и услуг — это расходы правительства на оплату услуг (образование, здравоохранение и др.) и содержание государственных чиновников (федеральных, региональных, муниципальных) — 30% национального дохода страны. Чистый экспорт — это разница между экспортом и импортом.

Суммарные закупки (совокупный спрос) зависят от многих факторов. Это и общий уровень цен в стране, уровень реального национального дохода, стоимость накопленного имущества, политика государства в области налогообложения, доходов населения, денежной, кредитной и т.д., определяющих размеры налогов, процентной ставки, размеры пенсий, заработной платы работникам госбюджетных предприятий и организаций, ожидания фирм и домохозяйств, обменный курс валют и др. Совокупный спрос и его величина могут быть изображены графически с помощью кривой совокупного спроса. Если мы по вертикали отметим уровень цен (Р), а по горизонтали — выпуск продукции (Y), то есть ВВП, то, принимая различные значения уровня цен и выпуска, можно построить кривую совокупного спроса AD (см. рис. 7.6).

Рис. 7.6 Кривая совокупного спроса

При уровне цен Р1 величина совокупного спроса в точке А будет равна Y1, при снижении цен до уровня Р2 величина совокупного спроса возрастет в точке В до уровня Y2. Так же как на микроуровне существует обратная связь между ценой товара и величиной спроса на товар, так и в макроэкономике существует обратная зависимость между уровнем цен и величиной совокупного спроса. Кривая совокупного спроса AD, таким образом, имеет нисходящий характер.

Объяснение обратной зависимости между уровнем цен и величиной совокупного спроса иное, чем объяснение закона спроса в микроэкономике. Напомним, что в микроэкономике обратная зависимость между ценой товара и величиной спроса на товар объяснялась законом убывающей предельной полезности, эффектом замещения и эффектом дохода (тема 3). На уровне макроэкономики нельзя, например, объяснить увеличение совокупного спроса эффектом замещения, так как предполагается, что падают все цены. Или взять эффект дохода. Кривая спроса на отдельный товар предполагает неизменность дохода. В условиях макроэкономики снижение уровня цен вызывает снижение доходов и домашних хозяйств, и предприятий.

Нисходящий характер кривой совокупного спроса объясняется действием следующих эффектов:

эффект процентной ставки,

эффект импортных закупок.

Эффект богатства состоит в том, что при повышении уровня цен снижается реальная стоимость активов общества (богатства), то есть снижается их покупательная способность.Совокупным предложением (AS, aggregated supply) в экономической теории называется сумма всех произведенных в стране конечных товаров и услуг, которую фирмы готовы предложить на рынке в течение определенного периода времени при каждом возможном уровне цен.

Эффект процентной ставки означает, что при повышении уровня цен повышается процентная ставка, что ведет к сокращению объема инвестиционных расходов, являющихся частью совокупного спроса.

Эффект импортных закупок состоит в том, что при повышении уровня цен в экономике сокращается чистый экспорт, являющийся частью совокупного спроса

Совокупноепредложение

Совокупный спрос может быть представлен как использованный национальный доход, а совокупное предложение — как произведенный национальный доход.

Зависимость реального объема национального производства (продукта) от уровня цен называется кривой совокупного предложения.

Кривая совокупного предложения показывает зависимость общего объема предложения от общего уровня цен в экономике.

На характер кривой AS также влияют ценовые и неценовые факторы. Как и в отношении кривой AD , ценовые факторы изменяют объем совокупного предложения и обусловливают движение вдоль кривой AS . Неценовые факторы вызывают сдвиг кривой влево или вправо. К неценовым факторам предложения относят изменения в технологии, в ценах ресурсов и их объемах, в налогообложении фирм и структуре экономики. Так, повышение цен на энергоносители приведет к росту издержек и снижению объема предложения (кривая AS сдвигается влево). Высокий урожай означает увеличение совокупного предложения (сдвиг кривой вправо). Рост или снижение налогов соответственно вызывают уменьшение или увеличение совокупного предложения.

Форма кривой предложения трактуется по разному в классической и кейнсианской экономических школах. В классической модели экономика рассматривается в долгосрочном периоде . Это период, в течение которого номинальные величины (цены, номинальная заработная плата, номинальная ставка процента) под воздействием рыночных колебаний изменяются достаточно сильно, являются гибкими. Реальные величины (объем выпуска продукции, уровень занятости, реальная ставка процента) меняются медленно и принимаются за постоянные. Экономика функционирует на полную мощность при полной занятости средств производства и ресурсов труда.

Прогнозирования являются стержнем любой торговой системы, вот почему хорошо воспроизведенные прогнозы Forex могут сделать тебя безгранично состоятельным.

Кривая совокупного предложения AS выглядит как вертикальная линия, отражая тот факт, что в этих условиях невозможно достичь дальнейшего увеличения объема производства, даже если это стимулируется увеличением совокупного спроса. Его рост в данном случае вызывает инфляцию, но не рост ВНП или занятости. Классическая кривая A S характеризует естественный ( потенциальный) объем производства (ВНП), т.е. уровень ВНП при естественном уровне безработицы или максимально высокий уровень ВНП, который может быть создан при имеющихся в обществе технологиях, трудовых и природных ресурсах без роста темпов инфляции.

Кривая совокупного предложения может передвигаться влево и вправо в зависимости от развития производственного потенциала, производительности, технологии производства, т.е. тех факторов, которые влияют на движение естественного уровня ВНП.

studopedia.org