Какие налоги за рубежом

Что представляет налог на недвижимость за рубежом?

Все чаще и больше недвижимого имущества россияне приобретают за рубежом. Часто при заключении сделки купли-продажи возникает вопрос: почему цена при покупке оказывается гораздо больше, чем обозначенная в объявлении? Ответ простой: налогом на недвижимость за рубежом облагается любая квартира, дом или другой недвижимый объект. Отсюда и цена выше.

Как составляется цена?

Прежде всего, платят налог на недвижимость за рубежом, который называют еще государственной пошлиной. Это единоразовый платеж, но сумма его большая: от двух до пяти процентов от сделки. Этот показатель для разных стран – разный. Даже, рассматривая одно государство, он может отличаться.

Если вы покупаете дом, а не квартиру, придется заплатить налог на землю. Здесь своя особенность: сумма взноса гораздо меньше, но оплату земельного налога нужно будет производить ежегодно.

Если вы намереваетесь сдавать в аренду принадлежащее вам за границей имущество, придется платить немалые суммы до 30-35%. Оплачивая налог на недвижимость за границей, не забывайте о дополнительных расходах на оплату риэлторам, которые обеспечат вам юридическое сопровождение сделки.

А теперь давайте подсчитаем, из чего складывается стоимость приобретаемой вами недвижимости за границей:

  • сама цена недвижимости;
  • налог на недвижимость за рубежом и в России;
  • оплата риэлторам за юридическое сопровождение сделки;
  • 10-15% от цены приобретения на расходы, связанные с вашим пребыванием за границей.
  • Российское налоговое законодательство при покупке недвижимости за границей

    Покупая дом или квартиру за границей, наши соотечественники часто нарушают российское налоговое законодательство. Почему это происходит? Каждый, планируя совершить покупку недвижимого имущества в чужой стране, консультируется у юриста на предмет налогового законодательства того государства, где находится недвижимость. Юристы очень подробно проконсультируют вас, как можно уменьшить величину облагаемого налога, на кого можно оформить зарубежную недвижимость и так далее, расскажут обо всем, что касается той, другой страны.

    А вот вопросы законодательства РФ как были для покупателя, так и остаются без ответов, хотя россиянам предстоит в будущем иметь дело с налоговыми службами собственной страны. Это общение начнется до начала оформления купли-продажи. Поэтому о том, как не нарушить налоговый закон нашей страны, нужно подумать заранее.

    Как оплатить налог

    Сделав свой выбор о приобретении, например, зарубежной квартиры, перед обеспеченным российским гражданином часто встает вопрос: как оплатить налог на недвижимость за границей: наличными или через банк? Расчет за куплю недвижимости через банковский счет имеет много преимуществ:

    • не подлежит декларированию сумма денег, вывозимая из России;
    • при возникновении проблем несложно доказать оплату в суде.

    Итак, вы определились, что оплату по приобретаемой недвижимости за рубежом вы будете производить через банковский счет. А какой банк выбрать: российский или зарубежный? Чаще россияне выбирают банк той страны, где покупают недвижимость. В этом случае комиссия, взымаемая при переводе денег со счета на счет меньше, да и продавцу так удобнее. Вот здесь-то и кроется ловушка.

    Налоговое законодательство России обязывает каждого гражданина сообщить налоговым органам об открытии банковского счета вне нашего государства. Но это далеко не все, что нужно сделать. Не позднее месяца следует предоставить в налоговые органы заявление, в котором вы указываете зарубежный банк, где открыли счет и выписку с него.

    Что последует за этим, для чего нужно это заявление? Дело в том, что обладая информацией, которую несет ваше заявление, российские налоговые службы вправе следить за изменениями вашего финансового счета. Вот и все, никаких последствий для ваших финансов это заявление не имеет, кроме того, что периодически вы должны предоставлять в налоговую службу информацию по текущему заграничному счету.

    А чтобы избежать этого беспокойства, открытый за рубежом счет для покупки недвижимости, можно быстренько закрыть, уведомив об этом налоговый орган. С другой стороны, счет зарубежного банка есть смысл не закрывать: налог на недвижимость за рубежом, коммунальные платежи с этого счета удобно оплачивать. Здесь выбор за вами.

    Недвижимость за границей: ипотечный кредит и налог

    В любом случае никаких проблем нет. Они начнутся, если вы решите купить недвижимость за границей по ипотечному кредиту. Отечественные банки очень редко их предоставляют. Да и желающих получить такой кредит в российских банках немного: за рубежом гораздо ниже ставки, а сроки возврата кредита увеличены. Здесь палка о двух концах.

    Многие просто не знают, что низкие ставки по процентам за рубежом могут обойтись вам в 35% налога в России за материальную выгоду. Сейчас объясним подробнее. В России в законодательстве по налогам существует понятие материальной выгоды, которая представляет экономию на процентах. Она получается, если ставка по кредиту, ниже 2/3 ставки рефинансирования Центробанка РФ.

    Если вам удастся получить ипотечный кредит в России по ставке, не превышающей 5,167%, то вы не будете иметь материальной выгоды, никакого налога в России за зарубежную недвижимость платить не надо будет. Но в России такой кредит получить просто невозможно, разве что во сне. При получении материальной выгоды вы оплачиваете налог в 35%. Думайте, считайте сами, как вам выгодно, так и поступайте.

    Поскольку за границей трудно найти банк, выдающий кредиты в рублях, кредит можно взять в валюте на законных основаниях. Для таких кредитов минимальная ставка 9%. Если она меньше, как, например, в Европе 3-7%, то материальная выгода образуется на разнице в процентах. За нее-то и взимаются в России налоги.

    Но, в 2010 году 1 января в Налоговый Кодекс нашей страны внесены поправки. Правда, касается это только покупаемой в России недвижимости и выдаваемых банками России кредитов. Никаких исключений в Законе нет. Никаких осложнений у вас не будет и с налоговыми службами иностранного государства, если вы будете жить в купленной недвижимости за границей сами, постоянно или время от времени наведываясь отдохнуть.

    Налог на недвижимость за рубежом в случае сдачи его в аренду

    Если вы решите сдать свое жилье за границей в аренду, регулярный контакт с отечественными налоговыми органами вам обеспечен. Арендная плата с недвижимости – тоже доход, который обязательно облагается налогом. Только в этом случае дважды: Россией и страной, в которой расположена ваша недвижимость.

    Налог на недвижимость за границей от ее аренды в России составляет 13%. Чтобы опередить вопрос: «Где, собственно, взяли зарубежную недвижимость» — лучше сразу делайте все по закону и живите спокойно. Налог от аренды платите и той стране, где, собственно квартира или дом расположена.

    В каждой стране налоги на аренду свои и везде они разные: иногда достигают 50%, тогда получается, что в сумме вы можете заплатить двум государствам до 63% от стоимости арендной платы. Однако двойное налогообложение может обойти вас стороной, если вы купите недвижимость в любой из 65 стран, с которыми Россия заключила договор, а именно Болгарии (подробнее о вложении в недвижимость Болгарии), Турции, Франции, Египте и других. Суть закона заключается в том, что подоходный налог россиянами оплачивается один раз именно в той стране, где куплена недвижимость, если она сдается в аренду.

    Но, в любом случае в своей стране вы должны подать налоговую декларацию, к которой прилагается справка об уплате налогов по месту нахождения зарубежной недвижимости. Если вы находитесь подряд, более шести месяцев за рубежом, то основную массу налогов вам придется оплачивать там, то есть по месту приобретения.

    prostoinvesticii.com

    Налогообложение граждан работающих за рубежом

    С ноября 2015 года я осуществляют трудовую деятельность на территории Польши.

    Интересуют следующие вопросы:

    1) Должен ли я зарегистрировать свой счет открытый в Польше в РФ?

    Так же интересует стоимость вашим услуг, если мне необходима будет помощь в урегулировании данных вопросов на территории РФ.

    Ответы юристов (5)

    Вам нужно подать в России декларацию и воспользоваться положения международного соглашения об избежании двойного налогообложения.

    Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Польша от 22.05.1992
    «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества»
    Статья 12
    Доходы от работы по найму
    1. С учетом положений статей 14, 15 и пункта 1 статьи 18 настоящего Соглашения заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, полученное в связи с этим вознаграждение может облагаться налогом в этом другом Договаривающемся Государстве.

    2) Каким образом я могу выйти из ситуации с налогом за остаток 2015 года, если он уже был уплачен в Польше?
    Леонид Акинин

    Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ). Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).

    Если Вы уплатили налог в Польше, то в соответствии с Соглашением об устранении двойного налогообложения при наличии соответствующего документа об уплате налога, Вы можете зачесть уплаченную сумму налога при декларировании и уплате налога на территории РФ.

    Проблема в том, что валютным резидентом вы можете являться даже если приезжаете только изредка. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и Федеральная Налоговая Служба склонны считать валютными резидентами всех, кто:

    По налогу: согласно соглашению между Польшей и РФ об отмене двойного налогообложения, постоянно проживая в Польше и трудясь на Территории Польши вы должны уплачивать налог только там.

    Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Польша от 22.05.1992 «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества»
    Статья 12
    Доходы от работы по найму
    1. С учетом положений статей 14, 15 и пункта 1 статьи 18 настоящего Соглашения заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве.

    Декларацию за прошле годы стоит предоставить не только с заверенным документом из Польши, но и с подтверждением вашего отсутствия на территории РФ (нот копии паспорта с доказательством выезда и отсутствия въездов обычно бывает достаточно).

    Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

    Но если налоговая вам никаких требований не присылала и не принимала решений о взыскании с вас недоимки, то все эти процедуры исключены.

    По прибытию был открыт счет для получения заработной платы в одном из локальных банков. Налоги уплачивались здесь.

    Недавно я узнал, что поскольку это был ноябрь и финансовый год в РФ еще действовал, я должен был уведомить налоговую службу в РФ и уплатить налоги там же, поскольку я еще являлся налоговым резидентом в РФ.

    2) Каким образом я могу выйти из ситуации с налогом за остаток 2015 года, если он уже был уплачен в Польше?

    Да. Вы обязаны уведомлять о этом российские налоговые органы.

    Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
    (ред. от 03.07.2016)
    «О валютном регулировании и валютном контроле»
    Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
    2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
    2) Каким образом я могу выйти из ситуации с налогом за остаток 2015 года, если он уже был уплачен в Польше?

    То есть в России ваш налог должен быть уменьшен на тот налог, который удеражали в Польше.

    Статья 21
    Устранение двойного налогообложения
    Если лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве получает доход, который, в соответствии с положениями настоящего Соглашения, может облагаться налогом в другом Договаривающемся Государстве, сумма налога на этот доход, подлежащая уплате в этом другом Договаривающемся Государстве, будет вычтена из налога, взимаемого с такого лица в связи с таким доходом в первом упомянутом Договаривающемся Государстве. Такой вычет, однако, не может превышать сумму налога первого Договаривающегося Государства на такой доход, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством и правилами.

    Если ставка в Польше больше, то в России ничего платить не придется.

    Уточнение клиента

    Добрый день Тимур!

    Благодарю за развернутый ответ.

    Есть дополнительный вопрос по данной теме. В августе запланирован визит в Россию.

    Хочу окончательно урегулировать все вопросы с налоговыми органами.

    Поскольку сроки подачи декларации за 2015 год уже просрочены, то как я понимаю со стороны уполномоченного органа могут быть наложены штрафные санкции. Возможно ли их избежание при предоставлении соответствующего документа (а именно налоговой декларации из Польши, с нотариально заверенным переводом сертифицированного переводчика) в налоговый орган, который будет подтверждать факт уплаты налогов на территории данного государства?

    И насколько вероятны проблемы при пересечении границы?

    18 Апреля 2017, 12:13

    Леонид, здравствуйте. Если Вы постоянно находитесь на территории Польши, то уведомлять об открытии счета Вам не потребуется до момента прибытия на территорию РФ.

    1) Непрерывно прожил за границей меньше 365 дней.

    2) Непрерывно прожил за границей больше 365 дней, потеряв статус валютного резидента, а потом приехал в Россию хотя бы на один день.

    В Россию за это время приезжали? Счёт открыт до сих пор?

    Если с 2015 года вы в РФ не были, то о существовании счёта вы сможете уведомить налоговые органы в течение 3 дней с момента въезда.

    Размер санкций зависит от налога, который вы должны доплатить в России. Если налог у вас полностью зачтется, то оштрафовать вас могут минимально. Только за непредставление декларации — 1000 рублей.

    1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета
    влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. И насколько вероятны проблемы при пересечении границы?
    Леонид Акинин

    Практически исключено. Проблемы на границе возможны только тогда, когда налоговая имеет непогашенное требование (да еще и на достаточно большую сумму) и передает их приставам, а те начинают исполнительное производство, одной из процедур которого является как раз «создание проблем» на границе.

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    pravoved.ru

    Как платить налог, проживая за рубежом?

    Здравствуйте! Я проживаю за рубежом. Сдаю мою квартиру в России.

    Какие есть возможности платить налог не посещая каждый год Россию?

    Есть ли возможность платить, находясь за рубежом?

    Есть ли возможность платить раз в 2 года?

    Ответы юристов (1)

    Самый простой способ — заключить договор Доверительного управления имуществом, по которому доверительный управляющий обязуется заключать договоры найма жилого помещения, принадлежащего учредителю управления, следить за состоянием имущества и уплачивать все установленные законодательством налоги и сборы. Есть и другой вариант — обязанность по уплате налогов может быть возложена на нанимателя имущества.

    Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом
    1. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
    Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.
    2. Осуществляя доверительное управление имуществом, доверительный управляющий вправе совершать в отношении этого имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя.
    Законом или договором могут быть предусмотрены ограничения в отношении отдельных действий по доверительному управлению имуществом.
    3. Сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего сделана пометка «Д.У.».
    При отсутствии указания о действии доверительного управляющего в этом качестве доверительный управляющий обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом.
    4. Особенности доверительного управления паевыми инвестиционными фондами устанавливаются законом.
    5. Особенности доверительного управления автомобильными дорогами общего пользования федерального значения устанавливаются законом.

    Как платить налоги интернет-фрилансеру с заработка за рубежом?

    Добрый день. Меня зовут Андрей, 29 лет. Я уже четвертый год работаю фрилансером-переводчиком с зарубежными клиентами со всего мира. Скопилась уже довольно стабильная база клиентов, доход около 100-200 тысяч рублей в месяц, когда как. Проблема в том, что официально я безработный и у меня нет абсолютно никаких договоров с работодателями, тем более они из других стран. Оплату получаю либо на paypal, либо другие системы электронных платежей. Более двух лет получалось выводить средства на свой расчетный счет и не было никаких проблем. Но доходы стали расти и банк затребовал обоснование дохода, заинтересовалась налоговая. Доказать доходы я официально никак не могу, никаких контрактов и т.д. у меня нет. Я просто выполняю работу, мне ее оплачивают. Так проще и работодателю и мне. Получается, что прибыль у меня незаконная. Но скрывать налоги не хочу, готов выплачивать. Да и не получится, вывод средств с электронных кошельков идет в любом случае на расчетный счет. Возникает вопрос, как можно узаконить такой вид заработка в интернете и официально платить налоги? Рассмотрю любые варианты. Спасибо.

    Спасибо всем за ответы. Собственно организовать ИП — это не проблема. Проблема, это доказать, что мой реальный доход соответствует тому, который я декларирую и указать источники дохода. Есть доходы, которые проходят официально через сайт фриланс-услуг, но с большинством моих заказчиков я работаю просто по почте. Это совершенно разные клиенты, есть к примеру, промышленные компании из Австрии, для которых я выполняю переводы инструкций на оборудование. Они уже убедились в качестве моих работ и обращаются ко мне напрямую по почте. Создание официального международного договора для таких компаний довольно затруднительно, либо никто просто не хочет этим заниматься, поэтому просто платят электронными деньгами, а у себя расходы декларируют как издержки на проект. Есть компании, которые разрабатывают программное обеспечение, есть целые сайты даже. Но факт в том, что им всем не выгодно составлять официальные международные договора. Собственно, навернео поэтому они и обращаются к Фриланс-сайтам. Вопрос в том, как мне при сдаче налоговой ведомости мне доказать, что у меня действительно такой доход, а не больше, к примеру? Ведь запросить могут запросто. Да и ИП вроде как обязан официально вести бухгалтерию. А как я ее буду вести, если никаких отчетных бумаг нет?

    05 Июля 2015, 14:56

    Ответы юристов (12)

    Вы когда регистрировались на сайте должны были подписать пользовательское соглашение, оно для вас и является основанием для получения денег.

    Естественно, что вы не сможете заключать с каждым заказчиком договор оказания услуг. Это просто не удобно.

    В принципе даже при отсутствии договора данный доход подлежит налогообложению и является законным.

    Согласно ст.209 НК РФОбъектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
    1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
    2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

    Вам нужно ежегодно декларировать ваш доход и подавать декларацию до 30 апреля и оплачивать налог на доходы физических лиц.

    Вам удобнее будет открыть ИП на УСН 6% и платить 6% от дохода, а не 13%.

    Есть вопрос к юристу?

    Здравствуйте Андрей! Рекомендовал бы Вам в каждом случае выполнения работы заключать с Вашими клиентами договор путем обмена электронными подписанными экземплярами, что нужно предусмотреть в тексте договора, так же как и акт выполненных работ. В тех случаях где заключение договора по разным причинам не представляется возможным, просить клиентов указывать основание платежа «за услуги. », в таком случае у Вас будет появляться необходимая документация, которую при необходимости предоставить компетентным органом. Вопрос о регистрации Вас в качестве ИП оставляю открытым. Декларацию о Ваших доходах подавать нужно и начинайте платить налоги с доходов от трудовой деятельности самостоятельно. Надеюсь мой ответ будет Вам полезен, удачного дня

    Отсутствие договора не является препятствием для оплаты налогов. Достаточно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и по ней выплатить налоги. в ней указать доходы, полученные от работ и заплатить налоги.

    В случае если банк попросит документы по доходам, достаточно будет предоставить пользовательское соглашение с ресурсом. от которого вы работаете. Иногда вместо пользовательского соглашения может быть публичная оферта. Этого будет достаточно

    В Вашем случае все очень просто, регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, выбираете упрощенную систему налогооблажения со ставкой 6% от дохода.

    После открываете расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности, на который и будут поступать деньги с электронных кошельков.

    При этом со своими клиентами составляйте договора, их можно подписывать через электронную почту, используя отсканированные договора.

    В случае если у банка возникнет вопрос об источники поступления денежных средств, будете предоставлять данные договора.

    Здравствуйте. Самый идеальный вариант составить типовой договор, чтобы можно было менять только данные заказчика и подписывать его с заказчиком. Но в этом случае желательно зарегистрировать ИП допустим, так как у Вас предпринимательская деятельность получается, то есть стабильный доход на протяжении длительного времени.

    Вы напрямую работаете с заказчиками или через сайт?

    Спасибо за ответы. Вот это хороший вопрос. Я уже написал выше уточнение, укажу еще раз здесь. Спасибо всем за ответы. Собственно организовать ИП — это не проблема. Проблема, это доказать, что мой реальный доход соответствует тому, который я декларирую и указать источники дохода. Есть доходы, которые проходят официально через сайт фриланс-услуг, но с большинством моих заказчиков я работаю просто по почте. Это совершенно разные клиенты, есть к примеру, промышленные компании из Австрии, для которых я выполняю переводы инструкций на оборудование. Они уже убедились в качестве моих работ и обращаются ко мне напрямую по почте. Создание официального международного договора для таких компаний довольно затруднительно, либо никто просто не хочет этим заниматься, поэтому просто платят электронными деньгами, а у себя расходы декларируют как издержки на проект. Есть компании, которые разрабатывают программное обеспечение, есть целые сайты даже. Но факт в том, что им всем не выгодно составлять официальные международные договора. Собственно, наверное поэтому они и обращаются к Фриланс-сайтам. Вопрос в том, как мне при сдаче налоговой ведомости мне доказать, что у меня действительно такой доход, а не больше, к примеру? Ведь запросить могут запросто. Да и ИП вроде как обязан официально вести бухгалтерию. А как я ее буду вести, если никаких отчетных бумаг нет?

    05 Июля 2015, 14:59

    Уважаемый Андрей, в вашем случае следует подать в ИФНС налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за последние три года и оплатить налоги по ставке 13%

    При этом ИФНС вправе привлечь Вас к ответственности за просрочку подачи деклараций

    Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

    1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
    влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

    Так же рекомендую Вам зарегистрировать ИП с УСН 6% и отчитываться о ваших доходах ежегодно.

    Кроме того с учетом того, что доход вы получаете в валюте, то и налоговую базу вы должны рассчитывать по курсу ЦБ РФ на день поступления денежных средств на ваш электронный кошелек

    Статья 210. Налоговая база

    5. Доходы (расходы, принимаемые к вычету в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 — 221 настоящего Кодекса) налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).

    Вам не надо указывать источники дохода, вы просто декларируете сумму

    Ведь запросить могут запросто. Да и ИП вроде как обязан официально вести бухгалтерию. А как я ее буду вести, если никаких отчетных бумаг нет?
    Андрей

    ИП на УСН не обязан вести бухучет, ИП ведет только книгу учета доходов и расходов.

    Статья 346.24. Налоговый учет

    (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)

    Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.

    Вы можете составить абсолютно простой договор на оказание услуг, даже на 1-2 страницы. Прописать стороны, пусть даже это и иностранные лица, указать что договор на русском языка (или составить договор на двух языках), и к данному договору применяется законодательство РФ. Подпишите данный договор, отправьте скан, после этого сторона подпишет договор, отсканирует и отправит его по электронной почте. Так же пропишите в данном договоре, что он подписывается именно таким способом.

    Подобный договор вполне подойдет для налоговой и банку.

    Можете просто отчитываться по доходам без договоров. Или часть, которые идут через сайт, по оферте или договором с сайтом, часть как доход физ. лиц без указания откуда.

    Вопрос в том, как мне при сдаче налоговой ведомости мне доказать, что у меня действительно такой доход, а не больше, к примеру?
    Андрей

    Это не Вы должны доказывать, а налоговая, если считает, что вы занизили сумму дохода, сокрыли его от налогообложения и недоплатили налог. Вы не обязаны подтверждать документально, что нигде никаких доходов больше не получали, да это и невозможно — не будете же вы выписки по всем счетам во всех банках прилагать каждый раз к декларации, чтобы инспектор не заподозрил в чем-то. Вы просто ведете учет в книге учета доходов и расходов, сдаете декларации, если налоговая выявляет доп. доход и может его доказать — она доначисляет налог, а опровергать голословные догадки, что вы не весь доход задекларировали, вы не обязаны.

    вариант самый простой:

    1. Создаете ИП, в Вашем случае это самый простой и выгодный вариант.

    2. Открываете счета в банках — рублей и валютный

    3. Создаете свой сайт (совершенно простой сайт), там все Ваши данные и информация о предоставлении услуг + там контакты с использованием Вашей эл почты. На сайте Ваш типовой договор.

    4. Заключаете договор с сервисом, который предоставляет платежи, например, вот

    Несомненно вам стоит зарегистрировать ИП на УСН 6% это наилучший вариант.

    Дополню ответы коллег. Если вы будете декларировать все свои доходы, то никаких проблем с налоговой у вас не будет. Разве что если вдруг вам поступят средства не имеющие отношения к вашей деятельности, например перевод от родственника, то придется доказывать, что это не ваш доход, облагаемый налогом. Фактически же, отсутствие документов (договоров, актов) подтверждающих ваш доход никаких налоговых последствий само по себе не несет. (если все доходы задекларированы).

    Немного сложнее ситуация с банком. Как я понимаю они требуют у вас документы в рамках проведения валютного контроля. Здесь я могу посоветовать вам представить им договор оферты, в котором будет указано, что направление в ваш адрес электронного письма с заказом, является акцептом договора оферты, а также инвойс (акт выполненных работ) в котом будет указано, что оплата по данному инвойсу свидетельствует о том, что услуги по договору оказаны в полном объеме и стороны не имеют претензий друг к другу. Если вы оформите подобным образом документы, то будет достаточно подписать их только вами, ваш заказчик акцептует эти документы путем направления письма с заказом и оплаты.

    Эти же документы подойдут и для налоговой, можно предоставить их для избежания споров.

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    m.pravoved.ru